每日基金投资必读：7月12日基金动态及点评

　　方信

　　今日景顺长城基金管理有限公司今日发布公告称，该公司旗下恒丰债券基金转货币基金的议案已获持有人大会通过并已经证监会核准生效。

　　根据公告，景顺长城基金公司于2005年6月13日以通讯方式召集了景顺长城恒丰债券 证券投资基金基金份额持有人大会，表决《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》。2005年6月14日，该次持有人大会表决计票工作已经完成。截至该次大会规定最后期限共收到代表基金份额118416118份的表决票，占权益登记日基金总份额的71.31%，符合《证券投资基金法》和《基金合同》中关于基金份额持有人大会应当有代表百分之五十以上基金份额的持有人参加方可召开的规定。其中赞成份额118113310份，占权益登记日基金总份额的71.15%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的99.74%；反对份额242938份，占权益登记日基金总份额的0.15%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的0.21%；弃权份额59870份。有关议案获得该次基金份额持有人大会的通过。

　　2005年7月7日，经中国证监会核准，《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》生效。根据该议案的规定，景顺长城基金公司确定2005年7月14日为转变基准日，在此日前调整恒丰债券基金的资产结构使之满足货币市场基金的要求；在2005年7月15日将恒丰债券基金的基金份额转变为货币市场基金基金份额。为方便该次基金转变的注册登记和会计处理，在2005年7月14日和7月15日暂停办理恒丰债券基金申购、赎回和转换等交易业务。

　　景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会表决结果的公告

　　根据《证券投资基金法》和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》(以下简称《基金合同》)的有关规定，我公司于2005年6月13 日以通讯方式召集了景顺长城恒丰债券证券投资基金(以下简称“恒丰债券基金”)基金份额持有人大会，表决《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》(以下简称《议案》)。2005年6月14 日，本次持有人大会表决计票工作已经完成，恒丰债券基金的基金托管人中国银行股份有限公司的授权代表监督了计票过程，北京市第二公证处对计票过程进行了公证。大会的表决结果如下：

　　截止于本次大会规定最后期限2005年 6月13 日17：00共收到代表基金份额118，416，118 份的表决票，占权益登记日基金总份额的71.31 %，符合《证券投资基金法》和《基金合同》中关于基金份额持有人大会应当有代表百分之五十以上基金份额的持有人参加方可召开的规定。其中赞成份额118，113，310份，占权益登记日基金总份额的71.15%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的99.74%；反对份额242，938份，占权益登记日基金总份额的0.15%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的0.21%；弃权份额59，870 份，占权益登记日基金总份额的0.04%，占参加大会的基金份额持有人所持表决权的0.05%。《议案》获得本次基金份额持有人大会的通过。

　　2005年7月7日，经中国证券监督管理委员会核准，《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》生效。 根据《议案》的规定，我公司将按照下列程序完成恒丰债券基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金(以下简称“货币市场基金”)的工作：

　　1.确定2005年7月14日为转变基准日(T日)，在T日前调整恒丰债券基金的资产结构使之满足货币市场基金的要求；

　　2.在T＋1日，即2005年7月15日将恒丰债券基金的基金份额转变为货币市场基金基金份额；

　　3.为方便本次基金转变的注册登记和会计处理，在T日和T＋1日，即2005年7月14日和2005年7月15日暂停办理恒丰债券基金申购、赎回和转换等交易业务；

　　4.T＋1日，开始按照货币市场基金的要求进行投资运作。同日经本次基金份额持有人大会审议的《基金合同》的修改稿成为新的《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》。

