美利纸业违规套取银行资金被查

　　同时存在现金管理不规范，现金交易异常等情况

　　⊙本报记者 何军

　　中国证监会宁夏证监局日前查处了美利纸业利用银行承兑汇票违规套取银行资金的行为，并向公司发出了限期整改通知书。

　　宁夏证监局在巡检中发现，美利纸业违反银行票据使用规定为关联公司开具无真实交易背景的商业承兑汇票进行融资，并违反企业会计准则关于会计主体的规定。

　　据查，为缓解项目资金紧张的局面，美利纸业开具应付票据给内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司、阿勒泰金天山纸浆有限责任公司及宁夏美利建筑安装有限公司，内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司、阿勒泰金天山纸浆有限责任公司及宁夏美利建筑安装有限公司在收到公司开具的应付票据后，通过背书转让或贴现后直接将资金全部划入公司支付工程及设备款的方式，支付公司林纸一体化项目建设工程款。

　　除了虚开承兑汇票套取银行资金外，美利纸业还存在现金管理不规范，现金交易异常的情况，具体表现为违反现金管理规定，与单位之间经常发生大额现金往来；有大量的现金收入，但存在坐支现金的现象；现金账日余额部分出现赤字，部分数额巨大，显示异常。

　　在巡检中，宁夏证监局还发现，美利纸业重大资产入账手续不完备。2005 年12 月，公司收到集团公司转入的林纸一体化项目贷款及因此形成的林纸一体化项目资产1.13亿元，但是入账的依据只有集团公司的转账说明，没有明细清单，也没有验收及交接记录，未能确保转入资产的真实存在以及相关人员的责任。

　　另外，美利纸业与集团公司共同设立的中冶美利浆纸有限公司由集团公司控股，未来将与公司存在同业竞争。

　　在整改措施中，美利纸业表示，将进一步规范票据使用行为，杜绝无真实交易背景的票据使用行为发生。进一步强调规范现金管理工作，加大力度规范会计核算和现金收支管理，杜绝现金管理不规范，现金交易异常行为。对于同业竞争问题，美利纸业称，将与集团公司积极协商，通过切实可行的措施避免同业竞争，确保规范运作。