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国投中鲁果汁股份有限公司2007年度报告摘要http://www.sina.com.cn 2008年03月18日 04:21 中国证券网-上海证券报
(上接D33版) ③全球经济发展放缓，市场竞争更加激烈 美国、欧洲是世界浓缩苹果汁的主要消费地区，2008年全球经济发展速度减缓已成定局，美国次债危机及其衍生出的各种经济影响尚不能完全预计，其对居民消费领域的影响也不难推测。国内浓缩苹果汁的市场虽然发展速度较快，但因其起步晚、基数小也未能成为市场主力。但是，进入行业发展成熟期以来，业内很多果汁生产企业对销售市场行情过于乐观估计，对国内苹果资源没有充分调查，盲目扩大生产规模，大大增加国际市场的供应量。价格受供求关系、原料成本、竞争环境等多方面因素影响，产品市场的竞争、产品价格的波动将对公司经营业绩形成直接影响。除本地竞争外，公司也面对来自海外的竞争，目前波兰、德国和阿根廷在世界各地市场浓缩苹果汁贸易中也占据一定的市场份额。 应对风险的措施： 1）通过收购兼并行业中小企业，整合优势资源，发挥规模效益，产业布局的调整将为公司未来业绩的稳定增长提供坚实的基础； 2）打造过硬的品牌，围绕公司在行业的影响力和感召力打造新的市场体系，提高产品质量和服务，主动出击，巩固美国、西欧、日本等成熟市场，稳定老客户，开拓东欧、东南亚等新兴市场，锁定高端客户，引导行业健康发展； 3）积极开发新产品，并打造营销队伍，以原有营销体系为枢纽，为新产品的规模生产做好市场铺垫，培育新的核心竞争力。 ④税率变化风险 所得税优惠风险：公司作为国家重点龙头企业，暂免征收企业所得税（部分分子公司按照相应标准征收，详见审计报告附注）。但是国家重点龙头企业资质每两年监测一次，税收管理部门对于税收优惠政策每年核准一次，因而优惠政策的持续享受存在一定的不确定性。 出口退税风险：按照我国出口企业“免、抵、退”优惠政策，我公司自成立以来一直享受13%的出口退税优惠， 2006年9月14日财政部公布了《调整出口退税和加工贸易税收政策》的通知，宣布从2006年9月15日开始实行新的出口退税政策。2007年，财政部又陆续公布了部分行业出口退税政策的调整，虽然目前未对公司所处行业的退税率进行调整，但是考虑到我国近年来产生的高增长的贸易顺差，以及人民币不断升值的压力，仍然面临着出口退税政策有可能调整的风险。 应对风险的措施： 1）密切关注国家政策动向，积极保持和提升农业产业化龙头企业优势，加快发展步伐； 2）夯实内部管理，降本增效，提高自身赢利能力，增强综合竞争力。 ⑤货币政策风险 基于当前物价连续上涨、货币信贷增长过快等宏观形势，为防止经济增长由偏快转向过热，国家将继续实行从紧的货币政策，存款准备金率和利率存在进一步上调的可能。由于公司所处浓缩果汁加工行业，生产季节性较强，生产高峰时期需要大量现金收购苹果原料，流动资金需求旺盛，财务成本是公司参与竞争的重要因素，财务成本的上升将对公司生产、销售造成较大的影响。 应对风险的措施： 1）积极稳妥的发展主营业务，提高公司盈利能力，巩固公司自有资金的积累； 2）提高上市公司质量，为股东创造更大价值，充分利用资本市场融资功能，实现公司与投资者的双赢； 3）继续保持和金融机构良好的合作关系，并努力拓展其他融资渠道，为公司的稳健发展提高资金保障； 4）安全、有效地使用金融工具，调整债务结构，降低资金使用成本。 ⑥国际贸易摩擦风险 鉴于个别食品安全突发事件的出现，国际国内市场对食品安全问题的关注力度加大，质量标准也不断提高，国际贸易摩擦对食品出口贸易造成的负面影响进一步显现。公司属于食品加工领域，其他食品出口管理的应对机制也将给我们的产品出口带来影响，此外，随着健康和环保意识的增强，浓缩果蔬汁进口国的技术指标也日趋严格。 应对风险的措施： 1）继续巩固提高全面质量管理体系，推进质量体系的完善和提升，加强员工培训，提高质量意识，加强在线产品的质量监控能力，进一步提高产品质量； 2）与国内具有新品研发能力的科研院所通力合作，倡导绿色技术创新概念，加大浓缩汁安全生产的技术研究和应用工作； 3）发展原料苹果基地建设，加大果农的管理培训，从源头上控制好苹果原料的农残标准，实现安全生产； 4）结合消费国新的技术指标要求，进行技术公关，确保产品质量，加大研发投入，满足市场需求。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 见前述6.1 6.3 主营业务分地区情况 见前述6.1 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用□不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 河北国投中鲁果汁有限公司 11，034 项目主体工程基本完工 / 辽宁国投中鲁果汁有限公司 4，939 项目主体工程基本完工 / 云南昭通宝清果业公司 7，781 投入生产 / 污水处理系统新（扩）建项目 1，950 全部实施完成，均通过当地环保部门的验收，并投入使用 / 合计 25，704 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 根据大信会计师事务有限公司出具的标准无保留意见审计报告，公司2007年实现净利润82，298，156.88元（母公司实现净利润70，164，648.77元）。根据《公司法》和本公司章程规定，提取10%法定盈余公积金7，076，914.71元，2007年末滚存的未分配利润150，496，700.31元，本年度公司可供股东分配的利润为150，496，700.31元。 结合公司实际，建议公司以2007年末总股本为基数，向全体股东每10股派发红利2 元（含税），共计分配利润3300万元，剩余未分配利润117，496，700.31元结转以后年度分配。 上述利润分配预案尚须提交公司股东大会审议批准。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为公司贡献的净利润 本年初至本年末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并） 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 云南昭通宝清公司 机器设备等固定资产 2007-10 3，600 33 否 是 是 韩国东进企业株式会社 7.45%股权 2007-1 20万美元 15.87 否 是 是 1) 经公司二届二十二次董事会审议通过，并经2007年第一次临时股东大会批准，公司投资3600万元人民币收购云南昭通宝清公司固定资产，公司在收购的资产基础上设立云南国投中鲁果汁有限公司。 2)报告期内，公司收购韩国东进企业株式会社持有的尚进公司7.45%股权，收购完成后，公司持有尚进公司的股权由67.55%变更为75%。 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 15，000 报告期末对子公司担保余额合计 15，000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 15，000 担保总额占公司净资产的比例 25.63 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50％部分的金额 上述三项担保金额合计 15，000 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 国投高科技投资有限公司 20，000 20，000 合计 20，000 20，000 7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用 公司原全体非流通股东遵守中国证监会的有关规定，持有的国投中鲁非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；持有国投中鲁股份总数百分之五以上的原非流通股东在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售其股份占公司总股本的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。