审计署点名7省金融机构 翻出银行四大乱象

　　审计署“点名”7省金融机构，河南省个别银行贷款不良率超40% 国际金融报 陈偲 陈小凡  4月2日，审计署发布的《2019年第1号公告：2018年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》（下称“公告”）显示，2018年第四季度，审计抽查了1627个单位、3086个项目。其中，重点关注了金融机构风险管控等情况，并点名了多家金融机构。 公告称，目前多数金融机构能够加强金融风险管控，但仍有包括河南、吉林、山东、广西等7个地区在内的部分地方性金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。 在不良率高的问题上，河南省金融机构表现突出。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等42家商业银行贷款不良率超过5%警戒线，其中超过20%的有12家，个别商业银行贷款不良率超过40%。 在拨备覆盖率低方面，吉林省、山东省、湖南省和广西壮族自治区金融机构被列为典型。具体来看，截至 2018 年底，吉林省农村信用社联合社下辖的9家农村商业银行和14家农村信用合作社、山东省内78家银行业金融机构、湖南省农村信用社联合社下辖16家法人行社、广西壮族自治区南宁市区农村信用合作联社等10家农合机构的拨备覆盖率均低于120%至150%的监管要求。 值得一提的是，也有部分地区的金融机构存在掩盖不良资产的行为。公告显示，2016年至2018年，河北银行股份有限公司、河南中牟农村商业银行股份有限公司、山东滕州农村商业银行股份有限公司等23家金融机构通过以贷收贷、不洁净转让不良资产、违反五级分类规定等方式掩盖不良资产，涉及金额72.02亿元。 对于部分地区商业银行不良率问题突出的情况，上海财经大学国际金融系主任奚君羊在接受《国际金融报》记者采访时分析，这主要有两方面原因：一是，业务人员在放贷及其他业务操作过程中，没有严格实行风控要求，技术和能力存在明显的问题，风控系统不能准确有效识别风险，这就导致大量资产投向高风险项目；二是，缺乏严格的追责制度，现在比较成熟的银行内部对资产风险管理都比较严格。 中国人民大学金融与证券研究所联席所长赵锡军则对《国际金融报》记者表示，地方小银行出现高不良率，与地区经济发展水平和业务发展的情况有关。如果地区经济发展不太理想，经济基础较为薄弱地区的银行管理水平又不够，就容易产生高不良率现象。与此同时，有些地方小型银行受地区经济结构调整影响，如山东和吉林，不良率出现攀升。 不过，赵锡军强调，当前银行业不良率总体保持稳定。主要的大型银行不良率稳定，虽然地方小型银行不良率攀升，但占比很小，资产规模非常小，总体银行业资产质量没有问题。 奚君羊建议，此类地方小银行首先要以追求稳健经营作为首要目标。不要片面追求业务量，一旦业务出现坏账，这些表面上的利润就会被侵蚀掉；其次，应当提升风控技能，提高风险的有效识别，建立严格的评价体系。对于可能出现风险的资产，有效识别、主动回避；另外，还要在银行内部建立起奖惩制度，对于失职、处置不当、忽略风险、盲目放贷的现象，要追究责任人。 除了资产质量问题，审计署在报告中还提及了资本充足率低的情形，海南省被“点名”。根据公告，截至2018年底，海口市农村信用合作联社等14家农合机构资本充足率未达到10.5%最低监管要求，占海南省农合机构数量比例为73.68%。 对此，赵锡军提出，银行自己要做好资本金补充的规划，积极提高化解不良资产的能力。同时，借助一定的外部力量，如寻求别的金融机构注入资本、吸引新的股东等方式来缓解资本金短缺的问题。当地政府如果有能力纾解资金，也可以进行一定的援助。[详情]

