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广州药业股份有限公司2007年度报告摘要http://www.sina.com.cn 2008年03月31日 02:41 中国证券网-上海证券报
(上接A14版) 6.7 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.8 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 可供股东分配的利润乃按香港财务报告准则计算之数额与按中国会计准则计算之数额两者中之较低者计算。董事会建议派发2007年全年股息为每股人民币0.124元（A股含税）（2006年：人民币0.084元），派发此项末期股息拟提交本公司2007年年度股东大会审议通过（2007年年度股东大会召开日期及相关事项将另行通知）。 本年度不进行资本公积金转增股本。 本公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 6.9 资金流动性 于2007年12月31日，本集团的流动比率为1.64（2006年12月31日：1.60），速动比率为1.13（2006年12月31日：1.04）。本年度应收账款周转率为9.58次，比去年减慢7.36%，存货周转率为7.49次，比去年加快8.65%。 6.10 财政资源 于2007年12月31日，本集团的现金及现金等价物为人民币719，434千元（2006年12月31日：489，580千元），其中约98.38%及1.62%分别为人民币及港币等外币。 于2007年12月31日，本集团之银行借款为人民币956，488千元，均为短期借款（2006年12月31日：人民币888，199千元）。 6.11 资本结构 于2007年12月31日止，本集团的流动负债为人民币2，787，960千元（2006年12月31日：人民币2，385，581千元），较2006年上升16.87%；长期负债为人民币124，774千元（2006年12月31日：人民币121，259千元），较2006年上升2.90%；股东权益为人民币3，060，348千元（2006年12月31日：人民币2，790，398千元），较2006年上升9.67%。 6.12 资本性开支 本集团预计2008年资本性开支约为人民币3.35亿元（2007年：人民币1.18亿元），主要用于厂房基建及购建机器设备等。本集团的资金完全能够满足资本性开支计划和日常运营等所需资金。 6.13 资产负债率 截至2007年12月31日止，本集团的资产负债率（按负债总值/资产总值计算）为46.93%（2006年12月31日：45.88%），较去年上升1.05个百分点。 6.14 外汇风险 本集团大部分收入、支出、资产及负债均为人民币或以人民币结算，所以并无重大的外汇风险。 6.15 主要现金来源与运用项目 截至2007年12月31日止，本集团之现金及现金等价物为人民币719，434千元，比年初增加人民币229，854千元；经营活动之现金流入净额为人民币375，742千元，同比增加人民币337，789千元，主要是由于本年本集团积极扩大销售，加强应收及应付账款管理，加大存货周转所致。 6.16 或有负债 截至2007年12月31日止，本集团并无重大的或有负债。 6.17 本集团资产抵押详情 于2007年12月31日，本集团之银行借款是以账面净值为人民币52，493千元的固定资产作抵押。 6.18 员工情况 2007年末，本集团在册员工人数为7，955人。 其中：生产及后勤辅助人员 3，448人 销售人员 2，224人 工程、科研及技术人员 964人 财务及统计人员 309人 其他行政管理人员 1，010人 本集团持有硕士文凭以上的员工有112人，本科文凭的员工有1，478人，另外，退休职工有5，491人。本年度的工资总额约为人民币4.21亿元。 本集团员工的薪酬包括工资、奖金及其他福利计划。本集团在遵循中国有关法律及法规的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。 6.19 公司未来发展的展望 2008年，国家关于药品价格政策的调整、原材物料涨价和运营费用上升以及国内医药市场的竞争日趋激烈等因素仍将对本集团的经营持续增长带来一定的影响，而新医疗体制的改革，城镇职工居民医疗保险制度和农村合作医疗保险制度的逐步实施，将会迅速提高国内医药市场的销售规模，促进中药普药与OTC市场的迅速发展；同时，随着天然药物和现代中药技术的发展与各级政府部门对中医药行业发展的高度重视，也将为本集团的业务发展带来良好的机遇。 2008年是本集团的“市场创新年”， 本集团将以“狠抓市场营销、加强基础管理”为重点，继续实施品牌带动战略，开发新市场、新产品，努力培育新的经济增长点，实现本集团持续、稳定、健康的发展。2008年，本集团争取实现销售收入144亿元（未考虑新合营企业比例变化的影响）。 2008年的工作计划主要包括： 1、继续做好主导产品的市场营销工作，加快产品市场拓展的策略研究，做好王老吉凉茶系列、消渴丸、华佗再造丸、小儿七星茶冲剂、蛇胆川贝枇杷膏系列等主导产品的市场细分和产品二次开发工作，提高主导产品的市场份额； 2、继续加快内部资源整合，努力提升企业一体化运作效率和效益水平； 3、继续推进科技研发工作，加快产品产业化进程，积极推动昆仙胶囊的市场推广和狂犬病疫苗等新产品的批文申报和产业化工作，努力培育新经济增长点； 4、继续强化基础管理工作，进一步完善内控制度，规范企业经营运作，特别是加强成本费用和应收账款的监控管理工作，努力提高运营效率。 §7 重要事项 7.1本报告期内，收购及出售资产（包括附属公司及联营公司）、吸收合并及其他交易事项 7.1.1 收购资产 √适用 □不适用 交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格 （人民币元） 自购买日起至本年末为公司贡献的净利润 （人民币元） 本年初至本年末为公司贡献的净利润(适用于同一控制下的企业合并) （人民币元） 是否为关联交易(如是，说明定价原则) 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 广药集团、安徽华东中药工程集团有限公司及5名自然人 广州汉方合共26.04%的股权 2007年1月10日 23，299，010 — — 是，参考资产评估价并协商而定 否 否 医药公司 穗康大厦 2007年1月27日 41，116，178 — — 否 是 是 7.1.2 出售资产 √适用 □不适用 交易 对方 被出售 资产 出售日 出售价格(人民币元) 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 (人民币元) 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 中国医药工业有限公司 国药集团股份有限公司10％的股权 2007年4月10日 11，096，200 — 2，074，454 否 是 是 7.1.3 本报告期内其他交易事项 除以上披露外，本报告期内的其他交易事项包括: （1）2007年1月10日，广州汉方与广州环叶签订了《合并协议》（“该协议”），根据该协议，双方同意通过以广州环叶所有业务、资产及负债注入广州汉方的方式，将广州汉方与广州环叶合并，合并完成后，将保留广州汉方，注销广州环叶。