报告期内，公司有限售条件股份股东严格遵守相关法律、法规和规章，切实履行了各项承诺。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司2007年年度报告全文。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 中国.北京 2008年3月14日 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 103，607，213.21 77，616，147.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 347，124，943.26 147，476，121.66 预付款项 3 22，053，666.58 47，562，142.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4 25，545，199.77 52，806，221.95 买入返售金融资产 存货 5 1，100，353，468.83 734，921，782.76 一年内到期的非流动资产 20，000.00 20，000.00 其他流动资产 流动资产合计 1，598，704，491.65 1，060，402，416.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6 181，100.00 181，100.00 投资性房地产 固定资产 7 629，691，576.88 513，670，164.89 在建工程 8 14，059，676.58 21，825，964.86 工程物资 29，941.86 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 42，250，988.33 31，302，872.44 开发支出 商誉 10 18，276，647.83 18，276，647.83 长期待摊费用 11 893，782.50 787，705.00 递延所得税资产 12 2，142，367.27 1，314，210.11 其他非流动资产 非流动资产合计 707，526，081.25 587，358，665.13 资产总计 2，306，230，572.90 1，647，761，081.57 流动负债： 短期借款 14 1，295，001，722.84 818，000，000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15 149，851，026.19 46，522，384.53 应付账款 16 166，952，918.29 141，255，346.54 预收款项 17 8，175，589.32 4，962，145.95 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 25，611，140.24 17，726，277.33 应交税费 19 -92，037，089.93 -49，505，367.18 应付利息 应付股利 20 1，772，115.00 2，884，515.00 其他应付款 21 28，789，820.18 34，410，769.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1，584，117，242.13 1，016，256，072.01 非流动负债： 长期借款 23 2，000，000.00 2，000，000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 700，000.00 700，000.00 预计负债 递延所得税负债 24 3，751，622.56 3，751，622.56 其他非流动负债 非流动负债合计 6，451，622.56 6，451，622.56 负债合计 1，590，568，864.69 1，022，707，694.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 25 165，000，000.00 165，000，000.00 资本公积 26 238，496，684.07 237，868，265.35 减：库存股 盈余公积 27 33，001，731.42 25，924，816.71 一般风险准备 未分配利润 28 150，496，700.31 77，215，211.99 外币报表折算差额 -1，763，178.38 -342，779.24 归属于母公司所有者权益合计 585，231，937.42 505，665，514.81 少数股东权益 130，429，770.79 119，387，872.19 所有者权益合计 715，661，708.21 625，053，387.00 负债和所有者权益总计 2，306，230，572.90 1，647，761，081.57 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 母公司资产负债表 2007年12月31日 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 55，710，834.93 34，882，710.02 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 418，939，011.30 195，172，782.73 预付款项 3，946，315.08 30，138，147.88 应收利息 应收股利 其他应收款 3 943，209，575.84 632，302，472.33 存货 103，988，541.50 72，714，522.86 一年内到期的非流动资产 20，000.00 20，000.00 其他流动资产 流动资产合计 1，525，814，278.65 965，230，635.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 15，000，000.00 长期应收款 长期股权投资 4 348，084，931.13 256，603，390.57 投资性房地产 固定资产 22，352，751.41 43，202，009.69 在建工程 10，523，354.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 109，896.70 2，340，072.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 370，547，579.24 327，668，827.01 资产总计 1，896，361，857.89 1，292，899，462.83 流动负债： 短期借款 1，145，001，722.84 748，000，000.00 交易性金融负债 应付票据 149，851，026.19 46，522，384.53 应付账款 78，704，593.27 36，276，424.82 预收款项 4，072，187.62 1，083，422.36 应付职工薪酬 10，221，899.93 10，246，067.98 应交税费 -7，166，149.99 -851，765.73 应付利息 应付股利 1，772，115.00 2，884，515.00 其他应付款 4，062，587.06 8，961，186.67 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1，386，519，981.92 853，122，235.63 非流动负债： 长期借款 2，000，000.00 2，000，000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 600，000.00 700，000.00 预计负债 递延所得税负债 3，751，622.56 3，751，622.56 其他非流动负债 非流动负债合计 6，351，622.56 6，451，622.56 负债合计 1，392，871，604.48 859，573，858.19 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 165，000，000.00 165，000，000.00 资本公积 223，612，764.95 223，612，764.95 减：库存股 盈余公积 33，001，731.42 25，924，816.71 未分配利润 81，875，757.04 18，788，022.98 所有者权益（或股东权益）合计 503，490，253.41 433，325，604.64 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1，896，361，857.89 1，292，899，462.83 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 合并利润表 2007年1-12月 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1，537，521，151.60 848，424，303.18 其中：营业收入 29 1，537，521，151.60 848，424，303.