　　附：

　　一.景顺长城货币市场证券投资基金的基本情况

　　基金名称：景顺长城货币市场证券投资基金，为景顺长城景系列开放式证券投资基金下设之子基金；

　　基金类型：契约型开放式；

　　基金管理人：景顺长城基金管理有限公司；

　　基金托管人：中国银行股份有限公司；

　　投资目标：在保持本金的高流动性和安全性的前提下，获得高于基准的投资回报；

　　投资理念：奉行价值投资的理念，以严谨的研究分析为基础，采取积极的投资管理方法，在保证高流动性、安全性的前提下，获取稳定的投资收益。

　　投资方向：

　　投资于以下金融工具：

　　1、现金；

　　2、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；

　　3、剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券；

　　4、期限在一年以内(含一年)的债券回购；

　　5、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据；

　　6、中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

　　比较基准：税后一年期定期存款利率；

　　基金份额面值：1.00元；

　　费率标准：不收取认购费、申购费和赎回费；

　　费用类别 费率

　　管理费 0.33%

　　托管费 0.10%

　　销售服务费 0.25%

　　申购最低投资额：1，000元；

　　销售对象：中华人民共和国境内的个人投资者和机构投资者(法律、法规及其他有关规定禁止投资证券投资基金的除外)；

　　销售渠道：通过景顺长城基金管理有限公司设在深圳的直销中心和中国银行在全国的代销网点以及基金管理人指定的其它销售代理人的代销网点；

　　每万份基金净收益：T日的每万份基金净收益在当天收市后计算，精确到小数点后第四位，小数点后第五位四舍五入，于T＋1工作日公告；

　　七日年化收益率：T日的基金七日年化收益率在当天收市后计算，精确到小数点后第三位，小数点后第四位四舍五入，于T＋1工作日公告；

　　基金份额精确度：保留到小数点后两位，剩余部分舍去，舍去部分所代表的资产归基金所有；

　　收益分配：收益采取按月进行红利再投资方式支付；

　　注册登记人：景顺长城基金管理有限公司；

　　会计师事务所：普华永道中天会计师事务所；

　　律师事务所：北京市金诚同达律师事务所。

　　二.景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的会计处理方法

　　景顺长城恒丰债券证券投资基金的资产负债项目如下表所示，转变为景顺长城货币市场证券投资基金的会计处理方法分为直接结转和非直接结转，非直接结转所涉及的科目有债券投资、应收利息、未实现利得、未分配收益。

　　资产 转换处理方法 备注 负债与持有人权益 转换处理方法 备注

　　资产： 负债 ：

　　银行存款 直接结转 (1) 应付赎回款 直接结转 (1)

　　清算备付金 直接结转 (1) 应付赎回费 直接结转 (1)

　　证券清算款 直接结转 (1) 应付管理人报酬 直接结转 (1)

　　应收利息 追溯结转 (3) 应付托管费 直接结转 (1)

　　应收申购款 直接结转 (1) 应付佣金 直接结转 (1)

　　债券投资 追溯结转 (3) 其他应付款 直接结转 (1)

　　其中：可转债 余额为零 (3) 卖出回购证券款 直接结转 (1)(4)

　　银行间金融债 追溯结转 (3) 预提费用 直接结转 (1)

　　银行间国债 追溯结转 (3)

　　央行票据 追溯结转 (3) 负债合计：

　　其他应收款 直接结转 (1)

　　买入返售证券 直接结转 (1)(4) 持有人权益：

　　待摊费用 直接结转 (1) 实收基金 直接结转 (1)

　　其他资产 直接结转 (1) 未实现利得 折为份额 (2)

　　未分配收益 折为份额 (2)

　　持有人权益合计

　　资产合计 负债及持有人权益总计

　　1、 直接结转，是将恒丰债券基金中的资产负债类科目与实收基金冲销后，在货币市场基金的账套中做相反的会计分录。结转后，货币市场基金的会计科目余额与恒丰债券基金的方向相同，金额一致。涉及到直接结转的会计科目名称不需做任何调整。

　　2、 折为份额，是将恒丰债券基金中的未实现利得和未分配收益余额的合计数，按照面值1元折为实收基金份额。

　　3、 追溯结转，是指结转到货币市场基金的债券投资科目与恒丰债券基金中的债券投资科目余额不一致，前者将按照货币市场基金估值核算的要求进行追溯调整。

　　恒丰债券基金中的债券投资品种有可转债、银行间金融债、银行间国债、央行票据四个类别，除可转债按照市场价格进行估值外，其他三个债券类别按照成本进行估值。考虑到可转债属于货币市场基金投资受限的品种，在结转日之前可转债将被出售，由此导致恒丰债券基金的估值增值的余额为零。

　　银行间债券在货币市场基金中采用的估值方法是摊余成本法，不同于恒丰债券基金中的成本法。若恒丰债券基金中仍保留符合货币市场基金规定的银行间债券，则对结转到货币市场基金的债券投资品种采取追溯结转方法。

　　对于结转到货币市场基金的银行间附息债券，将债券投资和应收利息按照债券买入时的价格进行追溯调整，重新计算债券投资的面值、溢折价和应收利息。对于从购买日到结转日之间应摊销的溢折价金额，一次性将其在货币市场基金运作首日进行摊销。对于结转到货币市场基金的银行间贴现券，将债券投资和应收利息按照债券买入时的价格进行追溯调整，重新计算债券投资的面值和应收利息。

　　4、买入返售证券和卖出回购证券款可直接结转。货币市场基金和恒丰债券基金对回购处理的差异主要体现在回购期限定义不同。根据现行的行业做法，若有回购品种，转换到货币市场基金后，仅需要重新定义回购期限即可。