上述交易的相关报批手续正在办理中。 （2）2007年1月27日，本公司属下子公司——敬修堂药业与潘高寿药业及33名自然人与联合美华有限公司（“联合美华”）签订了《广州医药有限公司出资额转让合同》；同日，本公司与联合美华签订了《广州医药有限公司增资合同》、《合营合同》与《广州医药有限公司经修订和重述的章程》。上述交易事项已于2008年1月28日完成，合资公司亦于2008年2月26日正式挂牌。 （3）经本公司于2007年6月27日召开的2007年第2次投资管理委员会会议批准，本公司向中一药业分期注资人民币1.35亿元，作为其GMP二期的建设工程款。 （4）经本公司2007年10月26日召开的第四届第四次董事会审议批准，本公司与广药集团续签了《办公楼租赁协议书》与《提供职工住房服务合同》，同时签订了《场地租赁协议》。 7.2 重大担保 √适用 □不适用 本公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 （人民币千元） 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） — — — — — — — 本报告期内担保发生额合计（人民币千元） 无 本报告期末担保余额合计（人民币千元） 无 本公司对子公司的担保情况 本报告期内对子公司担保发生额合计 （人民币千元） 379，710 本报告期末对子公司担保余额合计 （人民币千元） 379，710 本公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（人民币千元） 379，710 担保总额占本公司净资产的比例 15.89% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（人民币千元） — 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（人民币千元） 369，710 担保总额超过净资产 50%部分的金额 （人民币千元） — 上述三项担保金额合计（人民币千元） 369，710 7.3 重大关联交易 7.3.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 （人民币千元） 占同类交易金额的比例（%） 交易金额 （人民币千元） 占同类交易金额的比例 （%） 广州白云山侨光制药有限公司 26，579 0.22 2，056 0.02 广州白云山明兴制药有限公司 24，202 0.20 53，532 0.63 广州白云山天心制药股份有限公司 8，081 0.07 49，554 0.58 广州白云山何济公制药有限公司 3，600 0.03 29，821 0.35 广州白云山光华制药股份有限公司 34，045 0.28 98，538 1.16 保联拓展有限公司 1，394 0.01 111，912 1.31 广州市医药工业研究所 578 — 1，294 0.02 广州白云山和记黄埔中药有限公司 15，342 0.13 60，544 0.71 广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂 22，561 0.18 64，699 0.76 广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂 10，945 0.09 9，457 0.11 广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂 2，091 0.02 29，620 0.35 王老吉药业 42，795 0.34 53，096 0.62 广州医药足球俱乐部有限公司 108 — — — 广州白云山威灵药业有限公司 — — 115 — 广州白云山医药科技发展有限公司 — — 298 — 广州百特侨光医疗用品有限公司 13，266 0.11 130 — 合计 205，587 1.68 564，666 6.62 其中：本报告期内本集团向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为人民币205，587千元 7.3.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 关联方 向关联方提供资金 关联方向本集团提供资金 发生额 余额 发生额 余额 （人民币千元） （人民币千元） （人民币千元） （人民币千元） 应收应付款项： 广州白云山侨光制药有限公司 31，097 513 2，405 227 广州白云山明兴制药有限公司 28，316 3，571 62，633 86 广州白云山天心制药股份有限公司 9，454 1，320 57，979 4 广州白云山何济公制药有限公司 4，212 1，710 34，891 2，041 广州白云山光华制药股份有限公司 39，833 3，747 115，289 590 广州市华南医疗器械有限公司 — — — 26 保联拓展有限公司 1，630 363 130，937 35，861 广州市医药工业研究所 676 1 1，513 — 广州白云山和记黄埔中药有限公司 17，950 2，454 70，837 1，178 广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂 26，396 7，180 75，698 — 广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂 12，806 1，184 11，064 — 广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂 2，447 — 34，655 — 王老吉药业 50，070 490 62，122 3，134 广州医药足球俱乐部有限公司 126 — — — 广州白云山威灵药业有限公司 — — 134 84 广州白云山医药科技发展有限公司 — — 348 — 广州百特侨光医疗用品有限公司 15，521 1 152 13 小计 240，534 22，534 660，657 43，244 预收及预付款项： 广州白云山明兴制药有限公司 30，545 5，504 7，785 — 广州白云山天心制药股份有限公司 4 — 114 114 广州白云山何济公制药有限公司 22，759 6，000 244 41 广州白云山光华制药股份有限公司 22，676 