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广东电力发展股份有限公司第五届董事会二ＯＯ八年第一次通讯会议决议公告http://www.sina.com.cn 2008年01月18日 05:36 中国证券报-中证网
证券简称：粤电力Ａ 粤电力Ｂ 证券代码：000539、200539 公告编号：2008－002 广东电力发展股份有限公司第五届董事会 二ＯＯ八年第一次通讯会议决议公告 本公司董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东电力发展股份有限公司第五届董事会二ＯＯ八年一月十七日召开二ＯＯ八年第一次通讯会议。会议的召开和表决程序符合《公司法》和公司《章程》的规定，会议以传签方式审议并通过了以下议案： 审议通过了《关于会计差错更正的议案》。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号－财务信息的更正及相关披露》（证监会计字［2003］16 号）和《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》（证监会计字〔2004〕1号）及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的要求，公司经与公司2007年度会计师事务所——普华永道中天会计师事务所有限公司沟通，认为公司2007年已对外披露的《2006年年度报告》中《新旧会计准则股东权益差异调节表》，以及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”和《2007年半年度报告》中“所有者权益变动表”相关财务数据存在会计差错，需对有关财务数据进行更正。具体会计差错更正事项说明如下： 一、关于会计差错更正事项的性质及原因说明 公司2006年度合并会计报表中的长期股权投资——合并价差科目的余额为53，739，722．50元，是公司于2000年6月向原广东省电力集团公司（为我公司控股股东，现更名为广东省粤电集团有限公司）收购韶关粤江发电有限公司65％的股权及于2001年11月分别向原广东省粤电资产经营有限公司（为我公司控股股东，现更名为广东省粤电集团有限公司）收购湛江电力有限公司9％的股权、向广东省电力开发公司（为我公司控股股东的全资子公司）收购湛江电力有限公司16％的股权和广东粤嘉电力有限公司17％的股权所形成。 上述行为属于《企业会计准则第20号－企业合并》中定义的同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第5条的规定，上述尚未摊销完毕的股权投资差额应在首次执行新会计准则之日（即2007年1月1日）被全额冲销，调整留存收益。 由于公司对“同一控制下的企业合并”概念理解存在偏差，因此对上述应调整科目，公司在已披露的《2006年年度报告》中《新旧会计准则股东权益差异调节表》及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》的合并会计报表中均未有体现，现予以更正。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 经会计差错更正后，公司《2006年年度报告》中“新旧会计准则股东权益差异调节表”及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”和《2007年半年度报告》中“所有者权益变动表”相关财务数据作相应调整。 经会计差错更正后的财务指标如下： 1、公司《2006年年度报告》中“新旧会计准则股东权益差异调节表”相关科目 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 0 －53，739，722．50 －53，739，722．50 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 11，578，675，186．83 11，524，935，464．33 －53，739，722．50 2、公司《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目合并期初数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 2，261，463，214．63 2，207，723，492．13 －53，739，722．50 非流动资产合计 16，692，557，489．52 16，638，817，767．02 －53，739，722．50 资产总计 20，576，711，485．57 20，522，971，763．07 －53，739，722．50 未分配利润 744，699，772．58 690，960，050．08 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 8，677，377，262．79 8，623，637，540．29 －53，739，722．50 所有者权益合计 11，578，675，186．83 11，524，935，464．33 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 20，576，711，485．57 20，522，971，763．07 －53，739，722．50 3、公司《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期初数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 7，807，263，694．09 7，753，523，971．59 －53，739，722．50 非流动资产合计 10，262，691，349．19 10，208，951，626．69 －53，739，722．50 资产总计 11，134，833，517．38 11，081，093，794．88 －53，739，722．50 未分配利润 755，757，515．37 702，017，792．87 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 8，688，435，005．58 8，634，695，283．08 －53，739，722．50 所有者权益合计 8，688，435，005．58 8，634，695，283．08 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 11，134，833，517．38 11，081，093，794．88 －53，739，722．50 4、公司《2007年第一季度季度报告》中“资产负债表”相关科目合并期末数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 2，252，391，462．09 2，198，651，739．59 －53，739，722．50 非流动资产合计 17，008，441，080．33 16，954，701，357．83 －53，739，722．50 资产总计 21，734，468，541．82 21，680，728，819．32 －53，739，722．50 未分配利润 931，444，229．86 877，704，507．36 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 8，885，832，872．74 8，832，093，150．24 －53，739，722．50 所有者权益合计 11，835，562，797．08 11，781，823，074．58 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 21，734，468，541．82 21，680，728，819．32 －53，739，722．50 5、公司《2007年第一季度季度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期末数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 7，928，691，941．