　　原标题：审计署出手！翻出银行四大乱象，驻场两周，有银行人士直呼把自家翻了个底朝天 来源：券商中国 河南银行坏账多，海南银行没有钱；冀豫鲁银行路子野藏不良，吉鲁湘银行胆子大降拨备。 这就是今年最新出炉的统计署第1号公告，即2018年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果。该报告一出瞬间刷屏。 审计署点名了个地区的部分金融机构，指出它们存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产四大乱象。其中，经审计署审查，河南个别银行不良贷款率超过40%，令人触目惊心。 “驻场了两周，翻了个底朝天” “我们被抽查了，审计署驻场整整两周。我们领导经常被叫去反映情况。他们审的非常详细，包括股东、资本金、当时分拆开来的资产转让、主营业务、各种合同、销售费用、行政费用、八项规定，各种翻个底朝天。”一名被审计署驻场的股份行人士告诉券商中国记者。 记者了解到，并不是每家银行都会被审计署驻场，这属于抽查制，上市银行中，兴业、浦发、交行都“中招”了；而审计署不仅仅审计银行本身，还会审计其主要的子公司，比如基金子公司等。 审计署发出的结果令人震撼，依次来看四大乱象： 一、河南省个别银行不良率超过40%。 截至2018年底，河南浚县农村商业银行等42家商业银行贷款不良率超过5%警戒线，其中超过20%的有12家，个别商业银行贷款不良率超过40%。 事实上，同属河南籍的两家上市行，其不良率就在上市行处于较高水平。郑州银行截至去年末的不良率高达2.47%，在A股上市银行处于最高；中原银行则从1.83%飙升至2.44%，均高于截至2018年末全国城商行的平均不良率1.79%。 此外，还有几个地区不良率偏高：黑龙江、吉林、山西2018年末的不良率分别为3.24%、4.28%、3.04%。 二、海南省内7成农合机构亟待补血。 审计署指出，截至2018年底，海口市农村信用合作联社等14家农合机构资本充足率未达到10.5%的最低监管要求，占海南省农合机构数量比例为73.68%。 最新监管要求是：系统性重要银行核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率要分别达到8.5%、9.5%和11.5%，非系统重要性银行核心一级资本充足率、一级资本充足率与资本充足率分别不低于7.5%、8.5%与10.5%。 三、吉鲁湘桂四省部分银行拨备覆盖率低。 审计署指出，截至2018年底，吉林省农村信用社联合社下辖的9家农村商业银行和14家农村信用合作社、山东省内78家银行业金融机构、湖南省农村信用社联合社下辖16家法人行社、广西壮族自治区南宁市区农村信用合作联社等10家农合机构的拨备覆盖率均低于120%-150%的监管要求。 最新的监管要求是：拨备覆盖率须达到120%至150%区间，贷款拨备率为1.5%至2.5%区间。 四、河北河南山东藏不良。 审计署指出，2016年至2018年，河北银行、河南中牟农村商业银行、山东滕州农村商业银行等23家金融机构通过以贷收贷、不洁净转让不良资产、违反五级分类规定等方式掩盖不良资产，涉及金额72.02亿元。 上市行不良账本：12家不良率抬升，八家拨备下降 记者统计了已经披露年报的24家上市银行（含H股）的银行年报发现，有12家银行的2018年不良贷款率较2017年抬升；农业银行、浦发银行、招商银行以及青岛银行4家银行则在不良贷款余额以及不良率实现“双降”。 在不良贷款余额方面，六大国有行的不良贷款余额总和约9023.08亿元，占已经披露的24家银行不良贷款的70.925%。工商银行不良贷款金额最大，为 2350.84 亿元，较去年同期增加140.96亿元，建行和农行的不良贷款余额位居第二位以及第三位。 不良率最低前三名分别是宁波银行、邮储银行、浙商银行，分别是0.78%、0.86%、1.2%。宁波银行不良贷款率2016年到2018年均实现三年连降；浙商银行2018年的不良率1.2%较2017年的1.15%略有升高，不过整体处于行业低位。 在12家不良率同比上升的银行中，有1家国有大行，邮储银行；4家股份行，分别是中信银行、民生银行、平安银行、浙商银行；其次是7家城商行，分别是天津银行、甘肃银行、郑州银行、中原银行、江西银行、重庆银行以及长沙银行。 