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（上接第D043版）http://www.sina.com.cn 2008年03月18日 05:40 中国证券报-中证网
§7 重要事项 7．1 收购资产 √适用 □不适用 子公司宁波联合建设开发有限公司以1．3亿元价格受让上海旺宁投资发展有限公司持有的嵊泗远东长滩旅游开发有限公司80％的股权。截止报告期末，上述股权转让所涉的嵊泗远东长滩旅游开发有限公司的工商变更手续已完成。详情请见2007年3月8日、2007年3月24日、2008年1月4日的《中国证券报》、《上海证券报》。 子公司宁波联合建设开发有限公司收购上述股权后将积极介入旅游地产的开发，为公司房地产业务的长远发展打下基础。上述股权收购对本公司合并财务报表的影响如下：资产总额增加131，326，114．13元，其中存货（开发成本）增加240，610，302．29元；负债增加68，165，012．13元；所有者权益增加63，161，102．00元，其中少数股东权益增加43，614，649．48 元；本年营业外收入增加30，661，102．00元，占本年利润总额的21．0％。 嵊泗远东长滩旅游开发有限公司于2007年11月12日与嵊泗县国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同》，受让了位于嵊泗县菜园镇高场湾村、石柱村共计161，635．3平方米（合242亩）土地的使用权，合同价款为31，697，998．00元，土地用途分别为商业、文化娱乐、住宅等。截止报告期末，嵊泗远东长滩旅游开发有限公司及其附属公司已获得嵊泗县菜园镇共计362，365．63平方米（合543亩）土地的使用权。 7．2 出售资产 □适用 √不适用 7．3 重大担保 √适用 □不适用 ■ 7．4 重大关联交易 7．4．1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 ■ 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。 7．4．2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7．4．3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7．5 委托理财情况 □适用 √不适用 7．6 承诺事项履行情况 7．6．1 公司或持股5％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 公司原非流通股股东在公司股权分置改革时承诺履行法定承诺义务。报告期内原非流通股股东未有违反承诺的行为。 7．6．2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7．7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7．8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7．8．1 证券投资情况 □适用 √不适用 7．8．2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位：元 ■ 注：①会计核算科目均为可供出售金融资产。 ②持有股份均为发起人股。 买卖其他上市公司股份的情况： 报告期内，公司卖出申购新股取得的股票产生的投资收益金额为74498．14元。 7．8．3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7．8．4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9．1 审计意见 ■ 9．2 财务报表（见附表） 9．3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 9．3．1会计政策变更的说明 本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则》，根据该准则规定，需要对相关资产负债项目进行追溯调整，由此增加了2007 年年初合并股东权益154，630，656．45元。具体调整内容如下： （1）2007 年1 月1 日，本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行追溯调整，调增递延所得税资产账面价值37，479，821．57元，相应调增年初合并股东权益37，479，821．57 元；追溯调增递延所得税负债5，030，404．13元，相应调减年初合并股东权益5，030，404．13元。以上合计调增年初合并股东权益32，449，417．44元。 （2）2007 年1 月1 日，本公司对可供出售金融资产采用公允价计量，并进行了追溯调整，调增年初可供出售金融资产账面价值203，356，177．84元，调增递延所得税负债67，107，538．69元，以上合计调增年初合并股东权益136，248，639．15元（调增年初资本公积136，248，639．15元）。 （3）2007年1 月1 日，本公司对各子公司长期股权投资形成的借方股权差额进行了追溯调整，调减股权投资差额81，445，700．14元，相应调减年初合并股东权益81，445，700．14元；对原权益法核算的长期股权投资变更为成本法核算进行了追溯调整，调增了长期股权投资8，848，937．73元，调增年初合并股东权益8，848，937．73元。 （4）2007年1月1日，对本公司2006年度及以前年度购买的子公司（新城工贸、天水置业），采用非同一控制下的企业合并原则追溯调整， 调增存货47，458，734．67元，调增无形资产（土地使用权）11，530，000．00元，调减预付账款（开办费）459，372．40元，以上合计相应调增年初合并股东权益58，529，362．27元。 9．3．2会计估计变更的说明 （1）《中华人民共和国企业所得税法》（下称：新税法）已于2007年3月16日正式通过，自2008年1月1日起实施。资产负债表日，本公司按照新税法规定的适用税率对原已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除原确认时产生于直接计入所有者权益的交易或事项调整所有者权益（资本公积）以外，其他情况下产生的递延所得税资产和递延所得税负债的调整金额，计入本年度所得税费用。 