规范类证券公司评审申报材料格式说明 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| http://finance.sina.com.cn 2005年05月26日 12:01 中国证券业协会 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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一、申报材料的纸张、封面、页码和份数 （一）纸张 应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸规格）。 （二）封面 1、标有“规范类证券公司评审申报材料”字样； 2、申请人名称； 3、正式报送申报材料的日期； 4、公司主要承办人姓名、联系方式（移 动电话、固定电话、电传、电邮等）。 （三）页码 申报材料的页码应置于每页下端居中。 （四）份数 申报材料一式15份，并附全套申报材料电子版（磁盘或光盘）1份。 二、申报材料目录与内容 （一） 公司及其经营管理主要负责人的承诺； （二） 申请报告； （三） 注册地证监会派出机构就公司的客户交易结算资金独立存管制度及其实施情况出具的评审意见； （四） 注册地证监会派出机构就公司进行风险底数自查、报备自营帐户和资产管理业务合同、制订整改计划和清理违规业务等事项出具的监管意见； （五） 客户资产管理业务、债券回购业务和证券自营业务情况说明，清理规范方案及其实施情况说明； （六） 公司治理、内部控制体系及风险管理制度合理性、有效性、完整性及执行情况说明； （七） 公司股东、实际控制人、关联关系及股东出资到位情况，股权质押情况，向股东及关联方担保情况，股东及关联方占用公司资产情况说明； （八） 公司高管人员任职资格情况，执业及经营过程中诚信、规范、守法承诺，公司高级管理人员先任后审情况； （九） 净资本等指标的计算表及相关说明； （十） 具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的最近一年或半年会计报表及审计报告。证券公司当年上半年提交申请的，应提交上年度会计报表；下半年提交申请的，应提交当年上半年会计报表； （十一） 协会要求的其他材料。 附：规范类证券公司评审申报材料（指引） 规范类证券公司评审申报材料（指引） 目录 一、 公司及其经营管理主要负责人的承诺 1 二、 规范类证券公司评审申请报告 2 三、 客户交易结算资金独立存管制度及其实施情况评审意见 6 四、 注册地证监会派出机构的监管意见 7 五、 客户资产管理业务情况说明 8 六、 债券回购业务情况说明 11 七、 证券自营业务情况说明 12 八、 公司治理、内部控制与风险管理情况说明 13 九、 公司股东、实际控制人、关联关系情况说明 15 十、 高管任职情况说明 16 十一、 审计意见全文 17 十二、 净资本等指标的计算表及相关说明 18 公司及其经营管理主要负责人的承诺本机构及本人对以下内容进行了认真、仔细的审查，确认所申报的情况真实、准确、完整，无任何虚假或误导性陈述，并承诺：如以下内容存在虚假或误导性陈述，本机构及本人愿承担法律责任。 同时，本机构及本人承诺： 1、 本公司及本人保证自报送申请材料起六个月内对自查发现的问题完成整改清理工作； 2、 本公司及本人保证报送申请材料后不发生挪用或占用客户交易结算资金的行为； 3、 本公司及本人保证自报送申请材料起六个月内完成对自营业务的清理规范； 4、 本公司及本人保证不占用客户托管债券进行回购，不占用客户回购融入的资金； 5、 在本次申请期间，本公司及本人保证不以不正当手段影响评审委委员对申请人的判断，保证不以任何方式干扰评审委委员的评审工作； 6、 若本公司及本人违反上述承诺，本人将承诺按照《证券公司高级管理人员管理办法》及其他规定承担相关法律责任。 申请证券公司（加盖公章） 公司法定代表人签字并盖章 公司经营管理的主要负责人签字并盖章 年 月 日 规范类证券公司评审申请报告重要提示：申请公司须对填报要求进行认真、仔细的阅读，并确认所填报内容真实、准确、完整，无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，如填报内容存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，申请公司及其法定代表人和经营管理的主要负责人将承担相应法律责任。 如无特殊说明，填报的情况应为申报材料前最近一个月月末的情况，填报本报告后、中国证券业协会评审前，有关情况发生重大变化的，申请公司应当及时向中国证券业协会提交修改后的申请报告和其他有关文件。 一、 证券公司基本情况说明
二、 证券公司财务和经营状况统计
注：（a）: 流动比率为流动资产余额与流动负债余额的比例，流动资产余额和流动负债余额均扣除客户交易结算资金和客户委托管理资金； （b）: 净资本净资产比率=净资本/净资产×100%。 客户交易结算资金独立存管制度及
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资产管理规模（万元） |
浮动盈亏（万元） |
已实现收益（万元） |
收益率（%） |
|
（1） |
（2） |
（3） |
（4）=[（2）+（3）]/ （1）×100% |
|
上一会计年度年末 |
||||
申报材料前最近一个月月末 |
三、 业务明细统计
序号 |
客户名称 |
资金账户 |
业务起始与终了时间 |
管理规模(万元) |
资产配置状况[a](%) |
价值变动状况[b] (万元) |
承诺收益(万元) |
已支付的承诺收益 |
报酬提取方式 |
（1） |
（2） |
（3） |
（4） |
（5） |