55 7，874，952，219．05 －53，739，722．50 非流动资产合计 10，261，633，622．49 10，207，893，899．99 －53，739，722．50 资产总计 11，548，017，122．02 11，494，277，399．52 －53，739，722．50 未分配利润 834，429，013．80 780，689，291．30 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 8，788，817，656．68 8，735，077，934．18 －53，739，722．50 所有者权益合计 8，788，817，656．68 8，735，077，934．18 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 11，548，017，122．02 11，494，277，399．52 －53，739，722．50 6、公司《2007年半年度报告》中“资产负债表”相关科目合并期末数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 2，525，791，024．06 2，472，051，301．56 －53，739，722．50 非流动资产合计 17，656，365，456．76 17，602，625，734．26 －53，739，722．50 资产总计 22，553，196，124．38 22，499，456，401．88 －53，739，722．50 未分配利润 680，687，335．92 626，947，613．42 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 8，685，351，804．69 8，631，612，082．19 －53，739，722．50 所有者权益合计 11，631，158，216．31 11，577，418，493．81 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 22，553，196，124．38 22，499，456，401．88 －53，739，722．50 7、公司《2007年半年度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期末数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 8，013，615，990．56 7，959，876，268．06 －53，739，722．50 非流动资产合计 10，353，580，344．89 10，299，840，622．39 －53，739，722．50 资产总计 11，852，250，489．95 11，798，510，767．45 －53，739，722．50 未分配利润 920，061，728．61 866，322，006．11 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 8，924，726，197．38 8，870，986，474．88 －53，739，722．50 所有者权益合计 8，924，726，197．38 8，870，986，474．88 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 11，852，250，489．95 11，798，510，767．45 －53，739，722．50 8、公司《2007年半年度报告》中 “所有者权益变动表” 相关科目“本期金额” 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 未分配利润（会计政策变更） －17，594，468．61 －71，334，191．11 －53，739，722．50 未分配利润（本年年初余额） 744，699，772．58 690，960，050．08 －53，739，722．50 未分配利润（本期期末余额） 680，687，335．92 626，947，613．42 －53，739，722．50 9、公司《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目合并期末数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 2，667，613，152．73 2，613，873，430．23 －53，739，722．50 非流动资产合计 18，969，394，720．32 18，915，654，997．82 －53，739，722．50 资产总计 23，710，344，538．92 23，656，604，816．42 －53，739，722．50 未分配利润 819，130，239．21 765，390，516．71 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 9，171，380，410．10 9，117，640，687．60 －53，739，722．50 所有者权益合计 12，026，570，551．19 11，972，830，828．69 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 23，710，344，538．92 23，656，604，816．42 －53，739，722．50 10、公司《2007年第三季度季度报告》中“资产负债表”相关科目母公司期末数 单位：元 项目 调整前 调整后 差额 长期股权投资 8，217，438，119．23 8，163，698，396．73 －53，739，722．50 非流动资产合计 11，272，575，583．79 11，218，835，861．29 －53，739，722．50 资产总计 12，613，694，075．74 12，559，954，353．24 －53，739，722．50 未分配利润 655，919，752．01 602，180，029．51 －53，739，722．50 归属于母公司所有者权益合计 9，008，169，922．90 8，954，430，200．40 －53，739，722．50 所有者权益合计 9，008，169，922．90 8，954，430，200．40 －53，739，722．50 负债和所有者权益总计 12，613，694，075．74 12，559，954，353．24 －53，739，722．50 本次会计差错更正除影响上述科目数据外，对公司会计报表其他数据均无影响，对公司2007年度财务状况和经营成果均无不利影响。 本议案经18名董事投票表决通过，其中：同意18票，反对0票，弃权0票。 特此公告。 广东电力发展股份有限公司 董事会 二00八年一月十八日 证券简称：粤电力Ａ 粤电力Ｂ 证券代码：000539、200539 公告编号：2008－003 广东电力发展股份有限公司第五届 监事会二ＯＯ八年第一次通讯会议决议公告 本公司及其监事保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东电力发展股份有限公司第五届监事会二ＯＯ八年一月十七日召开二ＯＯ八年第一次通讯会议。会议的召开和表决程序符合《公司法》和公司《章程》的规定，会议以传签方式审议并通过了以下议案： 审议通过了《关于会计差错更正的议案》。 同意董事会关于就会计差错事项做出会计差错更正的意见，以及就其原因和影响所进行的说明、分析。 公司对2007年已披露的存在会计差错的相关财务数据进行更正，依据充分，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司《章程》的有关规定。 本议案经6名监事投票表决通过，其中：同意6票，反对0票，弃权0票。 特此公告。 广东电力发展股份有限公司监事会 二00八年一月十八日
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