合并所有者权益变动表

　　2009年1—12月

　　单位:元 币种:人民币

　　项目

　　本期金额

　　归属于母公司所有者权益

　　少数股东权益

　　所有者权益合计

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　专项储备

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　其他

　　一、上年年末余额

　　285，330，000.00

　　544，191，479.83

　　42，912，878.55

　　107，730，835.40

　　242，468，661.07

　　1，222，633，854.85

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　468，495.31

　　4，391，632.60

　　168，305.22

　　5，028，433.13

　　其他

　　二、本年年初余额

　　285，330，000.00

　　544，191，479.83

　　43，381，373.86

　　112，122，468.00

　　242，636，966.29

　　1，227，662，287.98

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

　　1，837，858.04

　　7，921，647.62

　　-11，235，006.00

　　-6，618，889.32

　　-8，094，389.66

　　（一）净利润

　　53，752，641.62

　　362，472.87

　　54，115，114.49

　　（二）其他综合收益

　　1，837，858.04

　　-162，895.68

　　1，674，962.36

　　上述（一）和（二）小计

　　1，837，858.04

　　53，752，641.62

　　199，577.19

　　55，790，076.85

　　（三）所有者投入和减少资本

　　456，513.88

　　456，513.88

　　1．所有者投入资本

　　456，513.88

　　456，513.88

　　2．股份支付计入所有者权益的金额

　　3．其他

　　（四）利润分配

　　7，921，647.62

　　-64，987，647.62

　　-7，274，980.39

　　-64，340，980.39

　　1．提取盈余公积

　　7，921，647.62

　　-7，921，647.62

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　-57，066，000.00

　　-7，274，980.39

　　-64，340，980.39

　　4．其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（六）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　四、本期期末余额

　　285，330，000.00

　　546，029，337.87

　　51，303，021.48

　　100，887，462.00

　　236，018，076.97

　　1，219，567，898.32

　　单位:元 币种:人民币

　　项目

　　上年同期金额

　　归属于母公司所有者权益

　　少数股东权益

　　所有者权益合计

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　专项储备

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　其他

　　一、上年年末余额

　　285，330，000.00

　　629，399，165.13

　　36，677，974.58

　　66，384，193.15

　　136，599，199.63

　　1，154，390，532.49

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年年初余额

　　285，330，000.00

　　629，399，165.13

　　36，677，974.58

　　66，384，193.15

　　136，599，199.63

　　1，154，390，532.49

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

　　-85，207，685.30

　　6，703，399.28

　　45，738，274.85

　　106，037，766.66

　　73，271，755.49

　　（一）净利润

　　52，441，674.13

　　-2，036，895.59

　　50，404，778.54

　　（二）其他综合收益

　　-85，207，685.30

　　-2，984，788.26

　　-88，192，473.56

　　上述（一）和（二）小计

　　-85，207，685.30

　　52，441，674.13

　　-5，021，683.85

　　-37，787，695.02

　　（三）所有者投入和减少资本

　　118，593，069.90

　　118，593，069.90

　　1．所有者投入资本

　　2．股份支付计入所有者权益的金额

　　3．其他

　　118，593，069.90

　　118，593，069.90

　　（四）利润分配

　　6，703，399.28

　　-6，703，399.28

　　-7，533，619.39

　　-7，533，619.39

　　1．提取盈余公积

　　6，703，399.28

　　-6，703，399.28

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　-7，533，619.39

　　-7，533，619.39

　　4．其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（六）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　四、本期期末余额

