上海实业发展股份有限公司2003年年度报告摘要

　　1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。

　　1.2公司董事长陈伟恕先生、总裁卢铿先生、负责财务工作的副总裁董建明先生、财务总监兼计划财务部总经理赵卫群女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 上市公司基本情况简介

　　2.1 基本情况简介

　　2.2 联系人和联系方式

　　§3 会计数据和财务指标摘要

　　3.1 主要会计数据

　　3.2 主要财务指标

　　3.3 国内外会计准则差异

　　适用 √不适用

　　§4 股本变动及股东情况

　　4.1 股份变动情况表(见附件一)

　　数量单位：股

　　4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表

　　4.3控股股东及实际控制人情况介绍

　　4.3.1控股股东及实际控制人变更情况

　　√适用 不适用

　　4.3.2控股股东和其他实际控制人具体情况介绍

　　§5 董事、监事和高级管理人员

　　5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动

　　5.2 在股东单位任职的董事监事情况

　　√适用 不适用

　　5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况

　　§6 董事会报告

　　6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　6.3 主营业务分地区情况

　　6.4 采购和销售客户情况

　　6.5 参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)

　　√适用 不适用

　　6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

　　√适用 不适用

　　6.7 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明

　　√适用 不适用

　　6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

　　√适用 不适用

　　整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析

　　√适用 不适用

　　6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明

　　适用 √不适用

　　6.10 完成盈利预测的情况

　　适用 √不适用

　　6.11 完成经营计划情况

　　适用 √不适用

　　6.12 募集资金使用情况

　　适用 √不适用

　　变更项目情况

　　适用 √不适用

　　6.13 非募集资金项目情况

　　√适用 不适用

　　6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明

　　适用 √不适用

　　6.15 董事会新年度的经营计划

　　√适用 不适用

　　新年度盈利预测

　　适用 √不适用

　　6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　√适用 不适用

　　7.2 出售资产

　　√适用 不适用

　　说明：7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性呈正面影响、对管理层稳定性无影响。

　　7.3 重大担保

　　适用 √不适用

　　7.4 关联债权债务往来

　　√适用 不适用

　　单位：万元

　　7.5 委托理财

　　适用 √不适用

　　7.6 承诺事项履行情况

　　适用 √不适用

　　7.7 重大诉讼仲裁事项

　　适用 √不适用

　　7.8 独立董事履行职责的情况

　　公司董事会中的三名独立董事分别为法律、金融、财税和财务会计领域的资深人士。根据公司《独立董事制度》的要求，三名独立董事认真履行诚信、勤勉义务，积极参与公司决策，保持其独立性，维护公司及中小股东的利益。报告期内，独立董事在公司规范运作、对外投资等重大事项中均提出了法律、财务等方面的专业意见，在董事、监事的选举、高级管理人员的聘任、关联交易的审核等事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用。

　　§ 8 财务报告

　　8.1 审计意见

　　上海上会会计师事务所为公司出具了标准无保留的审计报告。

　　8.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表和当年的现金流量表

　　资产负债表

　　单位：人民币元

　　利润及利润分配表

　　单位：人民币元

　　现金流量表

　　单位：人民币元

　　8.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

　　因公司重大资产重组，行业发生了重大变化，由冶金企业转型为以房地产开发和经营为主的综合型企业，故会计政策、会计估计也发生了部分变更，具体变化如下：

　　会计政策的部分变更：

　　一、存货核算方法

　　变更前：存货包括库存商品、在产品、原材料、辅助材料、低值易耗品、委托加工物资。取得存货时按计划成本方法计价。发出存货时按加权平均法计价。存货采用永续盘存制。低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。

　　变更后：存货主要由开发成本与开发产品构成。对于开发用土地，公司以购入或支付土地出让金的方式取得土地使用权；在土地投入开发时转入开发成本核算。公共配套设施费用支出直接计入开发成本；开发成本转入开发产品时，按照工程预算成本在开发成本中计提尚未发生的公共配套设施费用并结转入开发产品。出租开发产品及周转房的摊销按房屋建筑物的实际成本扣除预计残值以及估计经济使用年限，采用直线法计算出月摊销额，计入相关经营成本费用；对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。公司将计提并预计将支付物业管理公司的维修基金计入开发成本。

　　二、收入确认原则

　　在原收入确认原则的基础上增加了两点房地产收入确认的方法：

　　A、销售房地产具体在满足下列条件时确认收入：

　　①在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得的价款作为预收账款入账。

　　②商品房开发建设工程完工后并具备入住交房条件后，将有关房地产实物移交给买方，公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权和控制权。

　　③履行了合同规定的义务，相关销售价款已经取得或者确信可以取得。

　　④相关成本可以可靠计量。

　　B、出租开发产品收入确认方法：

　　经营租赁的租金应当在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入；公司发生的初始直接费用，确认为当期费用；或有租金在实际发生时确认为当期收入。

　　三、借款费用

　　变更前：为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预计可使用状态前发生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用，其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。

　　变更后：

　　A、为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预计可使用状态前发生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用，其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。

　　B、房地产项目在项目建设期借入的资金利息计入开发成本。开发完工后，则计入当期费用。

　　会计估计的部分变更：

　　一、坏账核算方法

　　变更前：坏账准备计提根据年末应收账款及其他应收款余额的15%计提。

　　变更后：坏账准备根据年末应收账款及其他应收款余额，按照账龄分析法计提，除经有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，应全额提取坏账准备外，其余按以下比例计提坏账准备：

　　1年以内0.3

　　% 1～2年 5

　　% 2～3年10

　　% 3年以上50

　　% 二、固定资产及折旧

　　变更前：

　　类别使用年限残值率 折旧率(年)

　　房屋建筑物 8-454%2.13%-12

　　% 机械设备7-254% 3.84%-13.71

　　% 电器及运输设备 4-124%8%-24

　　% 其他设备5-284% 3.43%-19.20

　　% 变更后：

　　类别使用年限残值率 折旧率(年)

　　房屋建筑物 405%2.375

　　% 电器及运输设备 55%19

　　% 其他设备55%19

　　% 生产设备105%9.5

　　%根据财政部财会(2003)10号文《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》的要求，企业对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，原处理方法是按投资期限或10年平均摊销计入损益，现改为初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资--XX单位(股权投资差额)”科目，贷记“长期股权投资--XX单位(投资成本)”科目，并按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资--XX单位(投资成本)”科目，贷记“资本公积--股权投资准备”科目。

　　8.4 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明

　　本报告期内，由于公司重大资产重组，财务报表合并范围也发生重大变化，资产重组后纳入公司合并范围的子公司有：(1)公司持80%控股权的上海上实置业有限公司在本报告期为公司创造净利润8，303，213.30元；(2)公司持60%控股权的河南国基家和万世置业有限公司在本报告期为公司创造净利润6，046，195.45元；(3)公司持50%控股权的重庆华新国际实业有限公司在本报告期为公司创造净利润13，191，338.38元。

　　上海实业发展股份有限公司

　　董事长：陈伟恕

　　二○○四年四月十三日上海证券报