（6） |
（7） |
（8） |
（9） |
（10） |
合同总计 |
比数 |
个人 |
其中，保本保底合同小计 |
比数 |
个人 |
||||
机构 |
机构 |
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金额（万元） |
个人 |
金额（万元） |
个人 |
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机构 |
机构 |
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注：
[a]第（6）栏资产配置情况分别按股票、基金、国债和其他证券投资成本占资产管理规模的比例填写；
[b]第（7）栏填写每笔受托投资的浮动盈亏情况。
四、 不规范业务清理规范情况统计
清理规范方式 |
已结清笔数/金额（万元） |
公司承担损失金额（万元） |
备注 |
|
04年-申报材料前一个月月末 |
提前终止合同 |
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到期终止合同 |
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转入自营 |
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其他 |
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五、 合法合规性说明。
1、 客户资产管理业务与自营、经纪等其他业务的分离状况及独立决策与运作情况。
2、 对不同客户的受托投资资产分账独立核算与管理情况。
3、 越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的情况。
4、 资产管理业务保本保底及变相保本保底情况。
5、 是否建立规范的风险预警机制，由独立的监督检查部门或风险控制部门监控客户资产管理业务的运作状况，进行定期或不定期的检查、评价？
6、 是否选择了独立的第三方作为受托投资的托管机构？该托管机构是否具备托管客户交易结算保证金资格？
7、 公司是否定期向客户提供准确、完整的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况做出详细说明？
8、 公司将其所管理的客户资产投资于某一家公司发行的证券，按证券面值计算占该证券发行总量的比重（列出占比最高的前十只证券名称及比例）。
9、 将客户资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保、可能承担无限责任的投资的情况。
10、 将管理的客户资产投资于与公司在股权、债权和人员等方面有重大关联关系发行的证券的情况。
11、 是否存在以转移资产管理账户收益或者亏损为目的，在自营账户与资产管理账户之间或者不同的资产管理账户之间进行买卖，损害客户的利益的情况？
12、 对到期受托投资进行展期的情况。
13、 公司下属营业部开展客户资产管理业务的情况。
14、 因开展资产管理业务而发生纠纷和讼诉的情况。
15、 其他需要说明的事项。
六、 对存在风险的或不合规业务的清理规范方案
七、 附客户资产管理业务原始合同复印件
债券回购业务情况说明
一、 说明债券回购业务风险管理制度、措施的合理性、有效性、完整性及执行情况。
二、 国债回购余额、持有人明细、资金流向、风险状况。
（内容至少包括：席位托管国债数量，托管帐户分布、未到期回购帐户分布，回购登记率、可用标准券数、标准券使用率，国债托管帐户与回购帐户在股东代码、余额、清算席位的匹配性，不匹配性帐户回购情况，回购交易量排名居前的资金帐户资金去向，债券抵押、质押、冻结情况。以上情况均应说明从上一会计年度末到申报材料前最近一个月月末的变化情况。）
三、 挪用客户托管债券情况，包括时间、金额、比例、用途等。
四、 在结算公司的欠库扣款情况及原因。
五、 其他：
1、是否存在越权操作、帐外经营、分支机构从事自有债券回购业务的情形？
2、是否存在未经客户申请擅自登记、正回购交易不通过柜台委托等情形？
3、业务协议是否符合中国证券登记结算公司《关于加强债券回购业务结算风险管理的通知》的要求？
4、“三方监管”业务开展情况，包括合同比数和金额，并说明涉诉合同比数与金额。
5、为客户的回购业务进行配资的情况。
6、是否建立了合理的回购交易预警机制？
7、公司内部识别客户债券监控系统建设情况如何？
六、 对存在风险的或不合规债券回购业务的清理规范方案
七、 柜台个人债务等违规债务情况。
（内容至少包括：债务金额、形成时间和原因，债权人名册、到期与未到期情况、兑付情况、涉及诉讼情况、偿还计划及资金保障等。）
证券自营业务情况说明
一、 说明证券自营业务风险管理制度、措施的合理性、有效性、完整性及执行情况。
二、 股票自营持仓情况、席位托管情况。
（内容至少包括：股票持有总规模及盈亏状况，前10位股票的集中持有及盈亏情况。以上情况均应说明从上一会计年度末到申报材料前最近一个月月末的变化情况。）
三、 其他说明事项：
1、是否存在假借他人名义或者个人名义进行自营或将其自营帐户借给他人使用的情形？
2、分支机构从事自营的情况。
3、自营业务与其他业务在人员、资金和帐户上严格分开、分开操作的情况。
4、申购过自己承销的股票的情况。
5、自营财务指标合规情况。
6、其他事项。
四、 对存在风险的或不合规业务的清理规范方案
五、 请提供在深、沪证券交易所的证券自营帐户明细。
公司治理、内部控制与风险管理情况说明
一、 公司治理合理性、有效性、完整性及执行情况说明。
1． 请简述公司股东构成与股本结构。
2． 股东资格是否符合有关规定，股东是否履行诚信义务?
