不断深入的专项治理让农村金融机构一批案件浮出水面。知情人士透露，山西省农村信用联社(下称“山西联社”)一度通过委托贷款的形式动用60亿资金打新股。庆幸的是，在该案件暴露前，尚未造成损失。

　　这并非个案。去年11月，银监会在农村银行机构开展了“案件回头看深度排查”，暴露出一大批案件，1000万元以上的大案就多达数十件。尽管如此，有监管部门人士仍认为，“1000万元的案件查处并未见底，个别省市还很严重。”

　　在此背景下，银监会启动了“防控治理活动”安排，以构建治理长效机制。

　　此外，银监会已开始构筑更为严密的农村银行机构风险防火墙。上述知情人士介绍，银监会将下发《农村信用社风险管理与控制指引》(下称“指引”)，并要求农村银行机构参照执行，以建立“全面风险管理体系。”

　　 资金违规使用

　　上述人士介绍，山西联社动用了60亿元下属信用社资金打新股，所幸没有造成损失，得以全身而退。3月30日，山西联社办公室一人士表示并不清楚此事。山西银监局对此没有发表看法。

　　在案件发生后，银监会表示了关注，银监会相关领导希望当地政府能调整信用社领导班子，让更合适的人担任。

　　某农商行人士认为，省联社的管理体制决定了类似资金违规使用的可能。目前，省联社的主要收入来源有两块，一是收取管理费用，二是资金营运收益。不过，省联社收取的管理费一般难以弥补支出。

　　以贵州省联社为例，2008年旗下各信用社实现59.19亿元的收入，按照千分之五的比率提取管理费用2125万元，此外，还有管理费用利息收入100万元，其他收入23万元，合计2248万元。不过，贵州省联社的各项支出达到5110万元，其中联社本部费用开支4645万元，向办事处划拨费用431万元。

　　贵州联社的情况并非偶然。管理费存在缺口的情况在相当部分省市信用联社存在，上述农商行人士认为，正是费用收支缺口使得省联社有违规使用资金的冲动。

　　然而，挪用资金打新股只是违规的一个形式。

　　山西银监局3月3日公布称，在对全省农村信用社系统大量假冒名贷款进行清理工作中，发现借冒名贷款2.72万笔，涉及金额10亿元。这一般是信用社员工冒用农民的姓名骗取信用社的资金。

　　从2008年11月开始，银监会开始了“案件回头看深度排查”专项治理活动。上述知情人士称，“特别是在2008年最后两个月开展的案件回头看风险深度排查中，又排查出了大量案件和风险隐患。部分省区大案、要案仍然屡屡发生，山西、内蒙古、山东、河南、上海、河北、辽宁等省发生了1000万元的案件。”其中1000万元以上案件约达40件。

　　1600多人受罚

　　如果把案件爆发数量放在全年来看，这个数据更为“可观”。

　　上述知情人士称，“案件防范形势依然严重。农村合作金融机构2008年共发生各类案件208件，涉案金额7.1亿元，比案件专项治理工作开展前的2005年分别下降405件和8.6亿元。其中100万元以上的案件67件，涉及金额6.4亿元，河北、山西、内蒙古、河南、湖南是发案最多的省区。”

　　在2008年，全国农村银行机构一共有269个机构、1600多人受到处罚，其中37个高管被取消任职资格。

　　银监会在两个月的“案件回头看深度排查”专项治理活动中发现，案件的发生反映出机构在内部管理、制度建设、组织结构、业务流程、经营机制、风险管理等存在深层次的问题。

　　《指引》的出台是监管机构解决上述隐患的措施之一。目前《指引》已经下发到各省联社征求意见。

　　银监会希望通过制度建设督促农村银行机构建立全面风险管理体系，包括信贷风险、操作风险、道德风险、市场风险、流动性风险等在内的各个风险。要求风险管理与控制应当贯彻决策、执行、监督全过程，覆盖各项主要业务的各个操作环节和所有的部门、岗位，并由全体人员参与，实现内部控制的全方位监控、全过程监控和全员监控。

　　《指引》明确要求各省联社成立稽查大队。从2006年开始，多个省市已经建立了稽查大队。贵州省联社今年准备成立一支由30人组成的稽查大队，在理事会的直接领导和授权下行使对社员社的稽查审计职能。

　　此外，银监会的监管思路也将有所变化，改变了常规的工作方式，把检查计划改变为从上至下，在17个现场检查项目中，加大了检查范围和力度。此外，从2008年开始，银监会的监管深度开始下探到县域。今后县监管办的监管重点就是农村信用社，股份制银行和国有大行的监管则由银监局和银监会负责。

　　银监会也在寻求其他部门的支持。比如，在上海农村商业银行5·28案件发生后，银监会和监察部联合下文，希望加强对信用社案件的调查处理。此外，银监会有意联合证监会，严查银行资金进入股市，以杜绝类似山西省联社的案件再次发生。

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