乐山电力(600644)2003年年度报告摘要的补充公告

　　四川君和会计师事务所为公司2003年年度报告出具了保留意见的审计报告，根据年报摘要的有关规定，现将公司2003年年度报告摘要中应披露的“审计报告和保留意见涉及事项的有关附注”补充公告如下：

　　一、四川君和会计师事务所的审计报告

　　君和审字(2004)第1015号

　　审计报告

　　乐山电力股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的乐山电力股份有限公司(以下简称“乐山电力公司”)2003年12月31日的资产负债表以及2003年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是乐山电力公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

　　2003年4月24日，乐山电力公司独立董事在“独立董事就公司累积和当期对外担保的独立意见”中提到，另有一些公司对外担保事项由于公司管理层未能提供相关资料和配合，专项审计无法查实，因此独立董事所聘请的深圳鹏程会计师事务所作出了无法对专项审计内容整体表示意见的结论。同日，乐山电力公司“关于深圳鹏程会计师事务所审计报告的说明”中也表示“将根据审计报告中列示的有些无法查证的担保进一步查证”。因此，我们目前难以对乐山电力公司需要进一步查证的担保事项对其2003年度会计报表的影响及其附注的完整性作出判断。

　　我们认为，除前段所述需要进一步查证的担保事项对会计报表及其附注可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了乐山电力公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。

　　此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注九所述，乐山电力公司存在大量或有事项，电力体制改革可能对乐山电力公司的经营模式及经营成果与现金流量产生重大影响。截止2003年末，乐山电力公司累积对外担保金额为32,041.8588万元(其中截止报告日已有5,300.00万元解除担保责任)，其中有3项合计金额为4,561.8588万元的担保已经发生诉讼，一项为2002年8月已被终审判决需要承担赔偿责任的担保事项为1,170.00万元，迄今未执行；第二项为一审已判决承担连带责任二审正在审理之中的担保为3,000万元；第三项为已判决承担连带责任的391.8588万元。这些担保可能对乐山电力公司造成重大损失。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

　　　 中国、四川、成都中国注册会计师：

　　　 报告日期：二○○四年四月二十五日

　　二、保留意见涉及事项的有关附注

　　九、或有事项

　　1、担保情况：

　　(1)对外担保情况如下表：

　　注：①是清查知悉，已公告；②是峨眉山公司在并入本公司之前的担保，已公告，2004年2月，峨眉山市工商城市信用社免除了公司担保责任；③大沫1,300万担保已公告，其余9,500.00万担保经公司股东大会通过，已公告；④是控股子公司乐山自来水公司为风景园林局担保，已公告；⑤为市政工程总公司担保已公告；⑥为金顶担保经公司董事会通过，已公告；⑦四川省交大创新投资有限公司为本公司关联方；⑧对乐山一中外国语学校的担保据查期后已变更担保单位；⑨四川省信都建设投资开发公司为本公司的关联方，详见附注八-2-(6)，⑩对乐山市蓝天联合发展公司的担保详见附注九-3-(11)。

　　(2)对控股子公司的担保情况：

　　(3)本公司认为已过诉讼时效的担保事项：

　　2、未决诉讼：

　　(1)本公司1995年为乐山市黄丹电站建设指挥部(现为四川马边河电业股份有限公司)向中国银行乐山分行借款3,000万元提供担保。2002年中国银行乐山分行起诉至四川省眉山市中级人民法院，后该案移交到四川省乐山市中级人民法院，并于2003年10月7日以[2002]乐民初字第52号民事判决书作出判决(本公司2003年11月21日收到该民事判决书)，判决四川马边河电业股份有限公司(简称“马边河电业公司”)立即向中国银行乐山分行偿还借款3,000万元、截止2001年11月20日的利息613.7496万元，其后利息按双方约定利息计算，逾期利息按中国人民银行同期银行贷款利率计算；本公司对马边河电业公司应偿还的上列款项承担连带清偿责任。本公司不服四川省乐山市中级人民法院(2002)乐民初字第52号民事判决书所作判决，于2003年12月3日向四川省高级人民法院提起上诉，诉请二审法院在查明事实的基础上撤销原审判决或径行改判，四川省高级人民法院已受理此案，目前正在审理过程中。经征询本案代理律师意见并咨询常年法律顾问，本公司按照财政部[财会(2003)10号]第20项规定估计计提了300万元的预计负债。

