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为有效指导主办券商做好对拟与退市公司进行股份置换公司(简称重组方)的尽职调查，促使进入三板挂牌的公司真实披露信息，切实保护投资者权益，中国证券业协会日前发布了《主办券商尽职调查工作指引(试行)》(下称《指引》)。
尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对重组方进行全面调查，以有充分理由确信推荐挂牌备案文件真实性的过程。
根据《指引》要求，主办券商应针对重组方设立专门的项目小组，并对项目小组成员和负责人进行严格规定。项目小组应在尽职调查工作完成后，根据调查结果，出具尽职调查报告，并对其负责。
依照《指引》，主办券商尽职调查的内容包括：公司可持续经营能力；公司财务状况；公司治理结构以及公司合法合规事项等。此外，《指引》还对尽职调查的方法等作出详细的要求与规范。
市场人士指出，《指引》的发布，将使退市公司的重组信息更加透明，促进相关公司进行实质性重组，有效改善三板市场挂牌公司的质量。链接三板市场整体下跌
昨日，三板市场出现整体下跌，交易的31只个股中仅有4只上涨，15只个股出现下跌，下跌个股多为从主板退市的个股，资产质量普遍很差。市场人士指出，《指引》的发布已明确对三板中质量较差的个股形成冲击。实习记者 刘锋
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