　　三.景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的注册登记处理方法

　　1、恒丰债券基金转变为货币市场基金后，基金代码维持不变。

　　2、投资者原持有的恒丰债券基金份额维持不变，结转至货币市场基金的期初余额账户；基金净资产扣除恒丰债券基金份额＊1.00元后的余额作为净收益结转至货币市场基金累计收益账户。

　　即：每份收益＝(恒丰债券基金净资产-恒丰债券基金总份额＊1.00元)/恒丰债券基金总份额。

　　3、按每份收益对货币市场基金投资者进行收益分配，将净收益分配至投资者累计收益账户；

　　4、对累计收益进行分红处理，将累计收益按面值1.00元结转为份额，计入投资者期初余额账户；

　　5、货币市场基金总份额数与货币市场基金净资产总额相等，最终完成恒丰债券基金到货币市场基金的转换。

　　6、净值公告：

　　T日(恒丰债券基金最后一工作日)及T＋1日(货币市场基金第一工作日)在各代销机构及媒体公告恒丰债券基金于T日的份额净值，T＋2日(货币市场基金第二工作日)则公告货币市场基金的每万份基金净收益、七日年化收益率。

　　今日有两家货币市场基金公告支付月度收益

　　华安基金管理有限公司关于华安现金富利投资基金公告支付收益

　　华安现金富利投资基金 成立于2003年12月30日。根据《华安现金富利投资基金基金合同》、《华安现金富利投资基金招募说明书》及《华安现金富利投资基金成立公告》的约定，本基金投资者的累计收益每月集中支付。本基金管理人定于2005年7月11日对本基金自2005年6月14日起的收益进行集中支付并结转为基金份额，现将有关具体事宜公告如下：

　　一.收益支付说明

　　自2005年6月14日起至2005年7月11日， 华安现金富利投资基金已实现净收益折算的年收益率为2.264%。华安现金富利投资基金管理人定于2005年7月11日将投资者所拥有的上述期间的累计收益进行集中支付，并按1元面值直接结转为基金份额，不进行现金支付。

　　投资者的累计收益具体计算公式如下：

　　投资者累计收益＝∑投资者日收益(即投资者日收益逐日累加)

　　投资者日收益＝投资者当日持有的基金份额/10000＊当日每万份基金单位收益(保留到分，即保留两位小数后去尾)

　　二.收益支付时间

　　1.收益支付日：2005年7月11日；

　　2.收益结转基金份额日：2005年7月11日；

　　3.收益结转的基金份额可赎回起始日：2005年7月13日。

　　三.收益支付对象

　　收益支付日在华安基金管理有限公司登记在册的华安现金富利投资基金全体持有人。

　　四.收益支付办法

　　华安现金富利投资基金收益支付方式默认为收益再投资方式，投资者收益结转的基金份额将于2005年7月12日直接计入其基金账户，2005年7月13日起可查询及赎回。

　　五.有关税收和费用的说明

　　1.根据财政部、国家税务总局《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税字［2002］128号)，对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税；

　　2. 本次收益分配免收分红手续费和再投资手续费。

　　六.提示

　　1.投资者于2005年7月11日申购或转换转入的基金份额不享有当日收益，赎回或转换转出的基金份额享有当日收益；

　　2.若投资者于2005年7月11日全部赎回基金份额， 华安现金富利投资基金将自动计算其累计收益，并与赎回款一起以现金形式支付；

　　3. 投资者的累计收益定于每月11日集中支付并按1元面值自动转为基金份额。若该日为非工作日，则顺延到下一工作日；

　　4.投资者可通过华安基金管理有限公司直销网点(上海、北京投资理财中心和电子交易平台)和中国工商银行、交通银行(资讯 行情 论坛)、国泰君安证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、招商证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、华夏证券股份有限公司、中国银河证券有限责任公司、广发证券股份有限公司、国信证券有限责任公司、长城证券有限责任公司、申银万国(资讯 行情 论坛)证券股份有限公司和湘财证券有限责任公司的代销网点办理本基金的申购、赎回等交易。

　　中银国际货币市场证券投资基金公告支付收益

　　中银国际货币市场证券投资基金 基金合同于2005年6月7日生效。根据《中银国际货币市场证券投资基金基金合同》、《中银国际货币市场证券投资基金招募说明书》及《中银国际货币市场证券投资基金基金合同生效公告》的约定，中银国际货币市场证券投资基金管理人定于2005年7月11日对本基金自2005年6月7日起的收益进行集中支付并自动结转为基金份额，不进行现金支付。现将有关具体事宜公告如下：