647 730 — 广州市医药工业研究所 — — 675 — 广州白云山和记黄埔中药有限公司 1 — 742 — 广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂 69 — 2，636 29 广州白云山制药股份有限公司广州白云山化学药厂 — — 1，171 — 广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂 — — 123 — 王老吉药业 2，258 486 20，244 — 小计 78，312 12，637 34，464 184 其他应收应付款项： 广药集团 — 3，404 21，768 8，326 广州市华南医疗器械有限公司 — 100 — — 广州白云山侨光制药有限公司 1，328 — — — 王老吉药业 465 465 — 97 广州医药足球俱乐部有限公司 1，800 — — — 小计 3，593 3，969 21，768 8，423 合计 322，439 39，140 716，889 51，851 其中：本报告期内，本集团向控股股东及其子公司提供资金的发生额为人民币322，439千元，余额为人民币39，140千元。 7.4 委托理财 □适用 √不适用 7.5 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 为坚定流通股股东信心，在符合相关法律法规的前提下，有限售条件股东广药集团和长城公司承诺：将严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，自股权分置改革方案实施之日起（即2006年4月24日），广药集团和长城公司持有原有限售条件股份在十二个内月内不上市交易或者转让。本报告期内，广药集团与长城公司已切实履行以上承诺。 7.6 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.7 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.7.1 证券投资情况 √适用 □不适用 序号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资金额（人民币千元） 持有数量 （股） 期末账面值 （人民币千元） 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益（人民币千元） 1 A股 600664 3，705 222，546 3，705 67.23 — 2 A股 600038 1，806 57，810 1，806 32.77 — 期末持有的其他证券投资 — — — — — 报告期已出售证券投资损益 — — — — — 合计 5，511 280，356 5，511 100.00 — 注： 2002年8月，本公司以自有资金人民币1，000万元购买了国债，并将国债存放于南方证券股份有限公司（“南方证券”）的本公司证券账户。2004年年底，以上国债因南方证券破产被强行划走。 2007年12月6日，南方证券破产案第二次债权人会议通过南方证券破产案第一次破产财产分配方案，该破产财产分配方案已获广东省深圳市中级人民法院认可。2007年12月24日，本公司收到南方证券清算组以非交易过户方式所过户的以上股份及现金人民币374，912.55元。 7.7.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 证券 代码 证券简称 初始投资金额 （人民币千元） 数量 （股） 占该公司股权比例 （%） 期末账面值（人民币千元） 报告期损益 （人民千币元） 报告期所有者权益变动 （人民币千元） 会计核算科目 股份 来源 601328 394 362，729 — 5，666 _ 4，246 可供出售金融资产 注 000963 127 215，248 0.05 3，552 _ 2，188 可供出售金融资产 注 注：交通银行及华东医药之股份为本公司下属企业持有，已在上交所挂牌上市，根据新会计准则要求将其从长期股权投资转入可供出售金融资产核算。 7.7.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 所持对象 名称 初始投资金额 （人民币千元） 持有数量 （股） 占该公司股权比例 （%） 期末账面值 （人民币千元） 报告期损益 （人民币千元） 报告期所有者权益变动 （人民币千元） 会计核算科目 股份 来源 中国光大银行股份有限公司 10，725 6，050，000 0.07 10，725 — — 长期股权投资 认购 金鹰基金管理有限公司 20，000 — 20 15，658 7，295 7，295 长期股权投资 认购 合计 30，725 6，050，000 — 26，383 7，295 7，295 — — 7.7.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.8 审核委员会 本公司第四届董事会辖下审核委员会由四名独立非执行董事组成，其中一名独立非执行董事已具备适当的专业资格。本公司审核委员会已经与管理层审阅本集团采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监控及财务汇报事宜，包括审阅截至2007年12月31日止12个月经审计的账目。此外，审核委员会还积极配合本公司2007年年度审计与年报编制相关工作的开展，切实履行了对2007年年度审计工作监督责任。 7.9 遵守《企业管治常规守则》情况 经核对港交所证券上市规则（“上市规则”）附录十四《企业管治常规守则》的有关规定，本公司于本报告期内能遵守《企业管治常规守则》所载的守则条文，未发现有任何严重偏离守则条文的行为。 7.10 董事及监事进行证券交易的标准守则 本公司已以港交所上市规则附录十所载之标准守则以及本公司制订的《董事、监事及高级管理人员买卖公司股份的管理办法》作为董事及监事证券交易的守则和规范；在向所有董事及监事作出特定查询后，本公司确定本公司董事及监事于本报告期内均有遵守上述守则和规范所规定有关进行证券交易的标准。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 本集团与本公司2007年度财务报告经立信羊城会计师事务所有限公司审计，注册会计师伍嘉励、叶炜祥签字，出具了（2008年羊查字第12928号）标准无保留意见的审计报告。本集团与本公司2007年度财务报告经罗兵咸永道会计师事务所审计，亦出具了标准无保留意见报告书。 