　　(2)2003年8月15日，本公司收到乐山市中级人民法院应诉通知书，乐山市国有资产经营有限公司诉称，1993年乐山市发展投资总公司按政府国资部门的要求与本公司签订了《市府委托贷款合同》，借款金额200万元，后此笔款委贷移交给乐山市国有资产经营有限公司，乐山市国有资产经营有限公司以委托贷款为由，以乐山市清理整顿信托投资公司清算组为被告，本公司为第三人提起诉讼。而本公司与四川省信托投资公司乐山办事处(前身为“乐山市发展投资总公司”)只发生过流动资金借贷关系(贷款详见附注五.13)，目前该案正在审理中，此案因本公司在四川省信托投资公司乐山办事处还有200万元的存款(详见附注五.1)，2004年3月31日，四川省乐山市中级人民法院[2003]乐民初字第57号民事裁定书准许乐山市国有资产经营有限公司撤回起诉。估计此案不会造成损失。

　　3、其他事项：

　　(1)根据《国务院关于印发电力体制改革方案的通知》(国发[2002]5号)文件精神，四川省人民政府于2003年12月3日就乐山市电力体制改革问题召开专门会议，并形成《议事纪要(222)》，成立了乐山电力体制改革试点协调小组，并拟于2004年在峨眉山市、夹江县进行电力体制改革的试点工作。峨眉山市、夹江县是本公司的主要供电区域，其电力销售收入占本公司主营业务收入总额的比例为88%，占合并会计报表电力销售收入总额的比例为83%，占合并会计报表主营业务收入总额的比例为68%，其主营业务利润占本公司主营业务利润的比例为96%，占合并会计报表主营业务利润的比例为59%，因此，此项电力体制改革对本公司有重要影响，但因目前尚无电力体制改革试点的具体方案，故改革对本公司的经营模式及经营成果与现金流量的影响方式及影响的时间目前尚难以预计。目前公司管理层正积极应对，以争取一种能保持公司持续经营和能有效维护公司投资者权益的改革方案。

　　(2)本公司诉四川玻华实业股份有限公司拖欠电费354.43万元及利息案，乐山市中级人民法院[(2002)乐民初字第8号民事判决书]一审判决本公司胜诉，法院在执行过程中查明被执行人的房地产均已抵押给金融机构，暂无其他财产可供执行。2003年8月22日，乐山市中级人民法院[(2002)乐执字第37-3号民事裁定书]裁定中止执行(2002)乐民初字第8号民事判决书，本公司已对该项债权计提了248.10万元的坏账准备，计提后的账面价值为106.33万元。

　　(3)2002年10月30日，中国信达资产管理公司成都办事处就本公司为马边河电业公司担保1,300万元，向成都市中级人民法院提起诉讼。2000年3月20日，成都市中级人民法院以[2000]成经初字第830号民事判决书，判决本公司对其中的1,170万元承担连带担保责任。2002年4月2日，本公司向四川省高级人民法院提起上诉。2002年8月28日，四川省高级人民法院以[2002]川民终字第179号民事判决书，判决本公司对1,170万的还本付息承担赔偿责任，并有权在履行了赔偿责任后向马边河电业公司追偿。该判决为终审判决。马边河电业公司有3台1.5万KWH的水电发电机组，年发电量13400多万KWH，目前电站运转正常，本公司根据马边河电业公司目前的行业与经营情况计提了234万元的预计负债。

　　(4)2000年12月7日，本公司就四川金顶钢铁股份有限公司拖欠本公司电费774.62万元及其滞纳金向乐山市中级人民法院提起诉讼，经乐山市中级人民法院民事判决书[2000]乐经初字第86号判决，本公司胜诉。2002年4月，四川金顶钢铁股份有限公司进入破产程序，目前该公司尚欠电费503.51万元，本公司已计提坏账准备302.10万元。该公司破产清算组将根据四川金顶钢铁股份有限公司资产变现后资金到位情况逐步清偿，目前破产程序尚未终结。

　　(5)本公司诉四川乐山碱厂破产清算组一案，因不服乐山市中级人民法院[2002]乐民初字第39号民事裁定书的裁定，向四川省高级人民法院提起上诉，2003年5月6日，四川省高级人民法院认为四川乐山碱厂破产清算组未优先支付本公司的432万债权，应属乐山市中级人民法院已经受理的四川乐山碱厂破产一案的审理范围，以[2003]川民终字第148号民事裁定书终局裁定，驳回本公司诉讼请求(详见2003年6月5日《上海证券报》、《中国证券报》)。2004年4月14日，四川省乐山市中级人民法院[2000]乐民破(裁)字第3-6号民事裁定书，裁定终结破产程序，该项债权2003年12月31日的余额扣除已计提坏账准备后的账面价值为165.44万元已全额计提坏账准备。

