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(上接A19版)http://www.sina.com.cn 2008年01月02日 08:20 中国证券网-上海证券报
根据科工贸、工贸公司及科工贸、工贸公司关联人自查，科工贸、工贸公司及科工贸、工贸公司的关联人在本报告书签署之日前六个月内没有买卖南通科技挂牌交易股份的行为。 二、收购人及收购人控股股东董事、监事、高级管理人员及其直系亲属买卖上市公司挂牌交易股份情况 根据科工贸、工贸公司董事、监事、高管人员及其直系亲属的自查报告及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的相关证明文件，科工贸、工贸公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属在本报告签署之日前六个月内无持有、买卖南通科技股份的情形。 第十节 收购人的财务资料 一、科工贸2006年审计意见、资产负债表、利润表、现金流量表及附注 （一）审计意见 南通科技工贸投资发展有限公司全体股东： 我们审计了后附的南通科技工贸投资发展有限公司（以下简称南通科工贸 公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 南通科工贸公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，南通科工贸公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通科工贸公司2006年12 月31 日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 （二）资产负债表 资产负债表 编制单位：南通科技工贸投资发展有限公司2006年12月31日金额单位:元 资产 行次 年初数 年末数 负债及股东权益 行次 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 63，213，979.99 短期借款 61 短期投资 2 应付票据 62 应收票据 3 应付账款 63 应收股利 4 预收账款 64 应收利息 5 应付工资 65 应收账款 6 应付福利费 66 其他应收款 7 19，785，996.21 应付股利 67 预付账款 8 应付利息 68 应收补贴款 9 应交税金 69 存货 10 其他应交款 70 待摊费用 11 其他应付款 71 47，000，000.00 预提费用 72 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 73 其他流动资产 24 递延收益 74 流动资产合计 30 82，999，976.20 一年内到期的长期负债 78 其他流动负债 79 长期投资： 流动负债合计 80 47，000，000.00 长期股权投资 31 长期负债： 长期债权投资 32 长期借款 81 长期投资合计 33 应付债券 82 其中: 合并价差(贷差以“－”号表示 合并报表填列) 34 长期应付款 83 专项应付款 84 固定资产： 其他长期负债 85 固定资产原价 39 长期负债合计 87 减：累计折旧 40 递延税款： 88 固定资产净值 41 递延税款贷项 89 减：固定资产减值准备 42 负 债 合 计 90 47，000，000.00 固定资产净额 43 工程物资 44 少数股东权益(合并报表填列) 91 在建工程 45 固定资产清理 46 股东权益： 固定资产合计 50 股本 92 36，000，000.00 资本公积 93 无形资产及其他资产： 盈余公积 94 无形资产 51 其中:法定公益金 95 长期待摊费用 52 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 96 其他长期资产 53 未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 97 -23.80 无形资产及其他资产合计 54 其中：董事会预分方案中分配的现金股利 97-1 递延税项： 外币报表折算差额(合并报表填列) 98 递延税款借项 55 股 东 权 益 合 计 99 35，999，976.20 资 产 总 计 60 82，999，976.20 负 债 及 股 东 权 益 总 计 100 82，999，976.20 （三）利润表及利润分配表 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：南通科技工贸投资发展有限公司2006年度金额单位:元 项目 行次 上年数 本期数 项目 行次 上年数 本期数 一、主营业务收入 1 六、可供分配的利润(亏损以"－"号填列) 25 -23.80 减：主营业务成本 2 减：提取法定盈余公积 26 主营业务税金及附加 3 提取法定公益金 27 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 4 提取职工奖励及福利基金 28 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 23.80 七、可供股东分配的利润(亏损以"－"号填列) 35 -23.80 三、营业利润(亏损以"－"号填列) 10 -23.80 减：应付优先股股利 36 加：投资收益(损失以"－"号填列) 11 提取任意盈余公积 37 补贴收入 12 应付普通股股利 38 营业外收入 13 转作股本的普通股股利 39 减：营业外支出 14 八、未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 40 -23.80 四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 15 -23.80 减：所得税 16 补充资料： 减：少数股东损益(合并报表填列、亏损以"－"号填列) 17 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 五、净利润(净亏损以"－"号填列) 20 -23.80 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 加：年初未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列〕 21 5.债务重组损失 45 加：其他转入 22 6.其 他 46 （四）现金流量表 单位：元 项目 行次 金额 项目 行次 金额 补充资料 行次 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 吸收投资所收到的现金 26 36，000，000.00 净利润（亏损以“－”号表示） 43 -23.80 收到的税费返还 2 其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 27 加: 少数股东本期损益（亏损以“－”号表示） 44 收到的其他与经营活动有关的现金 3 47，000，000.00 借款所收到的现金 28 减： 未确认的投资损失 45 经营活动现金流入小计 5 47，000，000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 加: 计提的资产减值准备 46 筹资活动现金流入小计 30 36，000，000.00 固定资产折旧 47 购买商品、接受劳务支付的现金 6 无形资产摊销 48 支付给职工以及为职工支付的现金 7 偿还债务所支付的现金 31 长期待摊费用摊销 49 支付的各项税费 8 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 32 待摊费用减少（减：增加） 50 支付的其他与经营活动有关的现金 9 23.80 其中:子公司支付少数股东的股利 33 预提费用增加（减：减少） 51 经营活动现金流出小计 10 23.