财政部监查局加大监管力度 证券类事务所成焦点

　　北京消息 日前,财政部监督检查局有关负责人在接受上证报记者的采访时着重强调,在行使注会行业政府监管职责时,财政部监督检查局主要负责组织和协调全国注会行业的行政监督检查和行政处罚,重点抓好全国性、重大性和引导性工作,参与制订全国性行政监督检查和行政处罚的规章、制度和政策,指导各地财政监察专员办事处和地方财政部门的工作,重点监督具有证券业许可证等特殊资格的会计师事务所和注会。

　　该负责人强调,注会行业的政府监督,要以促进注会行业的健康发展为出发点,要重在监控、重在预防,要研究和建立全国会计师事务所和注会监控分析机制,跟踪会计师事务所为上市公司和国有大型企业出具的审计报告,实现对会计师事务所的实时监控和分析评价。

　　在谈到今年的注会行业行政监督检查与处罚工作时,该负责人指出,今年要着重抓好五个方面的工作。首先,要重点抓好大案要案,树立政府监管的权威。为提高办案质量,财政部将建立专家论证机制,吸收资深注册会计师、会计和法律方面的专家参加论证会,充分听取专家意见,科学认定相关事实和问题,合理确定处罚标准,确保依法行政。

　　其次,大力协调部门关系,努力构造畅通有效的协作机制。要通过进一步的沟通,落实解决如下问题:明确界定各部门检查权限,确定各部门检查重点,沟通协调检查计划和检查名单,通报检查情况和检查结果,研究落实部门间的案件移送问题,联手对有关案件进行调查和处理,吸收有关部门参加案件处理专家论证会。

　　再次,要积极开展调查研究,构筑政府监管的制度基础。今年,将启动以下重点课题的研究工作:研究建立注会行业运转高效、协调有序的政府监管体系,理顺各监管主体关系,减少重复检查和多头处罚；研究完善注会行业行政处罚的法律法规,合理界定注册会计师审计责任,明确行政处罚标准和措施；研究理顺行政处罚工作程序,规范检查主体自身行为,建立高效的行政监督运作程序,包括会计师事务所检查规范和程序、行政处罚操作程序、案件移送制度以及财政部对地方财政部门的案件督办制度等。

　　第四,搞好业务培训,全面提升监管队伍的专业素质。近期,监督检查局将在国家会计学院举办为期一个月的"注册会计师行业政府监督培训班",通过重点培训会计准则与会计制度、审计准则与审计实务、行政处罚法律法规以及案例分析等,力求全面提升财政监督检查队伍的业务素质,进一步提高依法行政的水平。

　　该负责人最后强调,要充分利用各种宣传渠道,密切与新闻媒体的沟通与联系,加强政府监管的宣传力度,要加大对违法违规行为的曝光,增强政府监管的影响力、威慑力和社会效果。对重大案件的处理要向全国财政系统通报,并通过新闻媒体向社会公布。此外,要利用网络技术,实现监督检查和行政处罚相关信息的即时网上传递,设立公开电子邮箱,获取举报投诉线索,加强与会计师事务所和注册会计师的双向交流。

　　(上海证券报记者 徐涛)