3． 股东大会能否按照章程的规定有效发挥其职能?
4． 证券公司是否能够保护股东合法权益，公平对待所有股东?
5． 证券公司股东是否有占用证券公司资产行为，是否存在大股东损害中小股东权益的情况?
6． 证券公司是否存在关联交易，关联交易对证券公司影响如何?
7． 公司是否对其股东进行长期股权投资?公司是否向其股东提供融资、融资担保、融资性交易或接受本公司股权作为质押标的?
8． 公司是否存在大股东直接干预公司日常经营的现象?
9． 请简述董事会的结构、董事的选任程序、下设专门委员会的职责与功能。
10． 请简述公司高级管理层的职责分工情况和高管人员的业务管理素质。
11． 公司是否存在高级管理人员未取得资格却变相任职的问题?
12． 是否建立了独立董事制度，独立董事是否具备履行职责所必需的专业素质，是否具备独立性，其选任是否符合规定程序？
13． 公司监事会的结构如何，监事是否具备履行职责所必需的专业素质，其选任是否符合规定程序？
14． 是否建立员工薪酬与公司效益和个人业绩相联系的长、中、短期相结合的激励机制，制定的激励政策及其制定程序是否合理，其执行情况如何？
15． 是否建立公正、公开的董事、监事、高级管理层成员绩效评价的标准和程序？
16． 公司及其高级管理人员近三年是否因违法、违规经营而受到监管部门的处罚，或者受到自律组织的处分?
17． 公司是否存在因涉嫌违法违规正被中国证监会调查的情形?
二、 公司内部控制体系合理性、有效性、完整性及执行情况说明。
1． 是否建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，组织结构是否对公司的各级部门和各种业务都实施了有效的管理控制？
2． 公司是否存在良好的培训、宣传机制使得员工能够充分认识到内部控制的重要性并参与到控制活动之中？
3． 公司是否设立了履行风险管理职能的专门部门，是否制定了识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，并能针对不断变化的环境和情况及时加以修改？
4． 是否建立了涵盖各项业务、全公司范围的风险管理系统，是否开发和运用风险量化评估方法和模型，对各类风险进行全面而持续的监控？
5． 是否建立了全面、系统的内部控制政策与程序，是否针对不同资产建立了审批、授权和责任承担制度；各部门、各岗位、各级机构之间的职责分工是否合理明确，是否遵循了必要的分离原则？
6． 公司是否由独立的、经过良好训练且具有较强工作能力的内部审计人员对内部控制进行全面、有效的审计与评估，并将结果直接报告董事会或董事会下设的审计委员会，同时报告高级管理部门？
7． 公司内部控制缺陷被发现和被报告后是否能够及时得到解决和纠正，高级管理部门是否建立记录内部控制弱点并及时采取相应纠正措施的制度？
8． 是否具备保证各种会计账表、统计信息真实完整的控制措施，是否具备各种应急制度及法律风险控制措施？
9． 公司在各级机构、各个业务领域之间是否建立了信息共享机制和信息反馈机制。
10． 公司是否具备充分而全面的内部财务与业务经营数据库、管理信息系统，是否建立电子信息系统与信息技术风险的防范措施？
11． 公司是否建立健全净资本的预警及补充机制?