9.2 财务报告 9.2.1资产负债表 资产负债表 2007年12月31日 编制单位：广州药业股份有限公司 单位:人民币元 项目 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 资产： 流动资产： 货币资金 753，173，534.25 489，579，662.72 68，150，311.80 64，731，299.07 交易性金融资产 5，511，375.30 — 5，511，375.30 — 应收票据 541，646，454.63 380，009，988.97 611，489.60 241，335.00 应收账款 1，636，713，922.51 1，356，767，413.83 50，000，610.85 25，967，163.20 预付款项 166，083，209.08 179，611，876.36 2，620，983.20 5，168，611.88 应收利息 — — — — 应收股利 — — 97，097，302.48 10，000，000.00 其他应收款 52，172，857.41 81，906，506.04 289，646，943.47 207，336，888.90 存货 1，418，814，313.47 1，317，180，998.26 14，444，303.13 9，973，596.57 待摊费用 159，617.47 1，097，316.82 — — 一年内到期的非流动资产 — — — — 其他流动资产 — — — — 流动资产合计 4，574，275，284.12 3，806，153，763.00 528，083，319.83 323，418，894.62 非流动资产： 可供出售金融资产 9，217，424.26 1，065，479.18 — — 委托贷款 — — 387，000，000.00 424，000，000.00 长期应收款 — — — — 长期股权投资 39，524，416.33 72，414，307.12 1，533，448，724.84 1，439，558，132.72 投资性房地产 53，982，154.03 18，024，508.33 41，489，738.63 — 固定资产 1，232，027，020.26 1，234，388，049.10 18，934，067.09 21，832，069.61 在建工程 101，891，017.79 123，400，529.51 — — 工程物资 — — — — 固定资产清理 — — — — 无形资产 135，703，762.76 133，607，356.48 — — 开发支出 — — — — 商誉 — — — — 长期待摊费用 6，661，450.95 9，444，392.52 — — 递延所得税资产 53，661，568.28 65，184，151.76 1，537，317.42 4，686，573.92 其他非流动资产 — — — — 非流动资产合计 1，632，668，814.66 1，657，528，774.00 1，982，409，847.98 1，890，076，776.25 资产总计 6，206，944，098.78 5，463，682，537.00 2，510，493，167.81 2，213，495，670.87 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 956，487，544.48 888，199，069.88 50，000，000.00 30，000，000.00 交易性金融负债 — — — — 应付票据 283，221，860.30 206，700，018.28 — — 应付账款 1，273，181，789.40 861，703，269.15 35，910，288.81 22，722，272.99 预收账款 46，958，614.47 48，005，194.87 307，664.86 2，862，266.76 应付职工薪酬 94，786，648.02 108，763，935.46 5，072，643.50 5，206，578.77 应交税费 (9，473，748.90) 40，337，751.76 8，455，469.86 6，159，032.14 应付利息 — — — — 应付股利 2，031，535.43 1，510，244.12 256，102.10 1，484，371.93 其他应付款 127，278，037.22 217，565，937.36 18，060，810.14 7，270，561.95 预提费用 13，487，266.67 12，795，907.43 3，244，464.16 2，438，473.04 一年内到期的非流动负债 — — — — 其他流动负债 — — — — 流动负债合计 2，787，959，547.09 2，385，581，328.31 121，307，443.43 78，143，557.58 非流动负债： 长期借款 — — — — 应付债券 — — — — 长期应付款 4，763，210.44 4，694，995.54 — — 专项应付款 — — — — 递延收益 66，288，499.87 56，266，446.18 — — 预计负债 52，378，911.91 60，184，837.94 192，155.67 212，476.55 递延所得税负债 1，343，179.12 112，636.37 — — 其他非流动负债 — — — — 非流动负债合计 124，773，801.34 121，258，916.03 192，155.67 212，476.55 负债合计 2，912，733，348.43 2，506，840，244.34 121，499，599.10 78，356，034.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 810，900，000.00 810，900，000.00 810，900，000.00 810，900，000.00 资本公积 1，160，742，180.96 1，154，046，470.01 1，071，367，001.77 1，069，128，338.32 减：库存股 — — — — 盈余公积 607，873，119.20 548，772，075.44 148，533，359.87 116，910，273.70 未分配利润 480，833，148.53 276，679，688.17 358，193，207.07 138，201，024.72 外币报表折算差额 — — — — 归属于母公司股东权益合计 3，060，348，448.69 2，790，398，233.62 2，388，993，568.71 2，135，139，636.74 少数股东权益 233，862，301.66 166，444，059.04 — — 股东权益合计 3，294，210，750.35 2，956，842，292.66 2，388，993，568.71 2，135，139，636.74 负债和股东权益总计 6，206，944，098.78 5，463，682，537.00 2，510，493，167.81 2，213，495，670.87 9.2.2利润表 利润表 2007年 