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 52 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53 经营活动产生的现金流量净额 11 46，999，976.20 筹资活动现金流出小计 36 财务费用 54 筹资活动产生的现金流量净额 40 36，000，000.00 投资损失（减：收益） 55 递延税款贷项（减：借项） 56 存货的减少（减：增加） 57 四、汇率变动对现金的影响 41 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 47，000，000.00 收回投资所收到的现金 12 五、现金及现金等价物净增加额 42 63，213，979.99 其他 60 取得投资收益所收到的现金 13 经营活动产生的现金流量净额 65 46，999，976.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 收到的其他与投资活动有关的现金 15 债务转为资本 66 投资活动现金流入小计 16 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 3. 现金及现金等价物净增加情况: 投资所支付的现金 19 19，785，996.21 现金的期末余额 69 63，213，979.99 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减: 现金的期初余额 70 投资活动现金流出小计 22 19，785，996.21 加：现金等价物的期末余额 71 减: 现金等价物的期初余额 72 投资活动产生的现金流量净额 25 -19，785，996.21 现金及现金等价物净增加额 73 63，213，979.99 （五）附注 一、公司的基本情况 南通科技工贸投资发展有限公司（以下简称本公司）由南通工贸国有资产经营有限公司和南通市城镇集体工业联社共同出资组建，成立于2006年12月，注册资本为人民币1.8亿元，其中：南通工贸国有资产经营有限公司应出资17，640万元，占注册资本的98％；南通市城镇集体工业联社应出资人民币360万元，占注册资本的2％。截止2006年12月31日，本公司实收资本为3600万元。 2006年12月19日，本公司取得南通市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号：3206001108714）；住所：南通市人民西路73号；法定代表人：杨扬。 经营范围：授权资产及其收益的经营和管理，高科技项目的投资与管理，房地产开发，土木工程施工，房地产、机器设备的租赁及管理，信用担保，纺织品、机械产品、电子仪表产品、化肥、化工产品（不含化学危险品）、服装、鞋帽、橡塑制品、玻璃制品的生产与销售（生产另设分支机构经营）；仓储服务。（经营范围中涉及国家专项审批的，需办理专项审批后方可经营，国家有专项规定的从其规定）。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）； 2）债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大的应收款项； 3）对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会或经理会议或类似机构批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （2）坏账损失的核算方法 本公司于中期期末及年度终了，采用备抵法对应收款项的坏账损失进行核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 本公司坏账准备的计提方法为“账龄分析法”并结合个别认定法，具体提取的比例如下： 账龄 计提比例(%) 半年以内 0.5 一年以内 1 一至二年 5 二至三年 20 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 1）长期股权投资的计价 在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。 2）长期股权投资收益确认的方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%及20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%及20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 3）长期股权投资差额的核算 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按一定的期限平均摊销，计入当期损益；该差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 4）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收益。 5）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司于中期期末及年度终了对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值准备，确认为当期的投资损益。 四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 以下注释期初数是指2005年1月1日余额，期末数是指2005年12月31日余额。 1、货币资金 项目 期 末 数 期 初 数 银 行 存 款 63，213，979.99 合计 63，213，979.99 2、其他应收款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 占余额 比例% 坏账准备 金 额 占余额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 金 额 半年以内 19，785，996.21 一至二年 合 计 19，785，996.21 注1、其他应收款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 注2、期末余额中欠款金额前五名的其他应收款合计为19，785，996.21 元，占其他应收款总额的 100%。 注3、由于其他应收款属预付股权授让款，不计提坏账准备。 注4、期末余额中金额较大的其他应收款情况如下： 欠款单位 性质或内容 金 额 江苏省技术进出口公司 预付股权投资款 19，785，996.21 （1）2006年12月26日根据本公司与江苏省技术进出口公司、中国农业银行镇江市京江支行签定的“关于南通纵横国际股份有限公司的股份转让意向书”，本公司预付江苏省技术进出口公司股份授让总价款的20%计人民币781万元，直接支付给中国农业银行镇江市京江支行。 （2）根据本公司与中国信达资产管理公司南京办事处、江苏省技术进出口公司签定的“股权质押权利释放暨股权转让执行和解意向书”，中国信达资产管理公司南京办事处同意江苏省技术进出口公司将其持有的已经质押给中国信达资产管理公司南京办事处的南通纵横国际股份有限公司国有股转让给本公司，转让价0.76/股，总转让价款1194.72万元， 本公司同意将上述转让款直接划给中国信达资产管理公司南京办事处，用于抵偿江苏省技术进出口公司的等额债务。