　　285，330，000.00

　　544，191，479.83

　　43，381，373.86

　　112，122，468.00

　　242，636，966.29

　　1，227，662，287.98

　　法定代表人：何中辉主管会计工作负责人：张棣生会计机构负责人：王朝晖

　　母公司所有者权益变动表

　　2009年1—12月

　　单位:元 币种:人民币

　　项目

　　本期金额

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　专项储备

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　所有者权益合计

　　一、上年年末余额

　　285，330，000.00

　　536，806，075.63

　　42，912，878.55

　　59，809，469.46

　　924，858，423.64

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　468，495.31

　　4，216，457.78

　　4，684，953.09

　　其他

　　二、本年年初余额

　　285，330，000.00

　　536，806，075.63

　　43，381，373.86

　　64，025，927.24

　　929，543，376.73

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

　　5，209，471.27

　　7，921，647.62

　　14，228，828.58

　　27，359，947.47

　　（一）净利润

　　79，216，476.20

　　79，216，476.20

　　（二）其他综合收益

　　3，575，411.96

　　3，575，411.96

　　上述（一）和（二）小计

　　3，575，411.96

　　79，216，476.20

　　82，791，888.16

　　（三）所有者投入和减少资本

　　1，634，059.31

　　1，634，059.31

　　1．所有者投入资本

　　2．股份支付计入所有者权益的金额

　　3．其他

　　1，634，059.31

　　1，634，059.31

　　（四）利润分配

　　7，921，647.62

　　-64，987，647.62

　　-57，066，000.00

　　1．提取盈余公积

　　7，921，647.62

　　-7，921，647.62

　　2.提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　-57，066，000.00

　　-57，066，000.00

　　4．其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（六）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　四、本期期末余额

　　285，330，000.00

　　542，015，546.90

　　51，303，021.48

　　78，254，755.82

　　956，903，324.20

　　单位:元 币种:人民币

　　项目

　　上年同期金额

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　专项储备

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　所有者权益合计

　　一、上年年末余额

　　285，330，000.00

　　591，838，498.10

　　36，677，974.58

　　3，695，333.69

　　917，541，806.37

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年年初余额

　　285，330，000.00

　　591，838，498.10

　　36，677，974.58

　　3，695，333.69

　　917，541，806.37

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

　　-55，032，422.47

　　6，703，399.28

　　60，330，593.55

　　12，001，570.36

　　（一）净利润

　　67，033，992.83

　　67，033，992.83

　　（二）其他综合收益

　　-53，398，363.16

　　-53，398，363.16

　　上述（一）和（二）小计

　　-53，398，363.16

　　67，033，992.83

　　13，635，629.67

　　（三）所有者投入和减少资本

　　-1，634，059.31

　　-1，634，059.31

　　1．所有者投入资本

　　2．股份支付计入所有者权益的金额

　　3．其他

　　-1，634，059.31

　　-1，634，059.31

　　（四）利润分配

　　6，703，399.28

　　-6，703，399.28

　　1．提取盈余公积

　　6，703，399.28

　　-6，703，399.28

　　2.提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　4．其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（六）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　四、本期期末余额

　　285，330，000.00

　　536，806，075.63

　　43，381，373.86

　　64，025，927.24

　　929，543，376.73

　　法定代表人：何中辉主管会计工作负责人：张棣生会计机构负责人：王朝晖

　　(上接20版)

　　合并所有者权益变动表(附后)

　　母公司所有者权益变动表(附后)

　　9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。

　　9.4 会计差错更正

　　9.4.1 追溯重述法

　　单位：元 币种：人民币

　　会计差错更正的内容

　　批准处理情况

　　受影响的各个比较期间报表项目名称

　　累积影响数

　　根据财政部驻浙江省财政监察专员办事处财驻浙监[2009]118号《关于钱江水利开发股份有限公司会计信息质量的检查结论和处理决定》，公司补入前期少计的龙泉市广安电站开发有限责任公司（以下简称龙泉广安公司）和龙泉市均益水电有限公司（以下简称龙泉均益公司）的承包收入及相应的税费；上述承包收入中的部分应收款因龙泉广安及均益公司已转让，实际无法收回，故予以核销处理。