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1，432，658，212.74 787，588，724.00 其中：营业成本 29 1，208，083，361.33 627，730，594.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30 1，287，256.33 543，883.64 销售费用 104，786，483.99 76，558，287.29 管理费用 51，230，518.66 42，192，692.02 财务费用 31 65，958，042.53 27，385，790.47 资产减值损失 32 1，312，549.90 13，177，476.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 33 -6，817.79 -3，928，085.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104，856，121.07 56，907，494.18 加：营业外收入 34 527，627.34 480，381.01 减：营业外支出 35 1，453，410.23 3，134，590.24 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103，930，338.18 54，253，284.95 减：所得税费用 36 4，360，134.87 4，465，501.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 99，570，203.31 49，787，783.80 归属于母公司所有者的净利润 82，298，156.88 39，278，180.06 少数股东损益 17，272，046.43 10，509，603.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 37 0.50 0.24 （二）稀释每股收益 37 0.50 0.24 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 母公司利润表 2007年1-12月 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 5 1，028，943，913.65 665，111，183.90 减：营业成本 5 913，381，503.17 559，945，473.16 营业税金及附加 202，312.72 销售费用 10，358，039.04 23，925，082.30 管理费用 18，349，128.79 25，467，696.87 财务费用 48，358，855.17 16，556，619.93 资产减值损失 -2，717，965.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6 11，846，851.28 11，688，673.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53，061，204.11 50，702，672.20 加：营业外收入 17，182，567.10 100，592.79 减：营业外支出 79，122.44 192，336.95 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70，164，648.77 50，610，928.04 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70，164，648.77 50，610，928.04 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 合并现金流量表 2007年1-12月 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1，421，161，288.25 829，339，575.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 139，816，746.01 68，216，043.45 收到其他与经营活动有关的现金 38 125，335，302.01 63，607，221.14 经营活动现金流入小计 1，686，313，336.27 961，162，840.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1，711，787，705.02 920，340，270.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 41，595，521.94 27，990，989.84 支付的各项税费 27，455，942.06 30，196，125.88 支付其他与经营活动有关的现金 185，570，039.14 135，932，383.94 经营活动现金流出小计 39 1，966，409，208.16 1，114，459，770.65 经营活动产生的现金流量净额 -280，095，871.89 -153，296，930.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11，800.00 159，543.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 267，935.49 投资活动现金流入小计 11，800.00 427，479.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 177，491，223.78 123，705，676.85 投资支付的现金 7，476，209.31 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24，152.14 投资活动现金流出小计 177，491，223.78 131，206，038.30 投资活动产生的现金流量净额 -177，479，423.78 -130，778，559.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1，916，095，792.47 1，283，000，000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1，916，095，792.47 1，283，000，000.00 偿还债务支付的现金 1，389，000，000.00 947，500，000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42，534，787.01 52，238，015.