2006年12月26日支付总转让价款1194.72万元给中国信达资产管理公司南京办事处。 （3）本公司替江苏省技术进出口公司偿还南通纵横国际股份有限公司非经营性资金占用28796.21元。 3、其他应付款 期 末 数 期 初 数 47，000，000.00 注: 其他应付款的期末余额为持有本公司5%(含5%)以上股份的股东南通工贸国有资产经营有限公司的款项为47000000.00元。为往来款项。 4、实收资本 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 南通工贸国有资产经营有限公司 32，400，000.00 32，400，000.00 90 南通市城镇集体工业联社 3，600，000.00 3，600，000.00 10 合 计 36，000，000.00 36，000，000.00 100 注：上述实收资本于2006年12月19日投入，已经南通万隆会计师事务所出具通万会验字[2006]123号《验资报告》。 5、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 加：本期净利润 -23.80 期末未分配利润 -23.80 6、现金流量表有关项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金47，000，000.00元，主要项目如下： 主 要 项 目 2005年度 代收代付款 47，000，000.00 五、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 南通工贸国有资产经营有限公司 人民西路73号 授权资产及其收益的经营和管理，项目投资， 信用担保；土地、房屋设备的租赁及管理；纺织品，机电产品，化肥及医药中间体，电子仪表，服装鞋帽，塑料橡胶制品，玻璃，食品的生产、销售；仓储服务。（以上经营范围中国家有专项规定的从其规定）。 控股股东 国有企业 杨扬 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(人民币:万元) 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 南通工贸国有资产经营有限公司 68000.00 68000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 金 额 % 金 额 金 额 % 金 额 南通工贸国有资产经营有限公司 32，400，000.00 32，400，000.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 南通市城镇集体工业联社 非控股股东 （二）关联交易事项 本公司本年度与关联方未发生交易。 1、关联方应收应付款项余额 项 目 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 金 额 占余额 比例% 金 额 占余额 比例% 其他应付款 南通工贸国有资产经营有限公司 47，000，000.00 100 六、或有事项 截止本会计报表签发日，本公司未发生影响会计报表阅读的重大或有事项。 七、承诺事项 截止本会计报表签发日，本公司未发生影响会计报表阅读的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 2007年1月4日，本公司收到股东南通工贸国有资产经营有限公司第二起第1次投资款项4400.00万元，已经南通万隆会计师事务所出具通万会验字[2007]001号《验资报告》。 九、其他重要事项 本公司根据江苏省人民政府办公厅（2006）专报058号“关于南通国际纵横股份有限公司重组有关问题的请示”专题请示办文单，已代南通市政府替江苏省技术进出口公司偿还南通国际纵横股份有限公司非经营性资金占用7700.00万元，本公司替江苏省技术进出口公司归还欠款28796.21元。 二、工贸公司2006年审计意见、资产负债表、利润表及现金流量表、附注 （一）审计意见 南通工贸国有资产经营有限公司： 我们审计了后附的南通工贸国有资产经营有限公司（以下简称南通工贸公司）财务报表，包括2006年12 月31 日的资产负债表、2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是南通工贸公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，南通工贸公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通工贸公司2006年12 月31 日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 （二）资产负债表单位：元 资产 注释 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 四.1 501，964，713.83 354，392，354.40 263，420，261.08 41，313，048.61 短期投资 35，727，332.00 12，000，000.00 应收票据 四.2 67，736，748.05 39，351，634.33 11，023，751.10 10，918，473.00 应收股利 1，397，144.43 应收利息 应收账款 四.3 187，826，626.93 217，210，818.22 107，407，293.57 146，618，432.43 其他应收款 四.4 192，475，151.35 175，537，285.88 230，133，132.25 166，539，704.37 预付账款 80，141，553.27 35，629，219.11 应收补贴款 926，885.31 708，280.64 存货 四.5 252，946，840.50 221，483，607.27 132，230.80 132，230.80 待摊费用 553，017.41 393，279.17 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1，321，696，013.08 1，056，706，479.02 612，116，668.80 365，521，889.21 长期投资： 长期股权投资 四.6 451，082，364.45 370，656，670.45 832，551，148.94 718，655，422.42 其中：合并价差 7，439，355.86 股权分置流通权 46，821，945.38 46，821，945.38 长期债权投资 长期投资合计 451，082，364.45 370，656，670.45 832，551，148.94 718，655，422.42 固定资产： 固定资产原价 四.7 1，648，113，072.96 1，054，937，960.52 28，806，822.10 2，930，5675.00 减：累计折旧 500，394，017.39 385，527，103.42 310，220.01 31，304.22 固定资产净值 1，147，719，055.57 669，410，857.10 28，496，602.09 29，274，370.78 减：固定资产减值准备 1，230，426.19 3，201，746.20 固定资产净额 1，146，488，629.38 666，209，110.90 28，496，602.09 29，274，370.78 工程物资 4，404，185.10 12，672，603.08 在建工程 四.8 223，597，303.48 508，792，385.14 679，122.64 固定资产清理 223，158.30 913，867.86 固定资产合计 1，374，713，276.26 1，188，587，966.98 29，175，724.73 