一个月内近40家违规上市公司被查处

　　9月21日，媒体透露，广州市审计局在向广州市人大常委会所作的审计报告中披露，广州冷机(0893)大股东万宝冷机集团利用上市公司资金违规炒股，获取的非法收益用于发放奖金。

　　9月20日，中国证监会就美尔雅(600107)大股东及关联方占用上市公司3.689亿元资金的严重侵权行为提出公开批评，并已正式立案稽查美尔雅违反证券法律、法规的行为。

　　9月17日，农产品(0061)发布公告称，证监会深圳证管办对公司进行了巡回检查，检查中发现公司在治理结构、信息披露和会计核算等方面存在问题。

　　9月16日，深圳证券交易所发布公告，就粤宏远A(0573)在信息披露方面存在严重违规事实予以公开谴责。

　　9月13日，中国证监会就对上市公司2000年年报中涉及的委托理财事项进行的专项核查结果，对辽河油田(0817)、联通国脉(600640)和长春长铃(600890)三公司以及相关人员进行通报批评，并对上述公司及有关人员在委托理财过程中可能存在的违反证券法律、法规的行为，中国证监会将作进一步调查。

　　9月10日，深圳证券交易所发布公告，就中科健(0035)近一年来为他人贷款提供担保、与两公司持续发生关联交易等事项未及时履行临时报告的信息披露义务进行公开谴责。

　　9月5日，华纺股份(600448)发布公告称，公司在股票发行前未履行信息披露义务。中国证监会有关部门对华纺股份未在其招股说明书和上市公告书中披露其第一大股东涉讼一事提出批评。同时，证监会发行监管部及上市公司监管部等部门拟就发行人董事是否故意隐瞒重大事项 、主承销商及律师等其他中介机构是否履行了尽职调查义务、是否勤勉尽责作进一步调查。

　　9月3日，上海证券交易所对国电南自(600268)、哈飞股份(600038)、珠峰摩托(600338)、离合器(600148)、兰花科创(600123)、浙江中汇(600677)、祥龙电业(600769)、桂冠电力(600236)、北大科技(600878)等9家公司在2001年中期业绩大幅下降的情况下，未按规定及时发布中期业绩预警公告而发出公开谴责。同日，深圳证券交易所也对没有按照规定刊登中期预亏公告的银广夏(0557)，以及中期业绩出现大幅下滑，但未按规定刊登业绩预警公告的ST中福(0592)、深深房(0029)、厦门信达(0701)、九江化纤(0650)、深天地A(0023)、中国武夷(0797)、吉林纸业(0718)、民族化工(0635)、南方建材(0906)、比特科技(0621)、沈阳化工(0698)、赣南果业(0829)、内江峨柴(0757)、蜀都A(0584)等15家公司予以公开谴责。

　　8月28日，证监会就三九医药(0999)大股东及关联方占用上市公司资金有重大失职行为，对三九医药及董事长赵新先等14人公开批评。

　　8月23日，ST张家界(0430)发布公告称，公司因虚构利润和违规审计，受到证监会的行政处罚。

　　8月21日，ST黎明(600167)编造虚假会计资料、虚增利润，沈阳市国家税务局将对该公司及其子公司进行应补缴增值税1618万元，罚款6万元的处罚。

　　据不完全统计，截至昨天，短短一个月的时间，就已经有近40家上市公司因种种违规行为而受到相关部门的查处、谴责。此外，还有麦科特(0150)和东方电子(0682)正在接受证监会的调查，尚未公布结果。监管部门的这种监管力度、速度都算得上是空前的。

　　其间还有一个更引人注目的事件。9月5日，中国证监会新闻发言人宣布，通过一个月的立案稽查，银广夏公司虚构主营业务收入，虚构巨额利润7.45亿元的行为已被查明。包括原银广夏总裁、副董事长李有强，银广夏财务总监兼总会计师丁功民，原天津广夏董事长董博，原天津广夏总经理阎金岱以及深圳中天勤事务所会计师刘加荣等三人在内的共7人已被以犯罪嫌疑人的身份移送公安机关追究其刑事责任。而此时距《财经》杂志首次披露《银广夏陷阱》报道仅一个月时间，这种办案速度，在我国证券市场的监察史上也大概是绝无仅有的。在监管部门积极履行职责的背后，所有这些让人们更加感到了它表明了监管部门的一种态度，人们意识到，一场在证券市场中的“严打”行动正在全面展开，而且会“愈打愈深”。

　　两个新面孔一个新机构

　　证监会引人关注的新动向

　　2001年，中国证监会在加大市场监管力度方面所做的工作有目共睹。

　　先是今年证监会来了两位引人注目的新面孔，虽然他们的经历背景、工作职位、分管领域各不相同，但都同样引起了人们的关注。他们分别是史美伦和洪磊。

　　史美伦，前任香港证监会副主席，现任中国证监会副主席，刚一到任就引起了社会的广泛关注，因为这位“中国证监会第一女外援”素有“铁娘子”之称，而且是来主管监察工作，专门打击市场的黑箱操作，因此，人们对她的工作能力抱有很大期望。

　　洪磊，原嘉实基金管理有限公司总经理，因投资理念与公司管理层发生冲突而辞职，也因此被称作“基金叛逆”。尤其在此后的“基金黑幕”风波中成为热点人物，并一直传因其理性的投资理念而将被调入证监会分管基金领域，直至数月后果然担起中国证监会基金监管部副主任一职。其从“叛逆者”到管理者的跨越，意味深远。

