给银行挑错--百密一疏出纰漏 宣传资料玩笑大

　　文 本刊记者/佟琳 朱晓飞

　　银行，一向被一般投资者视为“理财专家”，因此如果谁说银行也会算错账，自然会有许多人不以为然。然而正所谓“百密一疏”，精于“算计”的银行偶尔算起错账来，也会让你目瞪口呆，记者由于工作的原因与银行业务常有接触，于是就有了以下案例。

　　不过需要说明的是，我们并不是存心要给银行“找碴”，而是从专业的角度提醒读者，即使是阅读银行的宣传资料，也不要完全笃信，最重要的是自己掌握基本的财务知识，让自己成为自己的理财专家！而从银行的角度来说，也应进一步提高专业水准，以更规范的服务成为值得市民信赖的理财帮手。

　　案例一：错拿收支表当作资产负债表

　　年末岁初，许多家庭都会做一张家庭财务报表，来了解自己家庭目前的资产负债状况，以及去年的收支状况，从而对家庭来年的理财规划作出适当的调整。而家庭财产盘点的结果也被许多媒体视为“印证幸福生活”的标志，并且作为一条重要的民生信息频频登上版面头条。记者上周就在本市一家主流媒体上发现了一篇关于居民年终盘点的文章，其中银行方面提供的家庭财务报表让我们颇为疑惑。

　　原文：2002年末，家住上海的张先生做了个“家庭财务报表”，对自己的家庭资产和负债来了次小小的“盘点”，结果如下：

　　全年收支相轧抵，家庭资产净增2.6万元。

　　资产类：

　　夫妻两人工资、奖金增加，全年家庭收入增加共计5万元。

　　“外汇宝”投资赢利，账面余额比年初净增1000美元。

　　全年投资了两只开放式基金，赢利相当于银行存款利息，共计1000元。

　　负债类：

　　年初买了一套住房，每月还银行贷款1500元，全年家庭支出增加计1.8万元。

　　孩子升学，全年家庭教育性支出增加计5000元。

　　家庭消费性支出比去年增加约1万元。

　　记者读了以后，顿生几大疑惑。

　　疑惑之一：家庭资产缘何只统计了今年资产的增加情况，而对往年的资产余额忽略不计？而事实上，家庭资产负债表是指家庭在某一时点上的资产和负债分布情况。这些资产和负债既包括今年新增加的资产和负债，也包括往年结余的资产和负债。也就是说，不应将夫妻俩的收入列为资产，而应将他们所拿到的现金收入和所支出的现金的余额作为流动资产；同样，投资外汇宝和开放式基金，也不应只将盈利列入资产，而应将账户的余额(即盈利与本金之和)作为资产，这几项统统可以归入资产负债表的流动资产项目。

　　疑惑之二：张先生购买了一套住房，为何将他所归还的贷款作为负债？其实，张先生的负债应是他向银行的贷款尚未还清部分，比如他向银行贷款30万元，已经还了1万元本金，那么在制定资产负债表时，29万元才是负债，所以张先生去年1.8万元的还款额根本就不是负债。

　　疑惑之三：孩子的教育费用也能算作负债？不知道张先生向谁借钱供孩子读书？显然，教育费用只是张先生从收入中提取的一部分，与负债毫无关系。

　　疑惑之四：所谓的“资产”和“负债”相轧抵，其实不过是去年收入增加额和支出增加额之间的差额，一个家庭的资产怎么可能只有这区区几万元？只要加上房子这一项固定资产，就立刻上了几十万元的台阶。

　　结论：这张报表并不是家庭资产负债表，确切点说，只是一份简单的家庭收支表，它只是罗列了去年收入和支出的主要变动情况，并不具备更多的盘点意义。如果要列一张真正的资产负债表，则要详细统计家庭的流动资产(包括存款和有价证券)、固定资产(包括住房、家具、装修)等，从而真正了解自己家庭的财力。而要想真正了解家庭去年的家庭收支状况，则要在统计家庭收入的同时，为家庭当年所有支出算一笔明细账，从而得出家庭真正的利润表。一张真实的、详细的家庭财务报表将有助于你调整家庭的资产负债结构，当好真正的家庭理财专家！

　　案例二：错拿“收入”当“收益”

　　有朋友小王存了一笔外汇，眼看要到期了。恰巧也赶上汇市波澜不惊让他心烦，听说某行有外汇“两得宝”业务有机会双重获利，便兴冲冲想去碰碰运气。没曾想跑到外滩的业务大厅，接待小姐只是简单给了他两张宣传资料，便再无言语，朋友无奈只好先回到家里再仔细研究。

　　不研究则已，一研究就不免大吃一惊。朋友学会计出身，因此对“收益”两个字特别敏感，因为它直接表明了账户上资产的增加和负债的减少，但在该行“两得宝”宣传资料的参考案例里，竟赫然印着：

　　一位客户预期美元兑日元的汇价在一个月内不会有太大的振荡、波动，而现行定期一个月小额存款年率是美元：1.1500%、日元：0.01%，于是他的两得宝投资计划同投资美元和日元存款的收益比较是这样的：

　　存款货币：美元存款本金：USD100，000.00

　　挂钩货币：日元协定汇率：120.00

　　期限：一个月期权费率：0.42

　　100000美元在投资两得宝之后竟然有100496.67美元的“收益”，那投资收益率岂不是要超过100%？这可是目前极其罕见的暴利投资，连最厉害的房产商也做不到呢！朋友连连称奇。当然，他心里也知道如此“收益”是空欢喜一场，银行的本意是说“收入”，即到期的外汇本金+存款利息+期权费用，但如此“差错”出现在一个人称“理财专家”的理财中心的宣传资料上，而且是用来作为一个新金融品种的介绍，朋友还是深感困惑。幸亏是宣传单上印着“本宣传单页仅供您参考，并不构成任何投资建议和暗示”，可能可以给银行开脱许多责任，但纵使是参考，这种“玩笑”还是少开的好。

　　案例三：何来每月利息相同的还款法？

　　向银行贷过款的朋友都知道，目前银行实行的分期还款方式有两种：等额本金还款法和等额本息还款法。等额本金还款是每月还款的本金相同，但利息不同，因而每月还款总额都不相同；等额本息则是每月还款总额一样，但本金和利息都不相同。无论哪种还款方式，每月所还的利息都不会相同。不过，看到下面这张表格，有些朋友可能会诧异，难道银行推出新方案了吗？

　　这张表格是一家银行提供给某媒体的。在表格中，我们奇怪地看到，借一万元每月所支付的利息是一个固定的数目，每月偿还的本息合计也是一个固定的数目，那就是说，贷款人每月所支付的本金、利息、还款总额都是固定的了？这当然不可能。

　　实际上，由于每个月我们都向银行支付本金，所以我们向银行的贷款额也是每月减少的，每月支付的利息也相应减少。比如，汽车贷款10万元，第一个月支付了500元本金后，第二个月，我们向银行借贷的数目实际上就变成了19.95万元了，那么第二个月支付的利息当然就减少了。同样，在住房公积金贷款和按揭贷款中，每月的贷款额和利息也都是变化的，而且数目都是递减的。

　　所以，明白了这个道理，我们就可以一眼看出，“每月需支付的利息”根本就是一个不存在的项目。其实表中所列的只是第一个月所支付的利息，至于以后各月，由于各人所还的本金不同，所支付的利息也就不同，如果真的要列出一张每月所支付的利息表，那可就是长长的一串了。