29，274，370.78 无形资产及其他资产： 无形资产 四.9 1，733，258，796.35 951，816，750.54 1，705，798，347.76 918，933，073.00 长期待摊费用 1，294，122.20 1，455，887.48 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1，734，552，918.55 953，272，638.02 1，705，798，347.76 918，933，073.00 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 4，882，044，572.34 3，569，223，754.47 3，179，641，890.23 2，032，384，755.41 负债及股东权益 注释 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 四.10 290，820，005.00 276，651，660.00 68，000，000.00 应付票据 21，600，000.00 25，554，865.00 应付账款 四.11 296，058，630.29 284，978，261.81 45，780，372.49 62，752，822.49 预收账款 68，330，652.48 55，850，155.37 应付工资 15，195，115.63 19，095，115.63 应付福利费 四.12 21，073，547.84 21，178，332.18 151，456.34 18，025.42 应付股利 384，000.00 应交税金 四.13 5，575，395.40 -3，029，686.85 94，870.21 68，615.20 其他未交款 四.14 1，239，488.71 1，244，948.24 4，393.58 4，838.99 其他应付款 四.15 186，585，143.17 188，995，105.33 86，503，450.65 35，582，937.82 预提费用 5，001，820.79 3，908，218.15 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 911，863，799.31 874，426，974.86 200，534，543.27 98，427，239.92 长期负债： 长期借款 四.16 918，112，754.70 336，112，754.70 487，000，000.00 应付债券 长期应付款 3，215，877.84 3，215，877.84 专项应付款 227418093.55 173，593，149.51 其他长期负债 长期负债合计 1，148，746，726.09 512，921，782.05 487，000，000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 2，060，610，525.40 1，387，348，756.91 687，534，543.27 98，427，239.92 少数股东权益 344，719，471.22 260，809，146.71 股东权益： 股本 四.17 680，000，000.00 680，000，000.00 680，000，000.00 680，000，000.00 资本公积 四.18 1，633，517，918.84 1，172，791，119.83 1，647，481，359.87 1，185，682，784.47 盈余公积 四.19 22，023，779.39 12，388，651.64 22，023，779.39 12，388，651.64 其中:法定公益金 6，194，325.82 未分配利润 四.20 141，172，877.49 55，886，079.38 142，602，207.70 55，886，079.38 其中：现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 2，476，714，575.72 1，921，065，850.85 2，492，107，346.96 1，933，957，515.49 负债及股东权益合计 4，882，044，572.34 3，569，223，754.47 3，179，641，890.23 2，032，384，755.41 （三）利润及利润分配表单位：元 项目 注释 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 2，365，185，058.11 2，246，761，182.11 减：主营业务成本 2，071，844，616.85 1，965，198，822.94 主营业务税金及附加 5，479，331.44 4，500，028.37 二、主营业务利润 287，861，109.82 277，062，330.80 加：其他业务利润 四.21 26，486，712.32 19，862，933.32 4，291，566.95 3，522，087.90 减：营业费用 68，092，321.84 62，751，546.67 管理费用 四.22 134，146，363.10 140，510，413.87 8，225，287.85 3，965，075.17 财务费用 四.23 36，594，411.05 20，054，437.48 -317，034.18 -76，704.33 三、营业利润 75，514，726.15 73，608，866.10 -3，616，686.72 -366，282.94 加：投资收益 四.24 66，006，048.83 49，013，854.17 96，881，149.24 70，039，574.58 补贴收入 2，925，000.00 2，681，621.20 营业外收入 四.25 11，714，655.91 4，333，771.49 4，539，677.22 45，500.00 减：营业外支出 四.26 4，571，375.98 10，375，765.23 1，452，883.67 1，444，060.62 四、利润总额 151，589，054.91 119，262，347.73 96，351，256.07 68，274，731.02 减：所得税 29，069，740.25 26，581，029.32 少数股东本期损益 27，230，107.38 25，324，530.87 五、净利润 95，289，207.28 67，356，787.54 96，351，256.07 68，274，731.02 加：年初未分配利润 55，886，079.38 917，943.48 55，886，079.38 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 151，175，286.66 68，274，731.02 152，237，335.45 68，274，731.02 减：提取法定公积金 8，092，093.87 6，194，325.82 9，635，127.75 6，194，325.82 提取法定公益金 6，194，325.82 6，194，325.82 提取职工福利及奖励金 提取企业发展基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 143，083，192.79 55，886，079.38 142，602，207.70 55，886，079.38 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 1，544，408.79 应付普通股股利 365，906.51 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 141，172，877.49 55，886，079.38 