深交所兑现“违规必查”承诺 公开谴责江苏琼花

　　国际金融报记者 蔡锋 发自上海

　　深交所兑现其“上市公司违规必查”的承诺，迅速对中小企业板“第二股”———江苏琼花(资讯 行情 论坛)(002002)违规委托理财作出反应。7月12日深交所发布公告，向江苏琼花开出中小企业板首张罚单，对江苏琼花及相关人员予以公开谴责。

　　违规投资

　　7月9日，仅上市10个交易日的江苏琼花公告，曝出瞒而未报的三笔违规国债投资事项，这三笔国债投资都系高危品种，分别涉及到南方证券、恒信证券和德恒证券，合计金额超过3500万元。而江苏琼花去年末净资产只有1.18亿元，国债投资占比达到29.66%，公司近几年的净利润都在2300万元左右，如果国债投资发生损失公司业绩将面临重大危险。

　　江苏琼花控股子公司扬州威亨塑胶公司2001年6月17日开始在南方证券扬州汶河北路营业部以自主购买、自主管理形式购买国债。截至去年末，自营投资的国债面值1054.03万元。虽然现在江苏琼花和威亨公司提出收回投资，但直到7月8日南方证券仍未返还资金。

　　另两笔是变相委托理财。2002年7月25日江苏琼花将1500万元交给恒信证券进行“国债托管管理”，期限一年，年收益率9%。去年委托到期后双方又在8月4日续签了一份一年期的协议。现在要想从陷入危机的德恒证券那里收回投资显然困难。

　　去年4月24日，江苏琼花以同样的手法与德隆系的另一券商恒信证券进行委托理财，期限一年，年回报率9.5%。但委托理财到期后德隆系已经崩盘，恒信证券没有按期兑付，虽然德隆出面担保将委托理财延期至5月31日，但至今恒信证券与德隆均未履约。

　　好在大股东琼花集团此时挺身而出，承担还款责任，承诺以直接或间接的方式解决江苏琼花的国债投资。这样一来江苏琼花今年上半年合计产生的税前投资损失仅为88.40万元，算是虎口脱险了一把。

　　罚无赦

　　江苏琼花5月31日刊登招股说明书，6月25日作为“新八股”在中小企业板上市，这时南方证券已被接管半年，德隆也崩盘数月，江苏琼花对如此重大事项不予披露，其解释居然是“受有关证券经营机构的误导，误以为自行投资国债与委托投资国债是同一性质，未向董事会报告在德恒证券和恒信证券的委托理财事项”。

　　据记者了解，7月1日，在有关媒体对江苏琼花国债投资风险提出质疑后，深交所向该公司发出了问询函。7月6日，约见了该公司董事长和董事会秘书。7月7日，约见了闽发证券保荐代表人，进一步了解并核实有关情况。7月9日，江苏琼花按深交所要求刊出《关于国债投资情况的公告》，同日深交所作出对江苏琼花的公开谴责决定。

　　深交所有关负责人表示，江苏琼花作为中小企业板块首批上市企业之一，在上市公告书中没有如实披露有关委托理财事实，不仅违反了国家有关法律法规，也严重违反了《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，造成了恶劣的影响。公司董事长于在青、董事兼总经理敖吟梅未能履行诚信勤勉义务，对违规行为负有直接责任。希望中小企业板块上市公司认真吸取教训，引以为戒。

　　该负责人表示，江苏琼花及相关人员的违规行为和公开谴责处分，将记入该公司诚信档案，同时对于此次事件中保荐机构的诚信责任及其履行持续保荐职责的能力表示强烈的关注。

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