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 60，000.00 3，518，828.12 筹资活动现金流出小计 1，431，594，787.01 1，003，256，843.13 筹资活动产生的现金流量净额 484，501，005.46 279，743，156.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -934，644.56 -46，748.72 五、现金及现金等价物净增加额 25，991，065.23 -4，379，081.30 加：期初现金及现金等价物余额 77，616，147.98 81，995，229.28 六、期末现金及现金等价物余额 103，607，213.21 77，616，147.98 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 母公司现金流量表 2007年1-12月 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 899，121，963.24 530，746，851.45 收到的税费返还 106，160，624.03 47，640，749.81 收到其他与经营活动有关的现金 609，314，941.10 102，338，334.75 经营活动现金流入小计 1，614，597，528.37 680，725，936.01 购买商品、接受劳务支付的现金 1，640，563，428.75 826，720，708.22 支付给职工以及为职工支付的现金 8，745，567.29 9，812，348.72 支付的各项税费 715，416.08 2，493，987.81 支付其他与经营活动有关的现金 83，168，854.54 147，655，914.20 经营活动现金流出小计 1，733，193，266.66 986，682，958.95 经营活动产生的现金流量净额 -118，595，738.29 -305，957，022.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15，000，000.00 取得投资收益收到的现金 5，151，336.75 5，707，046.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2，600.00 80，000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20，153，936.75 5，787，046.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68，172，143.17 15，906，145.35 投资支付的现金 174，748，100.00 37，041，557.90 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24，152.14 投资活动现金流出小计 242，920，243.17 52，971，855.39 投资活动产生的现金流量净额 -222，766，306.42 -47，184，809.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1，656，095，792.47 1，183，000，000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1，656，095，792.47 1，183，000，000.00 偿还债务支付的现金 1，259，000，000.00 814，000，000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34，912，529.50 43，523，179.89 支付其他与筹资活动有关的现金 60，000.00 3，518，828.12 筹资活动现金流出小计 1，293，972，529.50 861，042，008.01 筹资活动产生的现金流量净额 362，123，262.97 321，957，991.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 66，906.65 56，759.12 五、现金及现金等价物净增加额 20，828，124.91 -31，127，081.10 加：期初现金及现金等价物余额 34，882，710.02 66，009，791.12 六、期末现金及现金等价物余额 55，710，834.93 34，882，710.02 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 合并所有者权益变动表 2007年1-12月 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 165，000，000.00 237，868，265.35 0 25，924，816.71 77，215，211.99 -342，779.24 119，387，872.19 625，053，387.00 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 165，000，000.00 237，868，265.35 25，924，816.71 77，215，211.99 -342，779.24 119，387，872.19 625，053，387.00 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 628，418.72 7，076，914.71 73，281，488.32 -1，420，399.14 11，041，898.60 90，608，321.21 （一）净利润 82，298，156.88 17，272，046.43 99，570，203.31 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 628，418.72 -1，420，399.14 -6，230，147.83 -7，022，128.25 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 628，418.72 628，418.72 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1，420，399.14 -6，230，147.83 -7，650，546.97 上述（一）和（二）小计 628，418.72 82，298，156.88 -1，420，399.14 11，041，898.60 92，548，075.06 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7，076，914.71 -9，016，668.56 -1，939，753.85 1．提取盈余公积 7，076，914.71 -7，076，914.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -1，939，753.85 -1，939，753.85 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 165，000，000.00 238，496，684.07 33，001，731.42 150，496，700.31 -1，763，178.38 130，429，770.79 715，661，708.21 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 165，000，000.00 227，126，718.91 19，870，724.90 72，992，475.44 -342，723.09 115，342，170.95 599，989，367.11 加：会计政策变更 1，082，077.34 83，417.64 1，165，494.98 前期差错更正 0 二、本年年初余额 165，000，000.00 227，126，718.91 0 19，870，724.90 0 74，074，552.78 -342，723.09 115，425，588.59 601，154，862.09 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 10，741，546.44 0 6，054，091.81 0 3，140，659.21 -56.15 3，962，283.60 23，898，524.91 （一）净利润 39，278，180.06 10，509，603.74 49，787，783.80 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 10，741，546.44 0 0 0 3，928，085.00 -56.15 -6，547，320.14 8，122，255.15 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 14，255，500.40 14，255，500.40 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 4．