4月1日，国人关注已久的储蓄实名制终于正式出台。储蓄采用实名制，意味着国人争论不休的利息税将有可能由比 例税制转为累进税制，真正实现其调节贫富差距的初衷；意味着不法者的灰色收入将无所遁形，腐败问题也许就此得以治理；

　　同时也意味着将有可能建立起全国范围的信用体系及税收制度的完善等等。总而言之，其影响将是巨大而深远的。

　　4月1日，国人关注已久的储蓄实名制终于正式出台。储蓄采用实名制，寄托了国人许多愿望，刺激消费，调节贫富 悬殊，让不法者的灰色收入无处遁形，建立全国范围的信用体系。

　　储蓄实名制，会让我们失望吗？本报记者就此采访有关人士为读者一一解疑。

　　能刺激消费吗？

　　记者：自1998年以来，央行已连续7次调低利率，并于去年10月开征利息税，这一系列动作的用意是非常明显 的：即希望通过以上种种来使居民手中的存款分流，以刺激目前低迷的消费，拉动内需，实现国民经济的平稳发展。但从实际 操作效果来看，不太理想。此次储蓄实名制的出台因而被寄予厚望，人们普遍希望它能对当前低靡的消费产生一个大的促动。

　　汪治国(厦门大学经济学博士)：在存款记名制时，使用假名可说是一种普遍现象。实行实名制后，以往的假名存款 不敢或不愿以实名存入，大多会流向投资市场和消费市场。更重要的是，储蓄实名使得建立起一个全国范围的个人信用体系成 为可能。而个人信用体系的建立，必将极大的促进信贷消费的发展；这都会达到国家的初衷。从这层意义来说，此次实行储蓄 实名可视为前几次调低利率和开征利息税的一个配套工程。

　　万群(法学硕士、现任职于国家开发银行深圳分行)：央行最新的统计资料表明：今年2月末，全部金融机构各项存 款余额为109963亿元，增长了13.1%。其中，企业存款月末余额为36011亿元，增长了15.7%；城乡居民 储蓄存款月末余额62270亿元，增长9.7%。值得注意的是，在储蓄出现回升的同时，储蓄的流动性也不断增强，这种 势头已成为一种普遍现象。这反映出居民储蓄的稳定性开始减弱，只要有合适的投资渠道，储蓄就有可能大量分流。居民的投 资理念已有新的动向。因此此时如何对居民进行引导是十分重要的。

　　应该说实行储蓄实名制对消费市场还是有较大的促动的：国家统计局近日发布的月度消费品市场形势报告指出，今年 前两个月社会消费品零售总额累计实现5767.8亿元，比上年同期增长10.9%，比上年同期增幅高近3个百分点，市 场呈现旺盛态势。当前居民储蓄意愿有所下降，消费和投资倾向上升，这已是一个不争的事实。

　　能调节贫富差距吗？

　　记者：与我国经济建设取得的成绩相伴的是较大的贫富差距，这一趋势还有着日渐扩大的趋势，由此引发了一系列的 社会问题。此次实行储蓄实名可否成为解决这一顽疾的契机？

　　汪治国：自去年开征利息税以来，经济学界对此一直存在较大争议，争论焦点之一便是此举能否达到调节贫富差距的 初衷。现在从实际效果来看，开征利息税除了充实国家财政外，调节贫富差距的效果不算太明显。其中最大的败笔在于我国开 征利息税实行的是比例税率，贫富“一视同仁”，对所有存款取得的利息都按20%来征税，其调节贫富差距的功能因此大大 降低。而在国外，利息税的征收大多采用累进税制，即收入多的征税也较多，很好地体现了社会公平。当然，在尚未实行储蓄 实名时，银行无从得知居民个人的资产情况，因而并不具备采用累进税制的基础。

　　在美国流行着一种“富不过三代”说法，是因为在美国对居民开征了税率很重的遗产税和赠予税，一份巨大的家业经 几次征税后也所剩无几。这一作法除了能较好地体现社会公平外，也能培养一种富于进取的社会风尚。所以美国的富家子弟往 往都是靠自己创业，而我国正好相反。随着市场经济发展的进一步深入，我国开征遗产税、赠予税都是势在必行的。按国外的 通行作法，无论是遗产税、赠予税还是利息税，都有一个起征点，且都是实行累进税制，储蓄实名制可以说为之提供了一个可 操作的平台。这不仅能够充实财政，也可以完善我国现有的税收体系和税收的征取：在记名制条件下，个人收入缺乏相对集中 的帐户，难以统计和征税。如若实行实名制，存款易于统计，个人所得税的征收也就有了较为可靠的依据。

　　能推进个人信用体系建立吗？

　　记者：为促进信贷消费，银行先后出台了购车贷款、购房贷款以及教育贷款等等，但在实际推行中困难重重。究其原 因，不外乎个人资信的薄弱，无法取信于银行。储蓄实名是否能让银行放宽限制条件？

　　万群：目前，我国个人购买各种商品仍以现金为主要支付方式，个人支票、信用卡等支付方式很不发达。以往实行的 存款记名制是造成这种状况的一个重要原因。在记名制下，银行与商家无从准确得知消费者资信情况，给消费者提供信贷需要 较高的风险成本，从而限制了信贷消费的发展。改行存款实名制后，由于存款人的存款记名与其身份证号码相对应，而身份证 件有着较强的信用功能；而银行通过联网，能准确了解信贷者的资信情况，因此，可以预见，在个人的住宅信贷、教育信贷、 汽车信贷及其他消费信贷等方面，现存的一些“苛刻”条件，将会发生明显变化。原因是由于对信贷者资信的深入了解，银行 等金融机构不必过于担心债务人不偿还到期债务，无需用各种“苛刻”条件来保障贷款本息的回收。同时，随着个人支票、信 用卡等的发展，必将大大降低现实生活中的现金流量，也能有效扼制假钞的发行，从而降低社会交易成本。

