继续贯彻“提高五级分类准确性－提足拨备－做实利润－资本充足率达标”的监管思路
银监会今年将对所有商业银行进行抽样调查
亮出去年的业绩单是银行界眼下最热衷的事情。各主要商业银行在抛出“经营利润创历史最高水平”的同时，亦不忘宣称不良贷款实现了“双降”。
中国银监会最近公布了2004年主要商业银行不良贷款保持“双降”的年度成绩单。然而，记者发现，剔除“剥离”因素外，中国主要商业银行去年不良贷款余额是净增加。这个结论在本周得到证实，银监会在本周下发的一份内部通告中也承认，剔除“剥离”因素外，主要商业银行不良贷款去年未达到“双降”目标，不良贷款余额上升的家数多于下降的家数。
余额未剔除剥离资产
银监会最近以“2004年主要商业银行不良贷款保持‘双降’”为题公布了目前中国12家商业银行不良贷款情况。据银监会的数字可知，2004年末，4家国有商业银行和12家股份制商业银行不良贷款余额17176亿元，比年初减少3946亿元。其中主要商业银行损失类贷款余额和可疑类贷款余额分别较年初减少1581亿元和2191亿元，但次级类贷款余额仅较年初减少175亿元。银监会由此得出主要商业银行不良贷款余额下降的说法。
但是一位银行业资深人士指出，真正的不良贷款额下降应通过银行商业化处置清收和用利润核销。而中国建设银行和中国银行去年中先后两次“剥离”不良资产，其中被剥离损失类贷款1969亿元，被剥离可疑类贷款2787亿元。两次“剥离”不良贷款合计共4756亿元。若加上交通银行约400亿不良贷款“剥离”，三大银行被“剥离”的不良贷款逾5000亿元，较16家主要商业银行去年减少的不良贷款总额高出逾1200亿。
事实上，无论是16家主要商业银行去年下降的可疑类贷款额还是损失类贷款额，均低于中行和建行被剥离的同类不良贷款额。反言之，如果没有大手笔的“剥离”，去年16家银行的不良贷款余额是在增加，而非减少。
剔除后余额升1200多亿
剔除大手笔的“剥离”，16家银行不良贷款余额不降反升1200多亿。到底是哪些商业银行不良贷款余额在上升呢？记者通过正式渠道采访发现，几乎没有一家银行承认其不良贷款余额去年增加。
交通银行董事长蒋超良在本周召开的年度工作会议上称，2004年末，该行不良贷款余额和不良贷款占比实现“双降”。但未透露不良贷款余额较年初减少的额度。农行行长杨明生本周亦在农行工作会议上称，该行不良贷款实现“双降”，其中用近300亿元利润核销不良贷款。工行有关负责人亦表示，工行去年不良贷款余额净下降171亿元，占比下降了2.23％。中行和建行尽管尚未公布其去年不良贷款情况，但称已实现了不良贷款“双降”。记者采访了一些股份制商业银行。广东发展银行也表示其去年不良贷款余额较年初减少。
由此，一个疑问产生：难道1000多亿元新增不良资产是在银行体系之外？
然而，银监会的统计数字为人们的判断提供了一些佐证。银监会的公告称，去年末，四大国有商业银行和12家股份制商业银行不良贷款余额分别较年初减少3499亿元和447亿元。而中行和建行被“剥离”逾4700亿，交行被“剥离”约400亿元。两组数据对照表明，剔除剥离的不良贷款，四大银行去年不良资产上升1201亿元，12家股份制商业银行仅下降了约7亿元。倘若考虑到的确存在某些银行真实地实现了不良贷款“双降”，一些银行不良贷款增加的情况可能较严重。
银监会本周下发的内部通告中明确点名指出，剔除“剥离”因素，中行、建行、交行不良贷款余额去年上升，还有数家股份制银行不良贷款余额也在上升。
银监会将展开大检查
更为严重的是，剔除“剥离”因素后，16家主要商业银行的不良资产结构并未得到优化。银监会公告称：“主要商业银行次级类贷款较去年初减少175亿元。”银行界人士都清楚，次级类贷款是不良贷款中的“质优者”，较易处置清收对于16家主要商业银行去年不良贷款下降情况，一位业内资深人士称，确实有一些商业银行的不良贷款去年增加。其主要原因是，在国家宏观调控下，一些行业和企业受到影响，尤其是银监会向银行业预警的几家集团，多被银行列入不良贷款之列。其中德隆一家已令银行业产生了巨额不良贷款，“铁本案”之类亦令银行增加不少不良资产。
有业内人士对本报记者指出，一些商业银行为令账面漂亮，年底通过一些手段突击不良贷款下降。银监会统计部主任刘成相在银监会年度会议上亦直言不讳地称，商业银行可能通过贷款重组、借新还旧等形式，将不良贷款显现的时间延后，达到本期不良贷款下降的目标。
银监会和各地银监局显然了解商业银行如何玩弄数字游戏。银监会有关负责人在近日召开的年度工作会议上称，今年，银监会将继续贯彻“提高五级分类准确性－提足拨备－做实利润－资本充足率达标”的监管思路，严格贷款五级分类，考核不良贷款分类偏离度，并开始动态跟踪各类贷款间迁徙变化趋势。银监会今年还将有一个全国性的大动作：对所有商业银行包括4家国有商业银行、12家股份制商业银行和111家城市商业银行及4家农村商业银行进行抽样调查。 本报记者 谢艳霞
银行对房地产信贷的收缩一定程度上影响到银行不良贷款的上升。 吴伟洪 摄 责任编辑：范海东 杨华（来源：南方都市报）
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