　　此外，今年年中，中国证监会的一项人事变动也颇引人注意，即原证监会市场监管部主任李鸣，被任命为证监会新设立的稽查二局局长。这个稽查二局即证券犯罪侦查局。据称，公安部也将有一名副部长调任中国证监会副主席，分管稽查二局。建立一个专门针对证券犯罪的调查机构，表明证券监管部门已开始与公安部门合作，共同打击证券犯罪。而就具体的职能与权限而言，稽查二局与证监会原有的稽查局相比，也有很大不同。而且根据有关法规，公安部门拥有专门的侦查、搜查、留滞、盘问、执行逮捕等权力，尽管其中哪些方式可以为稽查二局直接使用或借鉴目前尚不得而知。但证监会在证券犯罪调查等过程中肯定会增加一些“利器”，有助于更有效的打击证券犯罪。

　　另外，人们注意到，证监会有关人士在宣布对银广夏进行调查的同时，特别肯定了新闻媒体在其中所起到的作用，并欢迎媒体今后继续监督证券市场，这样的明确表态也是有史以来的第一次。因此，有业内人士认为，证监会对银广夏事件的处理，其意义并不仅在于处罚了一家弄虚作假坑人钱财的上市公司，更重要的在于它激励了更多的新闻媒体对证券市场的规范运作进行舆论监督。

　　仅道德约束还不够完善规则更重要

　　在大批违规上市公司被查处时，人们普遍的第一感受是：这些上市公司缺少了基本的诚信道德法则。的确如此，一个市场缺少诚信，将使上市公司的信誉降至最低，将使投资者的信心与信任丧失殆尽，整个证券市场将无任何投资价值可言。但我们更应该深刻地认识到一点，仅有诚信还不够，要建立起一套完善、专业、可行、有力的市场规则才是根本。

　　日前，素有“金融大鳄”之称的国际资本炒家——索罗斯在北京出席“21世纪的中国与世界”国际论坛期间接受记者采访时说过这样一些话，颇令人深思——

　　“在金融运作方面，说不上有道德还是无道德，这只是一种操作。金融市场是不属于道德范畴的，道德根本不存在于这里，因为它有自己的游戏规则。我是金融市场的参与者，我会按照已定的规则来玩这个游戏，我不会违反这些规则。”

　　金融学学者、加拿大麦吉尔大学刘锋博士也向记者表达了同样的观点，我国证券市场目前的当务之急是建立起诚信的体制。虽然我们的从业人员中大多是道德规范者，但是一个公正的鉴证体系和信用环境的建立，仅仅依靠道德的约束是绝对不够的——制度的完善才是根本。

　　是的，一个正在发展并完善的资本市场，仅仅期待靠道德约束来使市场规范，显然是不可能的。任何“游戏”，都有自己的“游戏规则”，凡想进入“游戏”者，都必须按其规则做才不会被淘汰出局。没有一个明确的、强硬的、完善的奖惩严明的规则，指望进入“游戏”的参与者能靠道德水准来约束自己不犯规，那几乎是没有任何可能存在的。

　　“游戏规则”要随着市场规模的扩大、参与者的增加、以及“游戏”过程中出现的各种问题来不断充实、完善；对违反“游戏规则”的人，要坚决打击、决不手软，让其为此付出高昂的代价。

　　随着入世的临近，中国资本市场迈向国际化的大门已经开启。因此，我们认为，中国资本市场的“游戏规则”，其主体原理部分应与国际资本市场的规则是相通的；其调控部分则应针对本国市场的特点来制定，以使中国资本市场既有中国自己的特点，又与国际资本市场相关联。

　　只有这样，才能最大限度地保证市场的稳定及正常发展，才能最大限度地维护所有参与者的根本利益，才能让有钻空子违规企图的人闻风丧胆。

　　当然，这是一个长期而艰巨的任务，也将是中国证券监管部门未来的一项艰巨工作。

　　-文/张晓玉-制图/香泥

　　银广夏案预计10月中旬开庭

　　亿安科技索赔案本周四已起诉

　　本周二，《证券时报》记者从江苏省无锡市崇安区人民法院获悉，该法院目前受理了大约9位投资者的起诉，受理时间大约有一星期左右，开庭时间大约安排在10月15日左右。

　　昨天，“亿安科技民事索赔案”律师团向新闻界宣布，他们已于本周四代表全国363名受害投资者分别向北京市第一中级人民法院、广州市中级人民法院递交了民事起诉状，正式起诉要求民事赔偿，索赔总金额为2460万元。法院是否受理此案预计在下周将有结果。据律师团首席律师郭锋博士透露，起诉状中的被告共有7个，包括四家与亿安科技相关的庄家公司，它们是：第一被告广东欣盛投资顾问有限公司、第二被告广东中百投资顾问有限公司、第三被告广东百源投资顾问有限公司、第四被告广东金易投资顾问有限公司。此外，亿安集团、亿安科技股份公司以及亿安科技原董事长罗成分别是第五、六、七被告。

　　-文/吴见

　　投资者对加强监管的看法

　　深圳华鼎市场调查公司近日在全国60个主要中心城市进行了一次较广泛的调查，其中包括投资者对目前管理层加强监管的看法。调查结果显示，有55.04%的投资者认为，加强监管有利于证券市场的长远而健康发展，有利于保护大、中、小投资者的利益；24.25%的投资者认为短期内有一定的负面影响；7.36%的投资者认为影响不大，在这部分投资者中主要是散户；认为监管对市场影响不清楚的占13.35%。

　　对于上市公司的违规行为是否会使投资者对上市公司的信心产生危机，调查发现，认为信心受到严重影响的投资者占48.38%；有一些影响的占43.64%，而不受影响或影响很小的仅占7.96%，这表明了有九成多的投资者对上市公司的信心不足。从这份调查结果中，我们发现上市公司的一些违规行为已为上市公司的“信用”敲响了警钟。文/华鼎市场调查公司

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