证监会人士：重点解决上市公司资金被占问题

　　证监会有关负责人表示重点解决上市公司资金被占用问题将会同经贸委报请国务院针对上市公司资金往来及担保行为制订相应规范

　　在历经了动员、自查、重点检查和总结整改四个阶段后，自今年5月开始的“上市公司建立现代企业制度专项检查”终于告一段落。检查发现，控股股东占用上市公司资金现象的大量存在是目前暴露出的一个较为严重的问题，为此，中国证监会有关负责人表示，证监会 将会同国家经贸委报请国务院针对上市公司资金往来及担保行为制订相应的规范措施，以保证上市公司的持续经营能力。

　　在日前召开的“上市公司现代企业制度建设经验交流暨总结大会”上，有关负责人在总结发言中都谈到，控股股东占用上市公司资金和上市公司为控股股东担保问题较为突出。这既有控股股东因为关联交易、关联采购等原因占用公司资金，也有上市公司代控股股东垫付各种资金或向其拆借资金的情况。检查发现，全国共有676家上市公司存在控股股东占用资金的现象。据上市公司自查，有27%的公司存在控股股东及关联方违规占用其资金或资产的行为；20%的上市公司为控股股东及关联方提供担保。

　　有关人士指出，此次检查暴露出的“控股股东占用上市公司资金”的问题，不仅侵害了中小股东的合法权益，也严重影响了上市公司的经营能力和发展。该问题将成为有关部门今后加以整治和解决的重点。通过检查，大多数控股股东对此比较重视，承诺通过用现金、红利、土地和商标使用权转让、法人股转让、资产置换等形式予以偿还，部分控股股东已全部偿还，并承诺今后杜绝此类行为的发生。

　　据介绍，此次“上市公司建立现代企业制度专项检查”，共有1175家上市公司参加了自查，其中216家公司接受了重点检查。经贸委系统共收到控股股东自查报告1018份，报告提交率为98%。从自查报告看，在规范运作等方面查出问题的315家，占30%。

　　有关负责人对此次检查作出的综合评语是：总体来看，大多数控股股东经营状况良好，与上市公司基本实现了“五分开”；上市公司“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度框架已基本形成。具体表现在：一是国有股“一股独大”的股权结构有所改善，股权多元化步伐加快。

　　1995年底，我国全部上市公司中，国有控股的占99%，国有股占上市公司全部股份的比重为54%；2001年底，国有控股的上市公司占74.8%，剔除个别不可比因素，国有股比重为47.7%。究其原因，上市公司控股权转移已成为非国有经济进入证券市场的一个重要途径。据自查统计，共有338家公司，约占总数30%的公司在上市后通过非流通股股权转让发生过控制权转移。检查统计，截至今年4月底，民营企业控股的上市公司126家，约占上市公司总数的10%，集体企业控股的为44家，约占3%，外资等其它成分控股的约占6%。

　　二是上市公司独立性有所增强。据统计，在资产、财务、人员、机构、业务独立性方面，74%的上市公司主要产品或服务使用自己注册的商标，88%的公司拥有完整的辅助生产系统和配套设施，68%的公司自己拥有生产经营场所的土地使用权，88%的公司无须向任何方租用工业产权、非专利技术等，近100%的公司有独立的银行账户，96.5%的公司财务决策有完全的独立性。在关联交易方面，88%的公司关联交易作价有明确的分析报告，83%的关联交易的价格与市场相应价格接近。

　　三是公司治理结构初步确立，“三会”运作规范有效。上市公司已建立起由股东大会、董事会、监事会各司其职，相互制衡的公司治理结构，由一元化领导向权责制衡的公司治理结构过渡。自查统计资料显示，99%的上市公司股东大会记录完整，近100%的公司能充分及时披露股东大会决议。有11家上市公司发生过征集投票权，148家公司通过累积投票制选举董、监事，有77家公司通过股东大会罢免了不称职的董事。

　　四是独立董事制度基本建立，正发挥积极作用。据统计，截至6月30日，已有1124家上市公司共先后选聘2414名独立董事。其中80%的公司聘任了2名独董，达到了证监会的有关最低要求。同时，90%的上市公司认为独董在对公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员提名等方面起到了监督咨询作用。

　　五是内控制度建设日趋完善，信息披露质量逐步提高。据统计，99%的上市公司内部管理控制制度被注册会计师评价认为较为完善，有55%的公司制定了募集资金管理制度，77%的公司设立了内部审计部门。检查显示，92%的上市公司近三年都能按要求及时披露定期报告。

　　此外，上市公司对公司激励约束机制进行了有益探索。300多家上市公司在高级管理人员中实行年薪制，或采取收入与绩效挂钩的收入分配方法。43家上市公司对董事会成员采取了基于股权的长期激励机制。(记者李巧宁)