142，602，207.70 55，886，079.38 （四）现金流量表单位：元 报表项目 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2，031，273，217.80 收到的税费返还 24，773，048.65 收到的其他与经营活动有关的现金 四.27（1） 119，264，904.26 53，309，407.22 现金流入小计 2，175，311，170.71 53，309，407.22 购买商品、接受劳务支付的现金 1，711，829，082.05 支付给职工以及为职工支付的现金 154，251，673.32 2，258，449.24 支付的各项税费 75，294，339.48 2，017，840.29 支付的其他与经营活动有关的现金 四.27（2） 136，149，461.57 40，095，440.02 现金流出小计 2，077，524，556.42 44，371，729.55 经营活动产生的现金流量净额 97，786，614.29 8，937，677.67 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12，532，987.00 2，479，160.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 57，044，856.62 32，264，907.65 处置固定资产、无形资产和其他长 12，973，867.42 114，047.00 期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 69，816，084.37 现金流入小计 152，367，795.41 34，858，114.65 购置固定资产、无形资产和其他长 251，773，869.77 722，787.10 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 46，420，000.00 74，820，000.00 其中：购买子公司所支付的现金 32，400，000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 四.27（3） 318，434，640.02 301，462，826.93 现金流出小计 616，628，509.79 377，005，614.03 投资活动产生的现金流量净额 -464，260，714.38 -342，147，499.38 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3，600，000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 3，600，000.00 收到的现金 借款所收到的现金 1，737，694，080.00 555，000，000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 四.（4） 20，928，606.01 317，034.18 现金流入小计 1，762，222，686.01 555，317，034.18 偿还债务所支付的现金 1，168，493，298.29 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 56，254，935.18 其中：子公司支付给少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 844，496.23 现金流出小计 1，225，592，729.70 筹资活动产生的现金流量净额 536，629，956.31 555，317，034.18 四、汇率变动对现金的影响额 1，143，835.21 五、现金及现金等价物净增加额 171，299，691.43 222，107，212.47 补充资料 注释 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 95，289，207.28 96，351，256.07 加：少数股东损益 27，230，107.38 计提的资产减值准备 3，514，168.53 固定资产折旧 108，866，913.97 278，915.79 无形资产摊销 672，992.58 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） -159，738.24 预提费用的增加（减：减少） 1，031，287.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -611，454.80 -114，047.00 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 -306，245.83 财务费用 36，594，387.25 -317，034.18 投资损失（减：收益） -59，663，491.78 -96，881，149.24 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -31，463，233.53 经营性应收项目的减少（减：增加） -89，665，125.85 -24，122，705.16 经营性应付项目的增加（减：减少） 7，125，504.20 33，742，441.39 其他 -668，664.83 经营活动产生的现金流量净额 97，786，614.29 8，937，677.67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 501，964，713.83 263，420，261.08 减：现金的期初余额 354，392，354.40 41，313，048.61 加：现金等价物的期末余额 35，727，332.00 减：现金等价物的期初余额 12，000，000.00 现金及现金等价物净增加额 171，299，691.43 222，107，212.47 五、附注 一、公司的基本情况 南通工贸国有资产经营有限公司(以下简称本公司)于2004年12月17日经中共南通市委、南通市人民政府通委发[2004]19号《关于市属工贸系统国有资产经营公司整合的意见》文批准，将南通纺织控股有限责任公司、南通精华集团有限公司、南通商贸控股有限公司、南通轻工控股有限公司、江苏华容集团有限公司5家资产经营公司合并，组建成立的国有独资有限公司。对5家资产经营公司2004年12月31日止所投资企业仍保留的国有资产，由南通市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“南通市国资委”)授权本公司经营。 本公司于2005年3月8日取得注册号为3206001108467的企业法人营业执照。本公司注册资本为680000000元。法定代表人：杨扬。地址：南通市人民西路73号。 本公司经营范围：授权资产及其收益的经营、管理，项目投资，土地、房屋、设备的租赁及管理，信用担保。纺织品、机电产品、化肥及医药中间体、电子仪表、服装鞋帽、玻璃、食品的生产销售（国家有专项规定的按专项执行）。仓储服务。 本公司主要从事资本经营和产权管理，对授权范围内的国有资本进行经营运作，实施国有资产优化配置，对其投资企业行使国有资产出资者职能，承担南通市国资委交办的事项。