编制单位：广州药业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、营业收入 12，320，776，880.31 10，296，316，845.46 448，024，033.41 318，561，634.06 其中：主营业务收入 12，260，744，185.02 10，242，559，979.74 430，179，732.98 306，572，500.75 二、营业成本 10，251，734，967.82 8，506，711，898.24 411，461，977.25 292，956，150.53 其中：主营业务成本 10，245，291，172.47 8，500，207，337.59 410，567，192.88 292，956，150.53 减：营业税金及附加 36，989，645.20 31，728，884.10 1，282，912.21 982，938.50 销售费用 1，020，303，621.20 790，211，980.34 10，661，510.64 6，513，801.61 管理费用 507，241，135.58 534，324，120.65 30，419，690.86 27，466，833.05 财务费用 59，698，920.04 45，358，209.18 249，448.40 (148，370.55) 资产减值损失 22，093，669.68 11，216，771.18 (5，603，258.03) 2，213，493.94 加：公允价值变动收益 — — — — 投资收益 38，244，325.72 7，808，054.39 330，022，293.96 185，805，503.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7，634，413.13 (1，471，218.43) 60，727，215.73 30，706，527.72 三、营业利润 460，959，246.51 384，573，036.16 329，574，046.04 174，382，290.36 加：营业外收入 18，533，544.76 6，387，865.54 1，020，533.78 14，719.86 减：营业外支出 7，230，239.75 9，778，825.10 3，500.31 23，790.66 其中：非流动资产处置损失 1，916，154.89 2，736，839.51 — 16，835.16 四、利润总额 472，262，551.52 381，182，076.60 330，591，079.51 174，373，219.56 减：所得税费用 127，606，832.89 131，939，214.50 10，860，210.99 5，519，081.54 五、净利润 344，655，718.63 249，242，862.10 319，730，868.52 168，854，138.02 归属于母公司所有者的净利润 335，147，247.21 237，510，511.17 少数股东损益 9，508，471.42 11，732，350.93 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.413 0.293 0.394 0.208 （二）稀释每股收益 0.413 0.293 0.394 0.208 9.2.3 现金流量表 现金流量表 编制单位：广州药业股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 项目 合并 母公司 本期累计数 上年累计数 本期累计数 上年累计数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13，749，322，791.27 11，523，917，189.91 325，941，157.83 214，048，002.03 收到的税费返还 13，966，422.71 12，204，580.12 240，048.38 4，041.66 收到其他与经营活动有关的现金 105，561，428.88 95，410，772.81 23，399，822.66 28，436，807.31 经营活动现金流入小计 13，868，850，642.86 11，631，532，542.84 349，581，028.87 242，488，851.00 购买商品、接受劳务支付的现金 11，218，803，514.06 9，633，392，095.48 319，548，049.07 220，154，726.37 支付给职工以及为职工支付的现金 847，259，668.51 735，082，080.30 12，333，468.37 12，893，468.25 支付的各项税费 611，676，980.67 528，645，412.01 12，542，602.15 4，962，999.96 支付其他与经营活动有关的现金 815，368，818.41 696，459，804.73 30，505，459.81 28，772，910.47 经营活动现金流出小计 13，493，108，981.65 11，593，579，392.52 374，929，579.40 266，784，105.05 经营活动产生的现金流量净额 375，741，661.21 37，953，150.32 (25，348，550.53) (24，295，254.05) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8，180，379.21 42，602，566.02 8，000，000.00 40，000，000.00 取得投资收益收到的现金 14，110，504.29 23，879，545.33 184，714，660.73 152，484，561.61 出售子公司所收到的现金净额 — — — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 476，286.76 6，100，919.40 — — 收到其他与投资活动有关的现金 374，912.55 6，760，064.99 521，360，955.83 90，890，978.99 投资活动现金流入小计 23，142，082.81 79，343，095.74 714，075，616.56 283，375，540.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 122，686，866.30 90，450，159.24 42，749，006.19 1，324，766.82 投资支付的现金 — 25，220，697.50 60，000，000.00 44，503，426.94 取得子公司所支付的现金净额 — 18，298，476.84 — — 支付其他与投资活动有关的现金 1，142，477.00 1，341，926.31 501，957，171.92 171，621，522.29 投资活动现金流出小计 123，829，343.30 135，311，259.89 604，706，178.11 217，449，716.05 投资活动产生的现金流量净额 (100，687，260.49) (55，968，164.15) 109，369，438.45 65，925，824.