除了因为监管要求将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款的原因造成了部分银行的不良率增加外，天津银行以及江西银行的不良率高的原因跟所处地区有直接的关系。 天津银行年报中显示 河北省、天津、山东省不良贷款余额以及不良率最高，其中不良率分别是6.29%、1.13%以及2.8%。 江西银行作为江西本土的银行，不良贷款主要集中在江西省內。数据显示，江西南昌地区的2018年不良率为2.64%，同比增加0.17%。其次是江西省内（除南昌地区），不良率为1.29%，同比增加0.34%。 郑州银行表示，不良率的升高主要是因为受区域环境制约、信用体系不健全等因素影响；中原银行则称，该行授信客戶以中小企业为主，受到经济压力影响，经营苦难所以还款能力减弱。 综合来看，上述24家银行的的不良主要集中在制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业以及以及农、林、牧、渔业四大行业。 值得一提的是，大多数上市行都在去年加大了风险抵御，将拨备覆盖率上调，但8家银行的拨备却逆势降低，它们分别是中信、民生、浙商、甘肃、郑州、中原、江西、紫金农商行。 券商中国是证券市场权威媒体《证券时报》旗下新媒体，券商中国对该平台所刊载的原创内容享有著作权，未经授权禁止转载，否则将追究相应法律责任。[详情]

　　农商行超40%不良率“惊动”审计署！这个省有12家不良率超20% 来源：中国基金报 作者：乔麦  日前，审计署发布2019年第1号公告，对2018年前三季度审查出的问题进行落实，扫描31省金融风险并再次点名多家地方性金融机构。公告指出，7个地区的部分地方性金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。 值得注意的是，河南省因不良率高“上榜”。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等 42 家商业银行贷款不良率超过 5%警戒线，其中超过20%的有12家，个别商业银行贷款不良率超过40%。 河南12家银行不良率超20% 个别超40% 4月2日，审计署发布《2019年第1号公告：2018年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》显示，审计重点关注了金融机构风险管理等情况。 尽管多数金融机构能够加强金融风险管控，但仍有7个地区的部分地方性金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。 其中，不良贷款率方面，河南省不良率高企。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等42家商业银行贷款不良率超过5%警戒线，其中超过20%的有12家，个别商业银行贷款不良率超过40%。 按照监管要求，农商行的资本充足率不得低于10.5%，不良贷款率则不应高于5%。，这意味着，河南省多家银行不良率严重偏离合理范围。 资料显示，浚县农商银行的法定代表人为方军周，于2017年11月28日在鹤壁市工商行政管理局注册成立。 河南修武农商行不良率曾飚至20.74% 去年就有一家河南农商行因高企的我不良率“惊艳”市场。 河南修武农商行前身为修武农信社。2010年，在修武农信社的基础上，多位企业法人和自然人共同出资1.8亿元设立了河南修武农商行。 财报显示，2017年河南修武农商行不良贷款率20.74%。修武农商行它是脱胎于修武农信社，规模很小，截至2017年末，总资产69.87亿元。其各项存款余额49.76亿元，各项贷款余额31.54亿元。 值得一提的是，这家银行的盈利也很有看头，一方面2017年实现营业收入1.5亿元，同比增长9.5%；一方面是净利润300万元，同比剧降92.86%。它的资本充足率从2016年末的12.92%下降至2017年末的-0.75%，拨备覆盖率从191.06%下降至43.44%。 修武农商行不良率高企并不是个案。