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深交所昨日发布《深圳证券交易所股权分置改革承诺事项管理指引》 刘俊每日经济新闻[2005-11-18]
股改启动以来，许多上市公司都推出了承诺事项，而承诺事项大多属远期事项，许多投资者担心承诺是否会成为“空头支票”。为规范股权分置改革中承诺事项，昨日，深交所发布了《深圳证券交易所股权分置改革承诺事项管理指引》（以下简称指引）。
指引规定，对存在履约风险的承诺事项，承诺人应当提供可靠的履约担保。承诺人自身无法提供履约担保的，应提供经深交所认可的资信良好的金融机构的履约担保。该条款还防止承诺人不考虑证券市场未来环境、上市公司发展趋势和自身履约能力，忽视履约风险，制定不切实际的承诺事项。
指引要求，对重组式股改的情形，承诺人对上市公司重组后未达到预期经营目标时，应作出安排给予流通股股东相应的补偿，如追送现金或股份。
指引规定，深交所将承诺人不守信、不履行承诺的行为记入诚信档案，并予以公开。如承诺人违反有关法律、法规、规章或本指引的规定，没有履行或没有完全履行其承诺的，深交所将视情况对其采取“责令改正、通报批评、公开谴责及上报中国证监会查处”等惩罚措施。
上证所发文规范以股抵债式股改
上证所日前向各上市公司和保荐机构下发《上市公司股权分置改革工作备忘录第五号》，以进一步规范以股抵债式股改及有关增持承诺,要求公司原非流通股股东在作出有关增持承诺时披露，若某一交易日该承诺增持价格因技术原因不可执行时,其增持价格为该交易日可执行的最高价格。
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