本报讯(记者 华强 黄希红) 在2000年度会员年检期间，上海证券交易所邀请10家国内知名的注册会计师事务所和复旦大学教授组成专家评审委员会，并邀请中国证监会机构监管部、会计部、市场监督部的有关人士作为评审专家，确定了将年检工作质量、财务状况、经营业绩与得分修正事项作为评审内容，按照公正性、科学性、权威性、综合性、关联方回避的原则，采用百分制对96家证券公司类会员进行了评分。

　　根据总分以及体现资产安全性的两项重要财务指标——资产优良率、客户交易结算资金安全率的得分情况，上海证券交易所将上述会员划分为三类；31家会员为A类年检良好会员；A类会员之外、资产优良率、客户交易结算资金安全率为正值的会员为B类应关注会员；A类会员之外、资产优良率、客户交易结算资金安全率为负值的会员为C类重点关注会员。

　　此次对96家证券公司类会员经营状况的总体评价如下：

　　(1)盈利能力评价。大部分证券公司2000年都取得了较好的盈利，盈利水平出现较大幅度的提高，特别是入选及入围公司的情况更加突出。当然，仍有近十家公司出现亏损或接近亏损，相当一部分公司净资产仍低于平均水平，主要因为不良资产拖累了指标。

　　(2)资产质量分析。总体来看，参选公司在追求利润的同时，对于资产及经营上的安全性关注需要进一步提高。表现为二个方面：第一，资产的流动性不强，净资本的风险耐力程度不足，31家证券公司的资产优良率出现负数，另有部分公司接近于零；第二，证券公司自有资金对客户保障的程度不够。

　　(3)经营规模分析。证券行业通过改制、重组、增资扩股，使总体规模得到了很大的提高。证券公司总资产规模最小的也达到十几个亿，入选、入围会员的规模明显超过行业平均值，表现出明显的抗风险能力和资金实力。

　　(4)修正指标分析。在法规遵循方面，在排名前31位的公司中有7家公司被扣分在3分以上，占总体家数的23%，占总扣分值的72.5%，这说明当前证券公司在合法及合规经营方面尚待完善。此仅代表从其年报资料中所发现的违反法律法规的行为。内部控制方面：在31家公司中，仅有2家在此项目上未被扣分，其他各家均被扣分在2分左右，说明证券公司在内部控制方面还需要进一步健全和完善。诉讼方面：在31家公司中，有17家公司在此项目上被扣分，说明诉讼事项在证券公司中存在一定的普遍性，所涉及的诉讼主要为历史遗留不良债权，说明证券公司在资产管理方面存在一定的问题，但也预示着该类债权的不良倾向。担保方面：在31家公司中有8家公司被扣分，重要原因是担保所涉及金额均不太大，说明证券公司对其法律行为的风险性有一定的认识。

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