报税季节结束后

　　【MarketWatch波士顿4月19日讯】报税季节已经结束了，许多纳税人都会有松一口气的感觉，但是这并不意味着我们在税务方面的问题就已经完全解决。以下就是一些读者在报税季节结束之后产生的疑问：

　　问：我上周从自己的会计师那里拿回了报税文件，现在我的文件已经堆积成山了。我必须着手进行一番情理工作。在我看来，情理的最简单方法就是扔掉一些确实已经过期的报税文件，但是我不敢肯定自己是否真的可以这么做。能提供一点指导吗？--弗吉尼亚Roanoke的艾里克

　　答：理论上说，你的确可以这样做，但是这种做法并不值得推荐。大多数税务顾问都会建议人们永远保存所有报税文件。因此，即便你确有情理文件的必要，也应该保留报税文件，扔掉那些专业人士认定已经没有用处的文件。

　　只要国税局可能需要一些文件，你就有义务继续保留它们，不过保留的时间可能也没有你想像的那么长(除非你曾经在报税中有诈欺的行为，担心被发现，因为国税局只有在处理这种事务时才没有时间的局限的)。

　　不过，只要这些文件中没有辅助性质的内容--所有帮助你确定自己究竟应该缴税多少的资讯--你完全可以放心情理。这些文件包括大量的收据、注销的支票、帐户声明，以及各种显示你有资格获得某种扣除的帐单，当然还有各种慈善捐赠的证明等。此外还有你递交国税局的各种投资活动和工作所得相关的表格的副本，以及家庭开支相关的开支记录。

　　在报税工作完成之后，所有这些备份文件还需要保存三年的时间。比如你刚刚完成2006年的报税工作，那么相关的备份文件，你至少应该保存到2010年的今天。换言之，如果你手头上还有一些2003年或者更早税务年度的备份文件，你现在已经可以放心地扔掉了。

　　在处理完辅助文件之后，下面就轮到住宅翻修和股息及资本利得再投资相关的证明文件了。这些文件有朝一日也许还会派上用场，比如你在若干年后卖掉自己的住宅或者投资时，可能会需要它们来帮助自己精确地算出利润数字。

　　万全起见，和自己收入相关的所有表格--显示你所获得的收入和缴纳的税额--最少应该保存六年的时间。如果国税局认为你在某一年度的总收入申报数字比实际数字低了25%甚至以上，则他们在其后六年的时间中都可能会就此作出追究。

　　在种种相关文件都各得其所之后，报税文件本身其实并不会占多大的地方。鉴于旧日的报税文件--尤其是那些涉及财产销售的文件--在未来的回报计算时可能会有非常重要的意义，你最好还是将其存档备查，即便你并不认为自己可能在未来的日子里因此而被查帐，最好也不要大意。

　　问：由于一些偶然的原因，今年我的退税金额非常可观。在我一生中，这还是我第一次拿到这么大一笔退税款，因为在此之前，我总是尽量控制预缴金额，我并不想把自己的钱让政府免费使用。现在，我已经明确地知道自己将拿到一大笔钱，而且我感觉自己实在无法再等待下去了。你在以前的文章中曾经告诉我们，最好不要选择预期退税贷款，但是我的确希望这些钱能够派上重要的用场，而且是愈早愈好。我现在应该怎么办？--俄克拉荷马州Edmond的保罗

　　答：关键在于，你是被一笔可能是虚幻的资金驱使着产生了消费的冲动。尽管你在情绪上觉得自己已经拿到了退税款，但是国税局答应给你钱和钱已经入了你的手毕竟是两回事情。

　　首先，你递交了报税文件并不等于国税局已经认可了你所填写的一切。他们当然可能按照你的预期向你支付一笔可观的退税款，但是同样可能改变退税款的金额，更何况，他们还可能暂时冻结一切，对你所填写的数字进行重新审核。

　　我们之所以认为预期退税贷款不是一个理想的选择，一方面是因为这些超短期贷款的利率实在高得吓人，一方面其实也是因为预期退税额和实际退税额终究不是一回事情。

　　如果你现在的确是非常急迫地需要一笔资金，最好还是寻找其他低成本的融资渠道。一些

　　或者，更为理想地，你应该保持耐心，或者在不使用现金的情况下出去购物。如果这笔横财--或者其他的任何突然的收入--使你产生了无法克制的消费冲动，那么你也没有必要强行压制自己，尽管四处去寻找合适的消费机会罢，前提是这些交易必须合算。如果你打算将全部退税款全部花掉，那么在这一过程中，你的心情将会逐渐平静下来，最终削减预期的消费额度，并留下一部分投入储蓄。同时，在心情上，你明白自己已经完成了消费，就不会在不得安宁了。

　　最后，你应该记住，国税局的退税速度现在已经不以前快了许多。尽管你依然不可能在报税之后就立即得到退税款，可是你只要保持足够的耐心，就可以避免在消费的时候犯下错误。

　　问：我的会计师说，我向教堂进行的捐赠如果想继续享受扣除，从今以后就必须保留收据了。是这样吗？我和我的孩子们每周都会进行一点现金的布施，我应该找什么人去索取收据吗？--宾州Conneaut Township的玛莉

　　答：税法2007年的最重要变化之一就是，如果你希望自己的捐赠获得相应的扣除额度，则所有的捐赠都必须有收据证明。如果你不能提供这些证明文件，则你的预期扣除额度就不会得到批准。

　　不能否认的是，大多数时候，向捐献盘投入的现金是很难找到什么人出具收据的，在这种时候，以支票代替现金进行捐赠才是更为明智的选择。同时，这还是一个机会，你可以利用这个机会教会自己的孩子支票帐户运作的原理；将来报税的时候，支票的副本会被认定为有效的证明文件。

　　(本文作者：Chuck Jaffe)