根据新税法，自2008年1月1日起，本公司适用的所得税税率将由33％变为25％，资产负债表日存在的暂时性差异将在2008年1月1日以后转回，公司将上述税率变化对递延所得税的影响作为会计估计变更在本年度进行调整。 本公司及子公司上述所得税税率的变更仅对变更当期产生影响，上述变更增加本公司年末所有者权益合计10，031，507．73元，其中：直接计入所有者权益的交易或事项对递延所得税的影响增加所有者权益16，133，448．95元，其他递延所得税的调整减少本年度净利润6，101，941．22元（即增加本年度所得税费用6，101，941．22元）。 （2）坏账准备 根据《企业会计准则》及有关补充规定，本公司及子公司原采用应收款项（应收账款和其他应收款）的余额10％计提坏账准备，变更为：对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。其中对单项金额重大的单独进行减值测试；一般情况下合并财务报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备。 本公司及子公司上述坏账准备计提方法及比例的变更仅对变更当期产生影响，上述变更减少本年度净利润合计1，208，536．00元。 9．4 本报告期无会计差错更正。 9．5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 本公司报告期内合并范围增加情况：主要是本公司的子公司建设开发公司增加了远东长滩、金海置业、银海置业、山海置业、苍南银联、天景旅游六家子公司；本公司子公司进出口股份公司增加了浙江友宁一家子公司。 本公司报告期内合并范围比上年减少情况：本公司子公司建设开发公司本年度处置了其下属天水置业公司的子公司南昌金昌利房地产开发有限公司。 宁波联合集团股份有限公司 董事长：何大元 二ΟΟ八年三月十四日 合并资产负债表 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 合并资产负债表（续） 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 合并利润表 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 合并现金流量表 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 资产负债表 （母公司） 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 资产负债表（母公司续） 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 项目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 八．1 695，582，722．31 758，853，486．20 交易性金融资产 － － 应收票据 八．2 79，683，083．09 5，695，163．28 应收账款 八．3 89，910，288．31 212，230，614．60 预付款项 八．4 127，450，194．14 540，893，870．61 应收利息 － － 应收股利 八．5 2，437，500．00 2，437，500．00 其他应收款 八．6 113，634，626．32 422，020，082．79 存货 八．7 1，274，393，333．95 1，121，101，670．35 一年内到期的非流动资产 － － 其他流动资产 － － 流动资产合计 2，383，091，748．12 3，063，232，387．83 非流动资产： 可供出售金融资产 八．8 471，789，347．96 237，038，472．24 持有至到期投资 八．9 3，000，000．00 － 长期应收款 － － 长期股权投资 八．10 173，530，272．20 161，295，955．34 投资性房地产 八．11 154，577，235．70 173，343，387．90 固定资产 八．12 365，712，000．83 323，960，576．36 在建工程 八．13 74，995，340．30 41，982，773．87 工程物资 － － 固定资产清理 － － 生物性生物资产 － － 油气资产 － － 无形资产 八．14 75，165，075．78 40，762，834．44 开发支出 － － 商誉 － － 长期待摊费用 八．15 1，104，826．36 1，651，114．34 递延所得税资产 八．16 38，326，570．03 37，479，821．57 其他非流动资产 － － 非流动资产合计 1，358，200，669．16 1，017，514，936．06 资产总计 3，741，292，417．28 4，080，747，323．89 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 ～ ～ ～ ～ ～ ～ ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 12178万元人民币、900万美元 报告期末对控股子公司担保余额合计 13393万元人民币、900万美元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 13393万元人民币、900万美元 担保总额占公司净资产的比例 17．53％ 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 6000万元人民币、900万美元 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 6000万元人民币、900万美元 项目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 八．18 432，070，160．00 156，489，373．00 交易性金融负债 － － 应付票据 八．19 101，000，000．00 131，241，600．00 应付账款 八．20 440，362，875．15 645，110，649．08 预收账款 八．21 626，693，533．00 641，924，873．