本报记者 吴曼
今年遭受中国证监会通报批评和深沪交易所公开谴责的上市公司明显多于往年。以公开谴责为例,截止2001年9月中旬,深沪交易所发布公开谴责公告20个,涉及受谴责公司38家,而2000年全年发布的公开谴责公告共5个。记者发现,中国证监会的通报批评和深沪交易所的公开谴责“火力”主要集中在信息披露的严重违规现象,随着监管部门“火力”的进一
步加大,违规行为要“藏着掖着”将愈来愈难。
监管部门抨击的信息披露违规现象集中在三个方面,分别是未及时发布中期和年度业绩预亏预警公告、未及时披露担保、诉讼、委托理财、受查处等重大事项,信息披露存在重大不实行为。
未及时发布中期和年度业绩预亏预警公告在其中所占比例较大。据统计,有24家上市公司是由于该原因而受到谴责,占总数的60%以上。其中有23家未及时发布2001年中期业绩预警公告,PT金田未及时发布2000年度业绩预亏公告。由此可见,与往年相比,深沪交易所加强了对2001年中报事后审核工作。
信息披露违规现象中性质最为恶劣的当属弄虚作假行为,今年有多家公司因信息披露虚假不实受到了严厉的公开谴责和通报批评。对黎明股份的谴责公告显示,该公司1999年度报告编制有重大弄虚作假行为。而对冰熊股份的谴责公告显示,该公司以前年度信息披露存在重大不实行为。
对涉及担保、诉讼、委托理财、受查处等重大事项的披露滞后、拖延的违规现象也比较突出,而这些重大事项对公司的正常生产经营、业绩和股票价格具有重大影响。证监会日前对联通国脉等3家公司及有关负责人作出公开批评,证监会发现这3家公司在委托理财、委托贷款活动中存在严重问题,导致资金安全方面出现重大隐患,并且公司对委托理财和委托贷款事项没有作为重大事件及时报告和公告,严重违反了对上市公司及全体股东的诚信义务。
业内人士认为,批评和谴责增多并不意味着今年的违规现象多于以往,事实上,往年的违规现象并不比今年少,只不过当时监管部门对违规的处罚比较手软。今年整个大的监管环境发生了很大变化,监管部门的监管意识和监管力度进一步增强,相关监管规则得到了切实执行。有关人士还提到了加大监管力度以外的另一个原因,即上市公司的信息披露意识发生了一定程度的变化。一些上市公司的高管层发生变更后,许多重大信息不再“藏着掖着”,以往极力隐瞒的问题被抖搂出来,监管部门因此得以铲除积弊。
公开谴责和通报批评多于往年应该说是件好事,对我们这个发展中的市场来说,广大投资者乐于看到监管部门“铁拳出击”。事实证明,事后处罚是有效的监管手段,对性质恶劣的违规行为进行公开谴责和通报批评可以引起上市公司高管层的普遍关注,促使其规范经营。
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