董秘邹怀基接受《证券日报》记者专访时称刘毓源此次卖股实属意外，如何处理尚不可知

　　□ 本报记者 矫 月

　　 虽然证监会颁发了相关规则表示，上市公司董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股票的时间包括：上市公司定期报告公告前30日内，上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内等等。但是，仍有多家上市公司的高管在年报披露敏感期内买卖自家公司股票，青岛碱业的独立董事刘毓源就在此之列。

　　 据上海交易所网站披露，青岛碱业（600229）的独立董事刘毓源在2010年3月23日以7.7元/股的价格卖出公司股票1500股，交易后，刘毓源董事持有青岛碱业的总股数由6250股变更为4750股。在刘毓源董事卖出股票后，青岛碱业于2010年3月31日公布了公司2009年的年报，由此可见，刘毓源董事在年报披露敏感期内买卖了自家公司的股票，违反了证监会的规定。

　　 4月4日，青岛碱业的董秘邹怀基在接受《证券日报》记者采访时解释说：“独立董事刘毓源此次违规买卖股票纯属意外之举，因为他在卖出股票的时候并没有向公司咨询2009年年报公布的日期。”

　　不知年报公布日期

　　董事违规卖股

　　 证监会2009年12月29日发布的《证监会公告[2009]34号——关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告》（以下简称：《证监会公告》）中写道：上市公司及董事、监事、高级管理人员应增强守法合规意识，完善内幕信息知情人管理制度，坚决杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为，防止出现敏感期内及 6 个月内短线买卖公司股票的行为。

　　 上市公司应严格执行对外部单位报送信息的各项管理要求，进一步加强对外部单位报送信息的管理、披露。上市公司依据法律法规向特定外部信息使用人报送年报相关信息的，提供时间不得早于公司业绩快报的披露时间，业绩快报的披露内容不得少于向外部信息使用人提供的信息内容。上市公司应在年报“董事会报告”部分披露外部信息使用人管理制度建立健全情况。

　　 上市公司应对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告公告前30日内、业绩预告和业绩快报公告前10日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查，坚决杜绝相关人员利用内幕信息从事内幕交易。

　　 刘毓源自2006年10月至今一直担任青岛碱业独立董事。据青岛碱业2006年报披露，刘毓源为高级工程师，历任青岛碱厂厂长、党委书记，青岛碱业股份有限公司董事长，青岛化工总公司总经理，青岛凯联（集团）有限公司董事长、总经理。

　　 青岛碱业的董秘邹怀基向记者透露，刘毓源董事在卖出股票的第二天就向公司通报了此事，他违规买卖股票的行为也是由于不知道公司公布年报的日期所致。

　　 《证监会公告》中写明，报告期内存在对外报送信息、内幕信息知情人违法违规买卖公司股票或非经营性资金占用情况的上市公司，应在公司披露年报后10个工作日内向证券交易所和上市公司所在地证监局进行备案。公司报告期内存在对外报送信息的，应将报送依据、报送对象、报送信息的类别、报送时间、业绩快报披露情况、对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况、登记备案情况等进行报备；公司报告期内存在内幕信息知情人违规买卖 公司 股票行为的，应将具体情况、对相关人员采取的问责措施、违规收益追缴情况、董事会秘书督导责任的履行情况以及公司采取的防范措施等进行报备；公司报告期内发生非经营性资金占用的，应将公司对相关责任人的处罚问责措施和结果进行报备。

　　 对于刘毓源董事的“无意”违规卖股行为，董秘邹怀基也不知该如何处理：“现今只有针对短期买卖股票的处罚条例，其收益归上市公司所有。但是，像刘毓源董事在年报披露敏感期内买卖自家公司股票的情况，还没有具体的处罚条例，所以上市公司也不知道该如何处理。”邹怀基向记者表示，公司将于清明节后向交易所咨询具体处理办法。

　　 此前，上市公司高管违规买卖股票主要表现为6个月内短线交易和超比例售股。对高管6个月内买卖公司股票行为，管理层规定股票收益归上市公司所有。对超比例售股的行为，登记结算公司已采取技术手段杜绝了。但是，对在年报敏感期内违规买卖股票的行为，目前还缺乏有效的监督惩罚机制。

　　“虽然明文规定这是违规行为，但是这种违规行为由谁来监管、如何惩罚的安排尚未明确，这也是该制度的漏洞”，相关证券法专家表示，“正是由于漏洞的存在，这大概就是这种违规会接二连三出现的重要原因。”

　　青岛碱业面临考验

　　净利润大降

　　 由于上市公司独立董事需参与上市公司的年报数据审计等相关工作，这样也使得青岛碱业的独立董事刘毓源成为了年报的知情人士之一。如果在刘毓源董事得知公司2009年业绩不好的情况下卖出股票的话，那么，他在公司公布年报前卖出公司股票的行为使得自己有了违规的嫌疑。

　　 青岛碱业2009年年报显示，报告期内,公司完成营业收入165,944.42万元,同比下降24.39%。公司的营业利润和归属于上市公司股东净利润分别完成-30,254.45万元和-22,352.88 万元,同比分别下降760.28%和683.34%。

　　 据青岛碱业2009年年报数据显示，青岛碱业在国内与国外各地的主营业务业绩皆出现了一定幅度的下降趋势，公司主营业务的营业收入总合比上年减少了24.53%。

　　 青岛碱业称，2009年在国际金融危机和行业产能过剩的双重影响下，公司经历了史无前例的挑战和考验。青岛碱业分析公司业绩同比下滑的主要原因有四点：首先，由于纯碱产品价格持续走低，上游行业煤炭依然限产保价，原盐价格虽有下降但是幅度较小，采购成本压力较大。其次，尿素产品价格在2009年2、3月份春耕旺季短暂上涨后，自4 月开始一路下滑，直至跌破1500元/吨，公司被迫大幅减量低负荷运行，造成了同比减少销售收入4218万元；煤炭全年不仅供应紧张，而且价格居高不下，同比增支706万元；第三，2009年氯化钙外销市场较旺，而内销市场需求产品品质差、价格低的特点，氯化钙产品以市场为导向，采取差异化的销售策略，加大了对球粒钙和食品钙宣传和推销力度，抢先占领高端市场，发挥产品核心竞争力，2009年氯化钙产品实现了盈利。第四，受经济环境、市场环境变化等影响，青岛碱业股份有限公司天柱化肥分公司中的与生产经营化肥相关的固定资产使用效率较低、产能过剩，资产运营绩效明显低于预期，出现了减值迹象。公司委托青岛天和资产评估有限责任公司对天柱化肥分公司2009年8月31日的资产进行了评估。为了更加真实、准确地反映公司目前的资产状况，防范经营风险，增强公司的抗风险能力，按照企业会计准则和公司相关会计政策，公司对其计提了5407.03 万元的减值准备。

　　 在采访的最后，上述证券法专家呼吁证监会应尽快出台高管在定期报告“窗口期”违规买卖自家股票的处罚措施，处罚条款应该严厉些。