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100，860，137.00 — — — 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100，860，137.00 — — — 取得借款收到的现金 1，131，217，913.14 782，165，894.58 30，000，000.00 60，000，000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 120，131，399.62 356，324，557.78 — — 筹资活动现金流入小计 1，352，209，449.76 1，138，490，452.36 30，000，000.00 60，000，000.00 偿还债务支付的现金 980，214，488.70 811，165，894.58 40，000，000.00 70，000，000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160，831，699.90 123，300，884.88 70，085，548.93 56，853，552.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 24，513，178.64 21，747，016.72 — — 支付其他与筹资活动有关的现金 253，801，809.17 313，837，902.90 — — 筹资活动现金流出小计 1，394，847，997.77 1，248，304，682.36 110，085，548.93 126，853，552.59 筹资活动产生的现金流量净额 (42，638，548.01) (109，814，230.00) (80，085，548.93) (66，853，552.59) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (2，561，577.19) (148，408.91) (516，326.26) (148，408.91) 五、现金及现金等价物净增加额 229，854，275.52 (127，977，652.74) 3，419，012.73 (25，371，391.00) 加：期初现金及现金等价物余额 489，579，662.72 617，557，315.46 64，731，299.07 90，102，690.07 六、期末现金及现金等价物余额 719，433，938.24 489，579，662.72 68，150，311.80 64，731，299.07 9.2.4所有者权益变动表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2007年度 编制单位:广州药业股份有限公司货币单位：人民币元 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 810，900，000.00 1，153，220，469.96 — 648，062，853.70 — 175，904，623.97 166，089，379.65 2，954，177，327.28 加：会计政策变更 — 826，000.05 — (99，290，778.26) — 100，775，064.20 354，679.39 2，664，965.38 前期差错更正 — — — — — — — — 二、本年年初余额 810，900，000.00 1，154，046，470.01 — 548，772，075.44 — 276，679，688.17 166，444，059.04 2，956，842，292.66 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） — 6，695，710.95 — 59，101，043.76 — 204，153，460.36 67，418，242.62 337，368，457.69 （一）净利润 — — — — — 335，147，247.21 9，508，471.42 344，655，718.63 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 — 6，695，710.95 — — — — 73，259，359.37 79，955，070.32 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 — 6，695，710.95 — — — — — 6，695，710.95 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — 73，259，359.37 73，259，359.37 上述（一）和（二）小计 — 6，695，710.95 — — — 335，147，247.21 82，767，830.79 424，610，788.95 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — — — 1．所有者投入资本 — — — — — — — — 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — （四）利润分配 — — — 90，908，965.81 — (162，801，708.90) (15，349，588.17) (87，242，331.26) 1．提取盈余公积 — — — 90，908，965.81 — (90，908，965.81) — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分配 — — — — — (68，115，600.00) (15，349，588.17) (83，465，188.17) 4．其他 — — — — — (3，777，143.09) — (3，777，143.09) （五）所有者权益内部结转 — — — (31，807，922.05) — 31，807，922.05 — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — (28，662，519.22) — — — (28，662，519.22) 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — 4．