北方创业(600967)第三届董事会第二次会议决议公告

包头北方创业股份有限公司第三届董事会第二次会议决议公告

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包头北方创业股份有限公司第三届董事会第二次会议于2007年4月21 日以通讯表决方式召开，会议通知已于4月10日以专人递交、传真、发邮件方式发出。公司应参加表决董事11名（其中独立董事4名），王金华独立董事因出国未参加表决，授权鞠在云独立董事代为表决，实际参加表决董事11名。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。
出席董事审议通过了以下决议：
一、关于全面执行新会计准则的议案。
公司根据财政部2006年2月15日发布的财会［2006］3号《关于印发＜企业会计准则第1号--存货>等38项具体准则的通知》的规定，自2007年1月1日起开始执行《企业会计准则第1号--存货》等38项具体准则（以下简称"新会计准则"），同时不再执行现行的企业会计准则和《企业会计制度》。执行新会计准则后，公司部分会计政策、会计估计变更如下：
1、根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对控股子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但此事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第9号一职工薪酬》的规定，公司将现行会计政策下按工资总额的14％计提职工福利费变更为按实际发生额列支；不再按工资总额的14％计提。按照历史数据来看，原按工资总额的14%计提的职工福利费均大于实际发生额，故预计该项更改会增加公司利润和股东权益。
3、根据《企业会计准则第17号一借款费用》的规定，公司将现行会计政策下"为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用己经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。"的核算方法变更为"符合资本化条件的资产的购置或者生产而发生的借款费用（包括专门借款和一般借款）；在同时满足以下条件时予以资本化，计入相关资产成本；①资产支出己经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。"此项政策变更将影响公司的当期损益。
4、根据《企业会计准则第18号--所得税》的规定，公司将现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将影响公司的当期损益。
5、根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中单独列支的少数股东权益，变更为合并资产负债表中股东权益下以"少数股东权益"项目列支。此变更将影响公司的股东权益。
同意11 票，反对0 票，弃权0 票，表决通过。
二、关于公司2007年一季度报告的议案。
同意11 票，反对0 票，弃权0 票，表决通过。
特此公告
包头北方创业股份有限公司董事会
二OO七年四月二十四日

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