38 应付职工薪酬 八．22 25，036，120．93 37，667，338．94 应交税费 八．23 123，942，521．98 45，500，459．98 应付利息 2，133，570．86 144，045．00 应付股利 － － 其他应付款 八．24 205，045，443．27 224，228，442．97 一年内到期的非流动负债 八．25 183，000，000．00 359，500，000．00 其他流动负债 － － 流动负债合计 2，139，284，225．19 2，241，806，782．35 非流动负债： 长期借款 八．26 － 220，278，586．00 应付债券 － － 长期应付款 － － 专项应付款 － － 预计负债 － － 递延所得税负债 八．16 121，372，224．61 72，137，942．82 其他非流动负债 非流动负债合计 121，372，224．61 292，416，528．82 负债合计 2，260，656，449．80 2，534，223，311．17 股东权益 股本 八．27 302，400，000．00 302，400，000．00 资本公积 八．28 729，247，142．50 534，906，888．09 减：库存股 － － 盈余公积 八．29 138，390，744．85 124，743，215．13 未分配利润 八．30 166，101，442．14 249，431，087．26 外币报表折算差额 －2，581，070．57 －748，953．86 归属于母公司股东权益合计 1，333，558，258．92 1，210，732，236．62 少数股东权益 147，077，708．56 335，791，776．10 股东权益合计 1，480，635，967．48 1，546，524，012．72 负债及股东权益总计 3，741，292，417．28 4，080，747，323．89 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 宁波丽阳化纤有限公司 5，379．23 25 合计 5，379．23 25 证券 代码 证券 简称 初始 投资金额 占该公司股权比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 000970 5483000．00 3．03％ 208951196．76 0 61397998．94 600982 20807500．00 10．66％ 189864020．00 0 93570117．73 600857 6314700．40 3．27％ 72974131．20 0 39302359．07 合计 － 32605200．40 － 471789347．96 0 194270475．74 项目 附注 2007年度 2006年度 一、 营业收入 八．31 3，676，151，923．93 4，979，742，601．02 减：营业成本 八．31 3，332，344，831．46 4，281，529，942．99 营业税金及附加 八．32 120，516，643．73 114，847，088．06 销售费用 98，995，653．01 87，292，094．30 管理费用 92，764，585．20 91，484，847．53 财务费用 八．33 104，004．78 －528，238．15 资产减值损失 八．34 －39，926，401．10 4，442，570．34 加：公允价值变动收益 － － 投资收益 八．35 37，210，640．13 10，339，360．44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13，795，922．47 4，959，832．61 二、 营业利润 108，563，246．98 411，013，656．39 加：营业外收入 八．36 43，838，076．52 691，181．46 减：营业外支出 八．37 6，458，511．63 4，906，085．85 其中：非流动资产处置损失 1，333，631．44 124，691．45 三、 利润总额 145，942，811．87 406，798，752．00 减：所得税费用 八．38 60，098，579．30 33，422，701．68 四、 净利润 85，844，232．57 373，376，050．32 归属于母公司所有者的净利润 81，517，884．60 191，487，314．38 少数股东损益 4，326，347．97 181，888，735．94 五、 每股收益： － － （一）基本每股收益 0．27 0．63 （二）稀释每股收益 0．27 0．63 财务报告 □未经审计√审计 审计意见 √标准无保留意见□非标意见 审计意见全文 北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼5号楼14层 2008年3月14日 项目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4，165，025，946．98 4，336，340，685．04 收到的税费返还 252，830，091．18 232，364，048．17 收到的其他与经营活动有关的现金 八．39 160，448，921．96 91，441，366．60 经营活动现金流入小计 4，578，304，960．12 4，660，146，099．81 购买商品、接受劳务支付的现金 3，679，968，642．26 3，763，154，678．74 支付给职工以及为职工支付的现金 100，260，375．85 98，306，765．11 支付的各项税费 153，793，045．53 151，010，671．11 支付的其他与经营活动有关的现金 八．40 230，510，376．70 171，966，214．27 经营活动现金流出小计 4，164，532，440．34 4，184，438，329．23 经营活动产生的现金流量净额 413，772，519．78 475，707，770．58 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 20，368，945．04 967，141．42 取得投资收益收到的现金 9，811，469．45 4，275，604．