　　(6)1999年5月25日，乐山市市政工程总公司向建设银行乐山市分行借款600万元，本公司和乐山市自来水有限责任公司提供连带责任担保。借款到期后，乐山市市政工程总公司尚欠400万元未还。2003年6月，建设银行乐山市分行向四川省乐山市级人民法院提起诉讼，2003年9月3日，乐山市中级人民法院以(2003)乐民初字第43号民事判决书，判决本公司承担连带保证责任。乐山市财政局[乐市财政综报(2003)41号]承诺将分期还款。截止2003年底，已还款100万元，2004年2月又还款100万元，截止公告日，余200万元。根据目前债务人还款情况良好，估计该案不会给本公司造成损失。

　　(7)1999年10月15日，本公司与峨眉山温泉开发建设有限公司签订投资峨眉山温泉供水有限公司的协议，至今已三年多时间，前期由于峨眉山温泉开发建设有限公司投入的一口井塌方，不能使用，未成立公司。目前因峨眉山温泉开发建设有限公司原因，无法对两口井作收益权评估，并在其他方面存在较大分歧，导致峨眉山温泉供水有限公司设立未果。本公司目前正与合作方就峨眉山温泉供水有限公司的设立进行谈判，若不能成立，本公司将考虑收回投资资金保全公司权益。

　　(8)本公司、乐山沫江煤矸石坑口火电有限公司和乐山市燃气有限责任公司本年度的企业所得税适用税率主管税务机关要求本公司及控股子公司在年度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能进行审核确认(详见附注三.3)，本公司、乐山沫江煤矸石坑口火电有限公司和乐山市燃气有限责任公司根据上年度的审核情况暂按15%计算本年度企业所得税。若市(州)地方税务局批复的企业所得税率与本年度计提企业所得税所用税率出现差异，本公司将在2004年度按《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计误差调整》的规定进行账务处理和报表编制。

　　(9)2002年5月27日，本公司因在建设银行乐山市分行尚有100万元存款本金余额，以存款纠纷向乐山市中级人民法院提起诉讼，乐山市中级人民法院[2002]乐民初字第38号民事判决以委托贷款为由驳回本公司诉讼请求。经查明，1993年峨边县修铁路缺乏资金，本公司委托建设银行乐山市分行将存于该处的100万存款贷给了峨边彝族自治县路桥收费管理所。2003年7月17日本公司向乐山市中级人民法院提起诉讼。经与峨边彝族自治县路桥收费管理所协商，在乐山市中级人民法院主持下达成了调解协议，2003年11月11日，乐山市中院以(2003)乐民初字第51号民事调解书结案。峨边彝族自治县路桥收费管理所的还款计划为2004年6月30日前归还本金100万元，本公司放弃利息。若峨边彝族自治县路桥收费管理所未按期履行或不履行还款计划，本公司不放弃100万元的本金及利息。有关调解书的执行情况参见附注五.2。

　　(10)由于本公司电费回收和资金周转方面的原因，截止2003年末本公司末尚有未交增值税30,394,320.45元，主要是以前年度的陈欠本年度尚未支付完的部份。随着以前年度陈欠电费的回收，正逐步缴纳这部份未交的增值税，但截止2003年末，尚未取得国税主管部门同意缓缴的书面文件。因此，有关国税主管部门是否同意本缓缴，或不同意缓缴是否有可能征收滞纳金以及如何征收滞纳金，目前难以确定。但根据以前的纳税情况和主管税务部门的税收检查情况，本公司有理由认为不需要在当年度报表中预计相应的滞纳金损失。

　　(11)本公司为乐山市蓝天联合发展公司担保598.2588万元，公司承担连带责任，本公司代乐山蓝天联合发展公司清偿了206.4万元，与乐山蓝天联合发展公司达成协议，用其位于眉山市市中区B区17亩土地抵偿该笔债务。余下的391.8588万元，本公司已预计了39.18万元预计负债。

　　特此公告

　　乐山电力股份有限公司

　　二00四年四月二十八日