三、 风险管理制度合理性、有效性、完整性及执行情况说明。
公司股东、实际控制人、关联关系情况说明
一、 公司股东、实际控制人、关联关系及股东出资到位情况说明
二、 股权质押情况说明
三、 向股东及关联方担保情况说明
四、 股东及关联方占用公司资产情况说明
高管任职情况说明
姓名 |
职务 |
分管职责范围 |
高管资格证书编号 |
简历（150字左右） |
净资本等指标的计算表及相关说明
计算表1
净资本计算表 |
||||||||
时间：（期初--期末） 单位：万元 |
||||||||
项目 |
行次 |
期初余额 |
期末余额 |
折扣比例 |
折扣后金额 |
|||
期初额 |
期末额 |
|||||||
流动资产 |
||||||||
现金 |
1 |
100% |
||||||
银行存款 |
2 |
100% |
||||||
清算备付金 |
3 |
100% |
||||||
交易保证金 |
4 |
100% |
||||||
自营证券 |
5 |
|||||||
其中：国债 |
6 |
95% |
||||||
投资基金 |
7 |
90% |
||||||
股票 |
8 |
90% |
||||||
可转换债券 |
9 |
90% |
||||||
其他上市证券 |
10 |
80% |
||||||
拆出资金 |
11 |
|||||||
其中：合同期以内 |
12 |
95% |
||||||
逾期 |
13 |
0% |
||||||
买入返售证券 |
14 |
|||||||
其中：未逾期 |
15 |
100% |
||||||
逾期一年以内（含一年） |
16 |
70% |
||||||
逾期一年至二年（含二年） |
17 |
50% |
||||||
逾期两年以上 |
18 |
0% |
||||||
应收款项 |
19 |
|||||||
其中：一年以内（含一年） |
20 |
90% |
||||||
一年至二年（含二年） |
21 |
70% |
||||||
二年至三年（含三年） |
22 |
50% |
||||||
三年以上 |
23 |
0% |
||||||
应收股利 |
24 |
100% |
||||||
应收利息 |
25 |
|||||||
其中：一年以内（含一年） |
26 |
95% |
||||||
一年至二年（含二年） |
27 |
50% |
||||||
二年以上 |
28 |
0% |
||||||
代发行证券 |
29 |
100% |
||||||
代兑付债券 |
30 |
100% |
||||||
受托投资 |
31 |
100% |
||||||
待转发行费用 |
32 |
0% |
||||||
待摊费用 |
33 |
0% |
||||||
一年内到期的长期债券投资 |
34 |
|||||||
其中：国债 |
35 |
95% |
||||||
其他债券 |
36 |
50% |
||||||
其他流动资产 |
37 |
50% |
||||||
长期投资 |
38 |
|||||||
其中：长期股权投资 |
39 |
70% |
||||||
长期国债投资 |
40 |
90% |
||||||
长期债券投资 |
41 |
|||||||
其中：中央企业债券 |
42 |
80% |
||||||
地方企业债券 |
43 |
50% |
||||||
其他长期债券 |
44 |
50% |
||||||
固定资产净值 |
45 |
60% |
||||||
在建工程 |
46 |
50% |
||||||
固定资产清理 |
47 |
0% |
||||||
无形资产及其他资产 |
48 |
|||||||
其中：无形资产 |
49 |
40% |
||||||
交易席位费 |
50 |
60% |
||||||
长期待摊费用 |
51 |
0% |
||||||
其他长期资产 |
52 |
40% |
||||||
折扣后金额合计 |
53 |
|||||||
减：负债总额 |
54 |
|||||||
或有负债 |
55 |
|||||||
净资本金额 |
56 |
|||||||
附1：股票（按折扣前市价填列） |
57 |
90% |
||||||
调整后的净资本金额 |
58 |
|||||||
附2：准备金提取情况 |
59 |
|||||||
坏账准备 |
60 |
|||||||
自营证券跌价准备 |
61 |
|||||||
长期投资减值准备 |
62 |
|||||||
固定资产减值准备 |
63 |
|||||||
在建工程减值准备 |
64 |
|||||||
无形资产减值准备 |
65 |
|||||||
一般风险准备 |
66 |
|||||||
计算表2
最近一年净资本列表
时间：（×年×月末--×年×月末）
序号 |
时间 |
金额（万元） |
比上月增减（%） |
1. |
×年×月末 |
||
2. |
×年×月末 |
||
3. |
×年×月末 |
||
4. |
×年×月末 |
||
5. |
×年×月末 |
||
6. |
×年×月末 |
||
7. |
×年×月末 |
||
8. |
×年×月末 |
||
9. |
×年×月末 |
||
10. |
×年×月末 |
||
11. |
×年×月末 |
||
12. |
×年×月末 |
注：证券公司应填报最近一年连续十二个月月末净资本的数据，时间截止到申报材料前最近一个月月末。
计算表3
其它规定指标列表
时间：（期初--期末） 单位:万元、%
项目 |
期初 |
期末 |
净资产 |
||
流动资产余额 |
||
流动负债余额 |
||
净资本净资产比率 |
||
流动比率* |
||
或有负债 |
||
对外担保 |
||
或有负债/净资产 |
注：“期末”指申报材料前最近一个月月末，“期末”前溯12个月为“期初”。例如，申报材料前最近一个月月末为8月31日，则相应的期初为上年的9月1日. “*”项目为流动资产余额与流动负债余额之比（不包括客户交易结算资金和客户委托管理资金）。