其他 — — — (3，145，402.83) — 31，807，922.05 — 28，662，519.22 四、本期期末余额 810，900，000.00 1，160，742，180.96 — 607，873，119.20 — 480，833，148.53 233，862，301.66 3，294，210，750.35 公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 2007年度 编制单位：广州药业股份有限公司货币单位：人民币元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 810，900，000.00 1，149，453，755.66 — 567，243，340.17 — 93，839，656.29 185，499，251.78 2，806，936，003.90 加：会计政策变更 — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — 二、本年年初余额 810，900，000.00 1，149，453，755.66 — 567，243，340.17 — 93，839，656.29 185，499，251.78 2，806，936，003.90 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） — 3，766，714.30 — 80，819，513.53 — 82，064，967.68 (19，409，872.13) 147，241，323.38 （一）净利润 — — — — — 227，327，746.74 12，208，584.32 239，536，331.06 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 — 3，766，714.30 — — — — (19，986，983.79) (16，220，269.49) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 — 3，641，714.30 — — — — 126，518.25 3，768，232.55 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — 4．其他 — 125，000.00 — — — — (20，113，502.04) (19，988，502.04) 上述（一）和（二）小计 — 3，766，714.30 — — — 227，327，746.74 (7，778，399.47) 223，316，061.57 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — — — 1．所有者投入资本 — — — — — — — — 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — （四）利润分配 — — — 82，706，302.10 — (147，149，567.63) (11，631，472.66) (76，074，738.19) 1．提取盈余公积 — — — 82，706，302.10 — (82，706，302.10) — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分配 — — — — — (56，763，000.00) (11，631，472.66) (68，394，472.66) 4．其他 — — — — — (7，680，265.53) — (7，680，265.53) （五）所有者权益内部结转 — — — (1，886，788.57) — 1，886，788.57 — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — 4．其他 — — — (1，886，788.57) — 1，886，788.57 — — 四、本期期末余额 810，900，000.00 1，153，220，469.96 — 648，062，853.70 — 175，904，623.97 166，089，379.65 2，954，177，327.28 公司负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2007年度 编制单位:广州药业股份有限公司货币单位：人民币元 项目 本年金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 810，900，000.00 1，152，269，928.36 — 206，325，725.05 654，106，055.97 2，823，601，709.38 加：会计政策变更 — (83，141，590.04) — (89，415，451.35) (515，905，031.25) (688，462，072.64) 前期差错更正 — — — — — — 二、本年年初余额 810，900，000.00 1，069，128，338.32 — 116，910，273.70 138，201，024.72 2，135，139，636.74 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） — 2，238，663.45 — 31，623，086.17 219，992，182.35 253，853，931.97 （一）净利润 — — — — 319，730，868.52 319，730，868.52 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 — 2，238，663.45 — — — 2，238，663.45 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 — 2，238，663.45 — — — 2，238，663.45 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 — — — — — — 4．其他 — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — 2，238，663.45 — — 319，730，868.52 321，969，531.97 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — 1．所有者投入资本 — — — — — — 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — 3．其他 — — — — — — （四）利润分配 — — — 31，623，086.17 (99，738，686.17) (68，115，600.00) 1．提取盈余公积 — — — 31，623，086.17 (31，623，086.17) — 2．