深圳证监局全程监管券商年报审计 | |||||||||
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http://finance.sina.com.cn 2005年12月09日 03:43 深圳新闻网-深圳特区报 | |||||||||
深圳证监局全程监管券商年报审计 资产质量不同的券商监管策略不同 【本报讯】()记者从昨天深圳辖区证券公司2005年报审计监管工作会议上获悉,深圳证监局将对证券公司的年报审计工作进行同步跟踪、分类监管,并加强对年报审计工作
根据深圳证监局公布的数据,在2004年度深圳辖区15家券商的年报审计工作中,有73.3%的证券公司被出具了标准无保留意见的审计报告,带解释说明段的无保留意见的审计报告有1家,出具保留意见的审计报告有3家。 监管部门在审计监管中发现,某证券公司存在较严重的内控缺陷,会计师仍以解释说明代替了保留意见。部分报告审核较为粗糙,意见有失允当。另一方面,部分证券公司在年报审计中的问题表现为:对会计师的审计要求不配合,限制审计范围;不交底,继续隐瞒违法违规业务;未按规定要求计提损失准备和在报表中反映公司真实状况;影响甚至购买审计意见。 对于2005年度的年报审计工作,深圳证监局表示,将进行事前督导、同步跟踪监管及事后检查和问责追究相结合的全程监管方式。而且,对不同的证券公司将采取分类审计监管策略,区别对待:对优质证券公司,以审计计划、审计底稿审阅等非现场监管方式为主;对问题证券公司,要采取现场核查与会计师事务所审计相结合的方式,对客户资产安全性、高风险业务、整改落实情况等重要事项,通过现场提取数据及资料、监管部门的现场检查分析系统进行核实,并据以评判会计师事务所的审计结果。(记者 王欣) 新浪声明:本版文章内容纯属作者个人观点,仅供投资者参考,并不构成投资建议。投资者据此操作,风险自担。 |