日前，中国人民银行制定下发了《教育储蓄管理办法》。《办法》规定，除邮政储蓄机构外，办理储蓄存款业务的各 金融机构从4月1日起均可开办教育储蓄。《教育储蓄管理办法》的实施，对居民、对金融机构都是件有意义的事情，然而教 育储蓄让人喜来也让人忧！让人喜的一是教育储蓄是家庭为子女教育消费积累资金的良好工具。采用零存整取的方式能够集腋 成裘为子女攒下一笔不小的学习费用；二是教育储蓄的收益较高，与普通储蓄相比收益高40%。教育储蓄存款期限分为一年 、三年、六年，最低起存金额为50元，实行优惠利率，存款方式为零存整取，但在计算利息上却按照整存整取计付利息，一 年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，收益比目前正常储蓄存款利率高出0.27个百 分点；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息，收益比五年期零存整取高出0.63个百分点；三是教育储蓄 免征20%的利息税；四是参加教育储蓄的储户，如申请助学贷款，在同等条件下，可优先给予解决。

　　教育储蓄虽然给百姓带来一些好处，但也有很多不便：首先是存款不方便。一些储户认为教育储蓄规定的“每月定额 存入”的方式比较麻烦，在储蓄期间每月要跑一次储蓄所；其次是教育储蓄限定的范围小。《教育储蓄管理办法》规定教育储 蓄的对象(储户)为在校小学四年级(含四年级)以上学生，四年级以下的小学生就不能参加教育储蓄，而对高中以上的学生 又无意义。教育储蓄主要是给处于义务教育阶段的学生提供助学费用。为此，一、三年期教育储蓄只能适合初中生，而六年期 的教育储蓄只适合四年级(含四年级)以上的小学生。第三是教育储蓄使用起来不方便。教育储蓄只能到期一次支取本息，未 到期不能提前支取。想提前用钱，是不可能的。而到期支取时，储户还要凭存折和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份 证明才能支取，储户不能提供证明的不享受利率优惠和免税。如果因户口迁移需办理教育储蓄异地托收的，还必须在存款到期 后方可办理，比较麻烦。第四是教育储蓄的最高限额过小。教育储蓄规定的“每一帐户本金合计最高限额为两万元”的存款额 度过小，与将来子女教育费用不成比例。目前按高校的一般收费标准，两万元只能交两年的学费，随着高校收费的不断提高， 三五年后两万元可能仅够一年的费用。第五是如果子女就读于私立小学，按照现行政策，也没有条件享受教育储蓄。