其他 -3，513，953.96 3，928，085.00 -56.15 -6，547，320.14 -6，133，245.25 上述（一）和（二）小计 0 10，741，546.44 0 0 0 43，206，265.06 -56.15 3，962，283.60 57，910，038.95 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．所有者投入资本 0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0 3．其他 0 （四）利润分配 0 0 0 6，054，091.81 0 -40，065，605.85 0 0 -34，011，514.04 1．提取盈余公积 6，054，091.81 -6，054，091.81 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分配 -33，000，000.00 -33，000，000.00 4．其他 -1，011，514.04 -1，011，514.04 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 0 4．其他 0 四、本期期末余额 165，000，000.00 237，868，265.35 0 25，924，816.71 0 77，215，211.99 -342，779.24 119，387，872.19 625，053，387.00 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 母公司所有者权益变动表 2007年1-12月 编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 165，000，000.00 223，612，764.95 25，924，816.71 18，788，022.98 433，325，604.64 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 165，000，000.00 223，612，764.95 25，924，816.71 18，788，022.98 433，325，604.64 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 7，076，914.71 63，087，734.06 70，164，648.77 （一）净利润 70，164，648.77 70，164，648.77 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 70，164，648.77 70，164，648.77 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7，076，914.71 -7，076，914.71 1．提取盈余公积 7，076，914.71 -7，076，914.71 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 165，000，000.00 223，612，764.95 33，001，731.42 81，875，757.04 503，490，253.41 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 165，000，000.00 227，126，718.91 19，870，724.90 78，627，027.96 490，624，471.77 加：会计政策变更 -71，395，841.21 -71，395，841.21 前期差错更正 二、本年年初余额 165，000，000.00 227，126，718.91 19，870，724.90 7，231，186.75 419，228，630.56 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3，513，953.96 6，054，091.81 11，556，836.23 14，096，974.08 （一）净利润 50，610，928.04 50，610，928.04 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3，513，953.96 -3，513，953.96 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -3，513，953.96 -3，513，953.96 上述（一）和（二）小计 -3，513，953.96 50，610，928.04 47，096，974.08 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6，054，091.81 -39，054，091.81 -33，000，000.00 1．提取盈余公积 6，054，091.81 -6，054，091.81 2．对所有者（或股东）的分配 -33，000，000.00 -33，000，000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 165，000，000.00 223，612，764.95 25，924，816.71 18，788，022.98 433，325，604.64 公司法定代表人:刘学义主管会计工作负责人:张磊会计机构负责人:蔡红晴 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 （1）合并报表会计政策变更部分 本公司根据《企业会计准则第38号-首次执行日企业会计准则》和企业会计准则解释及专家组意见等规定，对比较报表上年同期数据进行了追溯调整和重新表述，因长期股权投资差额追溯调增长期股权投资1，334，159.22；因采用资产负债表债务法确认递延所得税资产1，314，210.11元，合计调增2007年期初股东权益2，648，369.33元。同时将少数股东权益列示于股权益项下。 对2006年度利润表进行了调整，将计提的减值准备转入资产减值损失科目（不影响净利润），冲回原已摊销的股权投资差额-1，055，776.56元，将原未确认投资损益3，085，694.35元转入归属于母公司所有者的净利润，合计调减归属于母公司所有者的净利润2，029，917.79元。 （2）母公司报表会计政策变更部分 本公司对首次执行日已经执有的对子公司长期股权投资按成本法的要求进行了追溯调整，共计调减2007年期初长期股权投资95，581，331.63元，调减2007年期初资本公积14，255，500.40元，调减2007年期初未分配利润81，325，831.23元，调减2006年度投资收益9，929，990.02元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 本年新增投资成立四家子公司，期末纳入合并范围的子公司相应增加四家。 国投中鲁果汁股份有限公司董事会 董事长：刘学义 2008年3月18日
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