42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34，429，023．49 613，877．86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33，680，407．53 － 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 投资活动现金流入小计 98，289，845．51 5，856，623．70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 126，233，295．48 26，197，955．45 投资支付的现金 44，206，144．13 59，378，102．06 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 103，056，407．84 － 支付的其他与投资活动有关的现金 － 150，000．00 投资活动现金流出小计 273，495，847．45 85，726，057．51 投资活动产生的现金流量净额 －175，206，001．94 －79，869，433．81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14，700，000．00 － 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 － － 取得借款收到的现金 523，070，160．00 416，489，373．00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1，841，919．85 1，271，826．73 筹资活动现金流入小计 539，612，079．85 417，761，199．73 偿还债务支付的现金 615，289，373．00 526，000，000．00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 226，088，980．13 55，405，729．14 其中：子公司支付少数股东的股利及利润 32，605，071．79 1，725，000．00 支付的其他与筹资活动有关的现金 八．41 68，626，400．00 － 筹资活动现金流出小计 910，004，753．13 581，405，729．14 筹资活动产生的现金流量净额 －370，392，673．28 －163，644，529．41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 －71，008．45 －748，953．86 五、现金及现金等价物净增加额 －131，897，163．89 231，444，853．50 加：期初现金及现金等价物余额 758，853，486．20 527，408，632．70 六、期末现金及现金等价物余额 626，956，322．31 758，853，486．20 项目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 117，212，187．90 233，344，542．17 交易性金融资产 － － 应收票据 200，000．00 － 应收账款 九．1 2，709，456．25 19，072，573．92 预付款项 4，424，125．70 7，292，360．54 应收利息 － － 应收股利 157，937，500．00 32，937，500．00 其他应收款 九．2 246，971，960．91 275，397．96 存货 九．3 11，220，923．55 14，702，070．08 一年内到期的非流动资产 － － 其他流动资产 － － 流动资产合计 540，676，154．31 307，624，444．67 非流动资产： 可供出售金融资产 471，789，347．96 237，038，472．24 持有至到期投资 － － 长期应收款 － － 长期股权投资 九．4 353，271，102．10 358，319，219．81 投资性房地产 106，046，079．78 105，807，868．89 固定资产 68，564，741．64 68，812，677．85 在建工程 472，679．00 38，220．00 工程物资 － － 固定资产清理 － － 生物性生物资产 － － 油气资产 － － 无形资产 5，311，839．56 5，435，297．62 开发支出 － － 商誉 － － 长期待摊费用 50，715．00 253，515．00 递延所得税资产 3，194，542．56 4，897，021．98 其他非流动资产 － － 非流动资产合计 1，008，701，047．60 780，602，293．39 资产总计 1，549，377，201．91 1，088，226，738．06 项目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 257，000，000．00 － 交易性金融负债 － － 应付票据 5，800，000．00 13，541，600．00 应付账款 1，374，859．06 61，951．60 预收账款 24，641，833．46 26，521，679．09 应付职工薪酬 10，181，435．48 16，943，335．84 应交税费 41，558．74 1，480，127．27 应付利息 534，875．00 － 应付股利 － － 其他应付款 6，090，649．24 7，191，635．80 一年内到期的非流动负债 － － 其他流动负债 － － 流动负债合计 305，665，210．98 65，740，329．60 非流动负债： 长期借款 － － 应付债券 － － 长期应付款 － － 专项应付款 － － 预计负债 － － 递延所得税负债 109，796，036．89 67，107，538．69 其他非流动负债 － － 非流动负债合计 109，796，036．89 67，107，538．69 负债合计 415，461，247．87 132，847，868．29 股东权益 股本 302，400，000．00 302，400，000．00 资本公积 723，216，761．72 529，954，974．61 减：库存股 － － 盈余公积 138，390，744．85 124，743，215．13 未分配利润 －30，091，552．