大恒科技(600288)第三届董事会第十五次会议决议公告

大恒新纪元科技股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议公告

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大恒新纪元科技股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董事会第十五次会议于2007年4月20日，以文件传阅方式进行。9名董事全部参加表决，会议召集、出席会议董事人数、程序等符合《公司法》及《公司章程》的规定。公司董事认真审议并通过了如下决议：
一、审议通过《公司2007年度第一季度报告》；
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
二、审议通过《关于执行新会计准则的议案》。
根据财政部第33号令《企业会计准则-基本准则》及财会 （2006）3号关于印发《企业会计准则第1 号--存货》等38 项具体准则（以下简称"新会计准则"）的通知，公司自2007 年1 月1 日起执行新会计准则。
结合本公司的自身情况及行业特点，公司执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1、根据新的《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将现行准则下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此项变更将影响母公司的当期损益，但不影响公司的合并报表。
2、根据新的《企业会计准则第9号-职工薪酬》的规定，公司将现行会计政策下对职工福利费按应付工资比例计提变更为按实际发生额列支，此项变更将影响公司的净利润和股东权益。
3、根据新的《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法应付税款法变更为资产负债表债务法，该项政策的变化将可能影响公司的资产、负债及当期所得税费用，从而影响公司的当期净利润和股东权益。
4、根据新的《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，合并资产负债表、合并利润表的核算口径有所变化，合并资产负债表的股东权益将包含少数股东权益，合并利润表的净利润也将包含少数股东损益，此项政策的变化将影响公司的净利润和股东权益。
5、根据新的《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，公司将现行会计政策下初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者权益份额形成的长期股权投资借方差额直接认定为投资成本，不再摊销。该项政策的变化将增加公司的净利润和股东权益。
鉴此，对公司现行的主要会计政策和会计估计作相应的修改和调整，主要为长期股权投资的核算方法，所得税的核算方法，企业合并的核算方法，财务报表列报，合并财务报表等事项。另外，公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策和会计估计。　
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
特此公告
大恒新纪元科技股份有限公司
董事会
二00七年四月二十四日

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