贵阳农商行在2017年末的不良贷款率由年初的4.13%飙升至19.54%；山西侯马农商行数据显示，2017年末该行不良率虽同比下降2.06个百分点，但仍高达26.28%，此外该行2017年净利润也同比大幅下降60.7%至4510.33万元。 随后柳州银行、山东寿光农商行等多家银行也被爆出不良率大幅上升，而青岛也或因不良率统计问题被暂停。 尽管上述农商行如此高的不良贷款率并不具有行业普遍代表性，但农商行近年来不良率走高的态势却是不争的事实。 23家金融机构掩盖不良72亿元 7省金融机构被审计署点名 河南省除因不良贷款率高企被点名外，还同河北、山东一起在掩盖不良资产行为的榜单上。 2018年底，5家银行掩盖13.39亿不良贷款被审计署点名。审计署发布的《2019年第1号公告》中，23家金融机构再次因掩盖不良资产被点名，此次涉及金额72.02亿。 审计署指出，河北、河南以及山东三省的银行均出现掩盖不良资产行为。 2016 年至 2018 年，河北银行股份有限公司、河南中牟农村商业银行股份有限公司、山东滕州农村商业银行股份有限公司等 23 家金融机构通过以贷收贷、不洁净转让不良资产、违反五级分类规定等方式掩盖不良资产，涉及金额 72.02 亿元。 从本次审计结果来看，审计署也关注此前出现问题的机构的整改效果。 在2018年12月公布的《2018年第三季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》中，审计署指出安徽省、黑龙江省、江西省、吉林省和四川省的个别金融机构通过人为调整资产评级等方式掩盖不良贷款13.39亿元。 截至2018年6月底，安徽省农村商业银行系统人为调整资产评级，将不良类信贷资产划为“正常”或“关注”类，掩盖不良贷款4.67亿元。截至2018年9月底，黑龙江省农村信用社联合社有3.29亿元贷款逾期1年以上，但仍分类为“正常”或“关注”贷款。江西省赣州银行股份有限公司总行营业部及所属27家支行有2.37亿元款逾期1年以上，但仍分类为“正常”或“关注”贷款。 吉林省通化农村商业银行股份有限公司1.38亿元贷款逾期1年以上，但仍分类为“正常”或“关注”贷款。2017年7月，四川省资阳农村商业银行股份有限公司在信贷资产风险管理责任未发生转移的情况下，将1.68亿元不良贷款转让给四川发展资产管理有限公司，该银行仍承担上述不良贷款清收义务并承诺补偿清收差额。 三季度被点名的安徽农村商业银行，此次作为整改结果较好的案例被公示。 四省份因拨备覆盖率低被点名 涉127家金融机构 拨备覆盖率方便，吉林省、山东省、湖南省、广西壮族自治区因拨备覆盖率低问题被点名。 去年2月份，银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，即最低要求为120%。 截至 2018 年底，吉林省农村信用社联合社下辖的 9 家农村商业银行和 14 家农村信用合作社、山东省内 78 家银行业金融机构、湖南省农村信用社联合社下辖 16 家法人行社、广西壮族自治区南宁市区农村信用合作联社等 10 家农合机构的拨备覆盖率不达监管要求。 海南省14家农合机构资本充足率低被点名 审计署发布的2019年第1号公告中，海南省农合机构因资本充足率过低被点名。 截至 2018 年底，海口市农村信用合作联社等 14 家农合机构资本充足率未达到 10.5%最低监管要求，占海南省农合机构数量比例为 73.68%。 《商业银行资本管理办法 （试行）》要求，到2018年底前，系统性重要银行核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率要分别达到8.5%、9.5%和11.5%，非系统重要性银行核心一级资本充足率、一级资本充足率与资本充足率分别不低于7.5%、8.5%与10.5%。 资料显示，海南省农村信用社联合社2007年8月挂牌成立，截至2017年末，全辖6家农商银行、13家联社，460个服务网点。各项存款余额1666亿元；各项贷款余额1023亿元，资产总额2618亿元。 附：审计署公布的7个地区的部分地方性金融机构存在的问题 [详情]