商业银行内部控制评价办法征求意见稿已于网上公示,为期一个月
本报讯(记者周扬)银监会近日起草了《商业银行内部控制评价试行办法(征求意见稿)》,其有关负责人表示,该《办法》旨在为规范和加强对商业银行内部控制评价,督促商业银行建立内部控制体系,健全内部控制机制,保证商业银行稳健运行。
《办法》指出,商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动。
《办法》明确,商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构,保证各机构规范运作、分权制衡。
在组织结构上,《办法》强调商业银行应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构,明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限,并形成文件予以传达。此外特别应考虑的是:必要的职责分离,以及横向与纵向相互监督制约关系;涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定;建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度;建立相应的授权体系,实行统一法人管理和法人授权。
目前,该《办法》已在银监会网站予以公示,征求社会各界意见。公示期为一个月。
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