　　一、收益支付说明

　　中银国际货币市场证券投资基金管理人定于2005年7月11日将投资者所拥有的自2005年6月7日起至2005年7月11日止的累计收益进行集中支付，并按1.00元的份额面值自动结转为基金份额，不进行现金支付。

　　投资者的累计收益具体计算公式如下：

　　投资者累计收益＝∑投资者日收益(即投资者日收益逐日累加)

　　投资者日收益＝投资者当日持有的基金份额/10000*当日每万份基金单位收益(保留到分，即保留两位小数后去尾)

　　二、收益支付时间

　　1、收益支付日：2005年7月11日；

　　2、收益结转基金份额日：2005年7月11日；

　　3、收益结转的基金份额可赎回起始日：2005年7月13日。

　　三、收益支付对象

　　收益支付日在中国证券登记结算有限责任公司登记在册的本基金全体持有人。

　　四、收益支付办法

　　中银国际货币市场证券投资基金收益支付方式默认为收益再投资方式，投资者收益结转的基金份额将于2005年7月12日直接计入其基金账户，2005年7月13日起可通过相应的销售机构及其网点查询。

　　五、有关税收和费用的说明

　　1、根据财政部、国家税务总局《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税字[2002]128号)，对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。

　　2、本基金本次收益支付免收分红手续费和再投资手续费。

　　六、提示

　　投资者于2005年7月11日申请申购、转换转入的基金份额不享有当日的收益，申请赎回、转换转出的基金份额享有当日的收益；

　　2、中银国际货币市场证券投资基金投资者的累计收益将于每月10日集中支付并按1.00元的份额面值自动结转为基金份额。若该日为非工作日，则顺延至下一工作日。

　　为了方便个人投资者进行基金交易，中银国际基金管理有限公司 将于2005年7月12日起在原有网上交易系统的基础上，增加中银国际货币市场证券投资基金的银联通开放式基金网上交易业务。届时，凡持有兴业银行借记卡或已开通银联跨行转账业务银行卡的投资者可直接登录本公司网站进行本公司旗下所有基金的一站式开户和交易。欲了解详细信息，请登录本公司网站www.bociim.com参阅“网上交易操作指南”，或拨打客服热线021-38834788咨询。

　　一、办理程序

　　1、第一步，投资者需办理一张兴业银行借记卡或带银联标志的银行卡，持有兴业卡的投资者需要开通网上个人银行服务；

　　2、第二步，持有带银联标志银行卡的投资者登录银联网站(www.chinapay.com)注册成为银联会员，并开通跨行转账业务；

　　3、 第三步，投资者登录中银国际基金管理有限公司网上交易系统，按照系统提示，与本公司签署网上交易的相关协议，接受本公司有关服务条款后，即可在网上办理本公司管理的开放式基金交易及信息查询等业务。此外，投资者通过本公司银联通系统开立的基金账户中记载的银行回款账户为第一步所指定的银行卡账户。

　　今日还有申万巴黎盛利基金更新了招募说明书摘要 。

　　来自媒体的重要信息，供参考。

　　工银瑞信股票基金获准募集

　　今日有媒体报道，经中国证监会批复，工银瑞信核心价值股票型基金获准募集。该基金的托管人为中国银行。 工银瑞信基金公司是我国第一家获中国证监会批准成立的由国有商业银行发起设立的合资基金公司，股东分别是中国工商银行(55%)、瑞士信贷第一波士顿(25%)和中国远洋运输(集团)总公司(20%)，注册资本金为2亿元人民币。工银瑞信基金公司于6月4日获得中国证监会的成立批复，并于6月21日在国家工商行政管理总局注册成立。公司董事长为中国工商银行副行长杨凯生，公司总经理为原中国工商银行资产托管部副总经理郭特华。

　　富通QFII基金逆市实现11%收益

　　有报道称，由海富通基金担任投资顾问的富通“扬子基金” 上半年实现净值增长率达11.48%(以欧元计价)。富通方面相关人士表示，目前富通正在积极申请扩大投资额度，相关申请已经上报监管部门。据悉，由海富通基金外方股东富通基金管理的“扬子基金”是一只纯A股基金，目前获批的投资额度为1亿美元。该基金客户主要为欧洲的机构投资者，其中近六成为企业年金和养老金。据海富通投资总监陈洪介绍，在“扬子基金”的管理中，海富通对A股市场的许多认识，得到了海外机构的认同，从去年底到今年1月底，“扬子基金”已构建了95%投资于股票的投资组合，这比国内基金平均60%左右的仓位要高出许多。

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