53 －1，719，319．97 股东权益合计 1，133，915，954．04 955，378，869．77 负债及股东权益总计 1，549，377，201．91 1，088，226，738．06 项目 附注 2007年度 2006年度 一、 营业收入 九．5 127，377，347．05 172，431，787．11 减：营业成本 九．6 93，844，940．72 119，530，054．78 营业税金及附加 2，886，318．88 2，740，999．86 销售费用 12，079，014．46 10，926，802．69 管理费用 47，030，535．88 47，807，678．96 财务费用 4，103，586．14 －2，830，259．20 资产减值损失 －1，699，422．11 1，474，663．05 加：公允价值变动收益 － － 投资收益 九．7 166，478，469．57 31，638，867．14 二、 营业利润 135，610，842．65 24，420，714．11 加：营业外收入 1，260，355．95 353，825．10 减：营业外支出 252，461．81 －586，619．94 其中：非流动资产处置损失 48，365．33 － 三、 利润总额 136，618，736．79 25，361，159．15 减：所得税费用 143，439．63 10，086，896．46 四、 净利润 136，475，297．16 15，274，262．69 五、 每股收益： （一）基本每股收益 － － （二）稀释每股收益 － － 项目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 147，977，556．06 188，384，323．87 收到的税费返还 － － 收到的其他与经营活动有关的现金 13，047，276．45 6，048，367．91 经营活动现金流入小计 161，024，832．51 194，432，691．78 购买商品、接受劳务支付的现金 97，304，966．80 123，746，822．72 支付给职工以及为职工支付的现金 41，614，521．99 50，752，805．17 支付的各项税费 4，140，144．02 4，793，405．17 支付的其他与经营活动有关的现金 274，406，298．19 23，065，070．39 经营活动现金流出小计 417，465，931．00 202，358，103．45 经营活动产生的现金流量净额 －256，441，098．49 －7，925，411．67 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 11，882，495．04 10，000．00 取得投资收益收到的现金 30，352，303．53 29，263，294．85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15，292，603．69 398，566．27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10，163，199．57 － 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 投资活动现金流入小计 67，690，601．83 29，671，861．12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18，267，538．23 7，068，023．39 投资支付的现金 9，906，144．13 25，933，308．41 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 － 150，000．00 投资活动现金流出小计 28，173，682．36 33，151，331．80 投资活动产生的现金流量净额 39，516，919．47 －3，479，470．68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 － － 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 － － 取得借款收到的现金 286，000，000．00 － 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 筹资活动现金流入小计 286，000，000．00 － 偿还债务支付的现金 29，000，000．00 － 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 156，208，175．25 6，048，000．00 其中：子公司支付少数股东的股利及利润 － － 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 筹资活动现金流出小计 185，208，175．25 6，048，000．00 筹资活动产生的现金流量净额 100，791，824．75 －6，048，000．00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 － － 五、现金及现金等价物净增加额 －116，132，354．27 －17，452，882．35 加：期初现金及现金等价物余额 233，344，542．17 250，797，424．52 六、期末现金及现金等价物余额 117，212，187．90 233，344，542．17 2007年度合并股东权益变动表 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 2007年度合并股东权益变动表（续） 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 2007年度股东权益变动表（母公司） 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■ 2007年度股东权益变动表（母公司续） 编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元 ■
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