　　记者：储蓄实名势必造成银行现有存款分流，作为一名银行从业人员，你如何看待这一发展趋势？

　　万群：从长期看，随着投融资渠道不断扩大，外部环境的不断完善，储蓄未来的下降不可避免，。不过总的看来，就 商业银行而言，实行实名制对业务发展是利大于弊的：首先，银行能为储户提供更好的服务。按现行规定，存单的挂失、因急 用提前支取、凭存单的质押贷款等都需用真名储蓄。但由于目前实行记名储蓄，如用假名存款，一旦出现上述问题，银行对储 户就爱莫能助。实行实名制，储户可避免由此造成的损失。其次，有利于扩大消费信贷的空间。发展消费信贷是商业银行新的 增长点。目前由于个人信用无法评定，只好依靠多种担保手段，造成手续繁杂，对银行和消费者都极为不便，影响了消费信贷 的进展。实行实名制，个人信用有记录，银行心里有底，手续将大为简便。同时商业银行还能据此进行金融创新，发展金融衍 生工具，使居民能享受更多更好的金融服务。再者，有利于与外资银行的竞争。按规定，中国加入世贸后5年将允许外资银行 经营居民存贷款业务，届时国内银行与外资银行在此领域的竞争不可避免。如果能尽早实行实名制，完善个人信用制度体系， 让广大居民和商业银行都适应新的制度环境，无疑会提高内资银行在未来的竞争力。

　　实名制是反腐标兵？

　　记者：在目前大量的银行存款中有不少是公款私存和灰色收入，学者们认为，储蓄实名能有效的扼制贪污腐败等社会 丑恶现象，对此你有何看法？

　　汪治国：去年国家的一份调查报告表明，国人最为关心的问题之一就是反腐倡廉。在记名制条件下，个人存款新增量 难以统计监督，由此，给一些人提供了可乘之机。实行存款实名后，一个人的资金虽可存入多个金融机构，但由于仅有一个真 实姓名和身份证号码，在银行之间联网后，个人资产比较容易查询和统计，这对那些试图收受贿赂或得不义之财的人，是一个 客观的约束，即不义之财难以隐匿。此外，对于完善法治，增强政府部门的宏观调控能力、降低监管成本，规范居民行为等也 有益处。

　　采用储蓄实名还有利于保障存款人的利益。在存款记名制条件下，由于笔名、假名、化名及其他代码不具有对应的身 份证件，所以，一旦发生存单遗失，存款人就很难向金融机构提供有效的合法文件来证明其存款的真实性。在实名制条件下， 存款人就可以凭借其有效身份证件来证明其存款的真实性。

　　记者：储蓄采用实名的好处是显而易见的，但从这段时间实行的情况来看，仍出现了一些问题。如不少居民担心储蓄 实名会造成个人隐私的泄密等，对此你们有何看法？

　　万群：人们在津津乐道实名制有助于防范腐败行为的背后，许多人并没有意识到，其实实名制很有可能导致大量灰色 收入的外流。由于我国目前外汇管理十分严格，而这些灰色收入要想转移出去必须先换成外汇，在外汇市场不健全的情况下， 外汇黑市是换汇的唯一出路。如果要求换汇的资金数额过大，必然会导致黑市汇率的上升，进而带动整个汇率的变化。

　　另一个应引起关注的问题就是刚才你谈到的，有不少储户都在担心，会不会实行实名制后，政府就可以用反腐败等名 义任意查看自己的银行资料，暴露自己的个人隐私。尽管我国银行内部的保密管理制度执行得较好，但是面向社会的保密法规 还不够细化。目前大多数国家都有关于银行保密的法律。如美国在1970年通过了美国银行保密法，1978年美国又通过 了金融隐私法，按规定联邦调查机构可以得到信息，但是绝对不能把信息传给另外的政府机构，即使是税务机构也不行，把联 邦机构调查储户的权力严格限制在对付金融犯罪，而不是对付偷税漏税、贪污腐败。

　　我国现有的规定赋予税务机关检查银行账户的权力太大，很容易泄露储户的资料，因此有必要制定新的银行保密法。

　　我认为，新的银行保密法首先要规定银行保密的内容，如客户的哪些相关信息是保密的，然后规定银行不保密的原则 ，以及限制性的条款，比如披露到什么程度，以什么方式披露，第三是银行职员及相关人员违背了银行保密法后的处罚，以更 好地保护居民的利益与隐私。

　　汪治国：而且在资金暂时无法外流的情况下，人们现在想要规避实名制实际上还有许多出路。如储户可通过某种默契 ，将资金以亲友的名义存入，对此银行是无能为力的。再如由于目前一个城市内各家银行电脑系统还没有联网，要想隐藏真实 资金状况，储户完全可以在不同的银行开立帐户，这样就能在近期内使自己的资金分散，尽管使用真实姓名，银行系统也难以 完全统计出个人的资金状况。由此可见实名制的一个重要前提是银行电子化程度的极大提高。再如开征利息税以来，居民储蓄 出现了一个新现象，即私款公存。由于企业存款不用缴纳利息税，储户可以此达到逃税的目的。储蓄实名是否能杜绝这一现象 ，尚待时日加以观察。记者郭凯