　　本项差错经公司四 届八 次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。

　　应交税金

　　4，230，300.00

　　其他应付款

　　-9，335，884.96

　　盈余公积

　　510，558.50

　　未分配利润

　　4，595，026.46

　　主营业务收入

　　16，921，200.00

　　资产减值损失

　　7，585，315.04

　　所得税

　　4，230，300.00

　　根据财政部驻浙江省财政监察专员办事处财驻浙监[2009]118号《关于钱江水利开发股份有限公司会计信息质量的检查结论和处理决定》，补计以前年度少计利息收入应缴的税金及附加税费

　　应交税金

　　420，631.87

　　盈余公积

　　-42，063.19

　　未分配利润

　　-378，568.68

　　财务费用

　　420，631.87

　　根据财政部驻浙江省财政监察专员办事处驻浙监[2009]118号《关于钱江水利开发股份有限公司会计信息质量的检查结论和处理决定》，子公司浙江钱江水利置业投资有限公司（以下简称水利置业公司）补计前期少计的利息收入和营业税费等；

　　其他应收款

　　452，700.00

　　应交税金

　　109，219.96

　　未分配利润

　　175，174.82

　　财务费用

　　-343，480.04

　　少数股动损益

　　168，305.22

　　少数股东权益

　　168，305.22

　　根据财政部驻浙江省财政监察专员办事处驻浙监[2009]118号《关于钱江水利开发股份有限公司会计信息质量的检查结论和处理决定》，子公司浙江嘉楠房地产开发有限公司（以下简称嘉楠房产公司）从开发产品中将幼儿园成本单独列示，

　　开发产品

　　-2，150，694.80

　　在建工程

　　2，150，694.80

　　9.4.2 未来适用法

　　无

　　9.5 企业合并及合并财务报表

　　9.5.1 合并范围发生变更的说明

　　1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

　　(1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

　　1) 本期水利置业公司子公司营口置业公司与营口商贸城公司共同出资设立营口经济技术开发区华成物业有限公司，于2009年2月25日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为210800004061820的《企业法人营业执照》。该公司注册资本50万元，营口置业公司出资45万元，占其注册资本的90%，营口商贸城公司出资5万元，占其注册资本的10%，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

　　2) 本期钱江供水公司与金华市婺城区小水电管理所共同出资设立金华市金西自来水有限公司，于2009年9月19日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330702000033269的《企业法人营业执照》。该公司注册资本840万元，钱江供水公司出资660万元，占其注册资本的78.57% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

　　3) 本期丽水供排水公司出资设立丽水市华通给排水工程有限责任公司，于2009年8月11日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为331100000026019的《企业法人营业执照》。该公司注册资本500万元，丽水供排水公司出资500万元，占其注册资本的100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

　　2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

　　出售股权而减少子公司的情况说明

　　根据本公司与龙泉市水电总站于2009年12月31日签订的《股权转让协议》，并经本公司四届二次临时董事会会议通过，本公司将所持有的龙泉广安公司96%和龙泉均益公司95%股权作价3，100万元转让给龙泉市水电总站，股权转让基准日为2009年12月31日。本公司已于2009年12月29日前收到该项股权转让款2，100万元，并于2009年12月31日办理了相应的财产权交接手续，公司于2009年12月31日起失去对该公司的实质控制权，故将该日确定为出售日，自2009年12月起，不再将其纳入合并财务报表范围。

　　9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

　　9.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

　　单位:元 币种:人民币

　　名称

　　期末净资产

　　本期净利润

　　营口经济技术开发区华成物业有限公司

　　161，686.47

　　-338，313.53

　　金华市金西自来水有限公司

　　8，390，599.75

　　-9，400.25

　　丽水市华通给排水工程有限责任公司

　　3，806，580.81

　　-1，193，419.19

　　9.5.2.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

　　单位:元 币种:人民币

　　名称

　　处置日净资产

　　期初至处置日净利润

　　龙泉均益公司

　　16，736，762.46

　　-2，104，982.67

　　龙泉广安公司

　　12，270，298.22

　　-395，677.34

　　董事会：何中辉

　　钱江水利开发股份有限公司

　　2010年4月10日

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