华夏银行定增遭遇监管:拨备覆盖率接近150%监管标准

　　不良逐年上升、拨备覆盖率接近150%监管标准 华夏银行定增遭遇监管十连问

不良逐年上升、拨备覆盖率接近150%监管标准 华夏银行定增遭遇监管十连问

　　华夏银行的定增之路现波折。

　　12月10日，华夏银行发布公告称，近日收到中国证券监督管理委员会（简称“证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查一 次反馈意见通知书》（简称“反馈意见”）。而该行按照要求，对反馈意见所列的问题进行了逐项核查和落实，并就反馈意见进行逐项回复。

　　《华夏时报》记者注意到，证监会对华夏银行定增方案提出的问题，包括资产质量、现金流量净额大幅下降、可供出售金融资产余额增长较快、票据业务、董监高团队情况、行政处罚及重大诉讼情况等。

　　尤为值得一提的是，该行部分逾期 90 天以上贷款未划入不良贷款。

　　数据显示， 截至 2018 年 9 月 30 日，华夏银行逾期 90 天以上贷款未划归不良贷款的金额共计 261.57 亿元，合计占贷款总额的比例为 1.66%。

　　对此，华夏银行解释称，根据《贷款风险分类指引》和《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》，对于以上逾期 90 天以 上但未划分为不良的贷款，满足分类标准中关于正常类和关注类贷款的分类标准。

　　定增遭遇监管十连问

　　早在今年10月9日，华夏银行召开了2018年第一次临时股东大会，会议审议通过了292亿元的非公开发行股票的议案，一时之间引起业内高度的关注。

　　不过，日前，华夏银行收到上述反馈意见。

　　针对华夏银行此次非公开发行普通股股票事项，证监会提出的问题主要涉及资产质量、现金流量净额大幅下降、可供出售金融资产余额增长较快、票据业务、分红情况、股权结构变化、董监高团队情况、行政处罚及重大诉讼情况等方面。

　　其中，监管重点关注的一个问题即为“报告期内，（华夏银行）不良贷款余额及不良贷款率逐年上升”。

　　对此，华夏银行回复称，报告期内，该行发放的贷款主要以对公贷款为主。受国内经济增速放缓、 经济结构调整、增长方式转变及去杠杆与去产能加速等因素影响，在贷款规模不断扩大、坚持服务中小企业的情况下，对公不良贷款余额和不良贷款率有所上升。

　　数据显示，华夏银行对公不良贷款主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业、采矿业等行业，截至 2018 年 9 月 30 日，合计占不良贷款余额的比例为 82.34%；

　　华夏银行还表示，该行2015 年末至 2017 年末不良贷款余额年均复合增长率为 22.85%，与可比上市银行均值 22.19%接近，不良贷款余额的变动与行业趋势一致。

　　除了不良上升之外，该行更是有部分逾期 90 天以上未划入不良贷款。

　　数据显示， 截至 2018 年 9 月 30 日，华夏银行逾期 90 天以上贷款未划归不良贷款的金额共计 261.57 亿元，合计占贷款总额的比例为 1.66%。

　　具体来说，这些逾期贷款主要分布在抵押类和质押类贷款、保证贷款、信用贷款，分别为104.11亿、156.6亿、0.86亿。

　　对此，华夏银行解释称，根据《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54 号）和《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》，以上逾期90天以上但未划分为不良的贷款，满足《贷款风险分类指引》中关于正常类和关注类贷款的分类标准。——“对于以上逾期 90 天以上但未划分为不良的贷款，满足分类标准中关于正常类和关注类贷款的分类标准：‘借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还’或 ‘尽管借款人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素’。 ”

　　华夏银行亦进一步指出，其中：对于抵押类和质押类贷款，对应的抵质押物公允价值均能覆盖逾期贷款余额；对于保证类及信用类贷款，该行均有采取不同程度的增信措施，积极推进业务续作。增信措施包括但不限于：更换或增加实力更强的保证人、追加可用于抵押的资产等来增强担保。因此，部分逾期 90 天以上贷款未划分为不良贷款符合《贷款风险分类指引》的规定。

　　拨备覆盖率接近150%的监管标准

　　这两年来，银行的拨备覆盖率情况备受关注。

　　上述反馈意见中提出的问题就包括华夏银行拨备覆盖率接近150%的监管标准。

　　数据显示，报告期各期末，华夏银行拨备覆盖率分别为 167.12%、158.73%、156.51%和 159.67%。

　　“拨备覆盖率持续高于中国银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》 规定的 150%的监管要求。”华夏银行回复称，该行制定了有效的风险评估制度和审慎的减值准备计提模型，审慎按照贷款五级分类计提减值准备，有效管理潜在风险，积极采取多种措施推动拨备覆盖率持续符合监管要求。

　　华夏银行还表示，该行将通过授信结构调整持续优化贷款行业结构、区域结构，积极压降问题贷款及加强信贷检查，及时监测控制新增风险。且持续加大不良资产处置力度，提升主动管理能力和不良资产处置能力，在改善资产的基础上，提高拨备 覆盖率，有效控制风险。并严格按照监管要求计提贷款损失准备，拨备覆盖 率持续保持在 150%以上。

　　事实上，今年 2 月中国银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管 13

　　要求的通知》（银监发[2018]7 号），按照同质同类、一行一策原则，拨备覆盖率 监管要求由150%调整为 120%——150%，具体考虑因素包括贷款分类准确性、处置 不良贷款主动性、资本充足率。

　　对此，华夏银行亦表示，该行根据最新监管精神，积极调整经营策略， 加强贷款风险管理，确保拨备覆盖率等各项风险指标持续达标。

　　行政处罚所涉罚款合计逾4576万元

　　此外，强监管的态势之下，多家商业银行收到监管部门的罚单，华夏银行也不例外。

　　数据显示，2015 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日，华夏银行总行及其分支机构共受到单笔处罚金额在 10 万元（含）以上行政处罚 96宗，处罚金额共计 4576.73 万元。

　　对于行政处罚方面，华夏银行给出的回复表示：

　　一，该行及其分支机构受到的行政处罚内容主要包括警告、罚款、责令整改及 没收违法所得，并不涉及暂扣或吊销许可证或执照、取消申请人董事、高级管理 人员任职资格等处罚情形，处罚行为未导致申请人总行及其分支机构之合法存续 或业务经营所需之批准、许可、授权或备案被撤销等重大后果。

　　二，2015 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日，受到单笔处罚金额在 10 万 元（含）以上的行政处罚所涉罚款合计为 4576.73 万元，占其截至2018 年 9 月 30 日资产总额的比例为 0.0018%，所占比例较小，对申请人的正常经营和财务状 况不构成重大不利影响。

　　三，同时，针对所受到相关行政管理部门的行政处罚，已按规定缴纳罚款，并按照相关监管部门要求进行整改。所受行政处罚系其日常业务经营活动所发生的事件，不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益之情形，不构成本次非公开发行的实质性障碍。

责任编辑：谢海平