对所有者（或股东）的分配 — — — — (68，115，600.00) (68，115，600.00) 3．其他 — — — — — — （五）所有者权益内部结转 — — — — — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — 4．其他 — — — — — — 四、本期期末余额 810，900，000.00 1，071，367，001.77 — 148，533，359.87 358，193，207.07 2，388，993，568.71 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 2007年度 编制单位:广州药业股份有限公司货币单位：人民币元 项目 上年同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 810，900，000.00 1，148，510，273.74 — 182，088，980.38 492，738，353.95 2，634，237，608.07 加：会计政策变更 — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — 二、本年年初余额 810，900，000.00 1，148，510，273.74 — 182，088，980.38 492，738，353.95 2，634，237，608.07 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） — 3，759，654.62 — 24，236，744.67 161，367，702.02 189，364，101.31 （一）净利润 — — — — 242，367，446.69 242，367，446.69 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 — 3，759，654.62 — — — 3，759，654.62 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 — 3，634，654.62 — — — 3，634，654.62 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 — — — — — — 4．其他 — 125，000.00 — — — 125，000.00 上述（一）和（二）小计 — 3，759，654.62 — — 242，367，446.69 246，127，101.31 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — 1．所有者投入资本 — — — — — — 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — 3．其他 — — — — — — （四）利润分配 — — — 24，236，744.67 (80，999，744.67) (56，763，000.00) 1．提取盈余公积 — — — 24，236，744.67 (24，236，744.67) — 2．对所有者（或股东）的分配 — — — — (56，763，000.00) (56，763，000.00) 3．其他 — — — — — （五）所有者权益内部结转 — — — — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — 4．其他 — — — — — — 四、本期期末余额 810，900，000.00 1，152，269，928.36 — 206，325，725.05 654，106，055.97 2，823，601，709.38 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。 √适用 □不适用 本集团从2007年1月1日起执行新《企业会计准则》（以下简称“新准则”），根据新准则对本集团的会计政策进行修订。同时，在编制对比会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，主要对合并范围调整、追溯调整所得税和退休人员过渡性医疗保险等三项业务进行了追溯调整。 （1）新准则与原企业会计准则（以下简称“旧准则”）对股东权益影响如下： 2007年1月1日股东权益调整情况 项目 旧准则 （人民币元） 新准则 （人民币元） 变动 (%) 股本 810，900，000.00 810，900，000.00 — 资本公积 1，153，220，469.96 1，154，046，470.01 0.07 盈余公积 648，062，853.70 548，772，075.44 (15.32) 未分配利润 175，904，623.97 276，679，688.17 57.28 归属于母公司股东权益合计 2，788，087，947.63 2，790，398，233.62 0.08 少数股东权益 166，089，379.65 166，444，059.04 0.21 股东权益合计 2，954，177，327.28 2，956，842，292.66 0.09 （2）新准则与旧准则对净利润影响如下： 项 目 金 额（人民币元） 2006年度净利润（旧准则） 227，327，746.74 追溯调整项目影响合计数 21，915，115.36 其中：1、预计负债影响 10，019，158.99 2、递延所得税资产 （292，946.16） 3、长期股权投资差额 377，884.28 4、非同一控制下的商誉 120，102.22 5、新准则变更合并范围的影响 （41，434.90） 6、少数股东损益 11，732，350.93 2006年度净利润（新准则） 249，242，862.10 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。 □适用 √不适用 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明。 √适用 □不适用 本报告期，本集团合并范围新增1家。本公司通过属下子公司敬修堂药业间接持有广州敬修堂一七九零营销有限公司51%的股权，并对其财务及经营实施控制；在原制度合并报表体系中，基于重要性原则对其采用权益法核算。根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的最新要求，因此，从2007年1月1日起将广州敬修堂一七九零营销有限公司纳入合并范围。 广州药业股份有限公司 董事会 2008年3月28日 于本公告日，本公司董事会成员包括执行董事杨荣明先生、施少斌先生与冯赞胜先生，及独立非执行董事黄显荣先生、刘锦湘先生、李善民先生与张永华先生。
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