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、短期投资核算方法 （1）短期投资计价 短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间实际所收到的股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利或利息后的余额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于年度终了，短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按单项投资的市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资其价值又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内冲回。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）； 2）债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大的应收款项； 3）对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会或经理会议或类似机构批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。 8、存货核算方法 （1）存货的分类 存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的商品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。本公司存货包括：库存商品及低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出计价采用加权平均法；低值易耗品摊销采用一次摊销的方法。 （3）存货的盘存制度 本公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于中期期末及年度终了对存货按成本与可变现净值孰低原则计价，可变现净值低于成本时，按其差额计提存货跌价准备并单独核算。 本公司按单项存货计提存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价 在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。 （2）长期股权投资收益确认的方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%及20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%及20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 （3）长期股权投资差额的核算 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资差额，并按投资期限或规定年限10年平均摊销计入损益。自财政部财会(2003)10号文发布之后发生的初始投资成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额计入资本公积。 （4）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收益。 （5）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司于中期期末及年度终了，定期对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值准备，确认为当期的投资损益。 10、固定资产及折旧的核算方法 （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：A、使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；B、单位价值在2000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 固定资产在取得时按实际成本计价。 （2）投资性固定资产不计提折旧；经营性固定资产折旧方法采用年限平均法，根据固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（固定资产原值的5%）确定其年折旧率，各类固定资产年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计折旧年限 年折旧率（%） 投资性房产 － － 经营性房产 35 2.71% 办公设备 5 19.00% 国产汽车 8 11.88% 进口汽车 10 9.50% 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 投资性房产为国有企业改制剥离后的房产对该项资产不计提折旧。 （3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于中期期末及年度终了，对固定资产进行检查，对固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 11、在建工程核算方法 (1)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。 (2)在建工程达到预定可使用状态的当月按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产资产折旧；待办理了竣工决算手续后再对原入账价值进行调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于中期期末及年度终了，对在建工程进行全面检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工程项目计提减值准备： 1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 （2）无形资产的摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，预计使用年限按受益年限和法律规定的有效年限两者孰短的原则确定，对无受益年限和法律规定的有效年限的则按不超过10年的摊销年限内分期平均摊销，计入当期损益。 无形资产中的土地使用权属政府授权经营管理的土地资产不予以摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于中期期末及年度终了，对无形资产的账面价值进行逐项检查，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准备，计入当期损益。 （4）无形资产转销 无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。 13、借款费用核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的、满足资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；筹建期间发生的借款费用，计入长期待摊费用—开办费；其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 14、收入确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经完成，且交易结果能够可靠地估计时，确认收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；转让无形资产而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定应同时满足： 1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； 2）收入的金额能够可靠地计量。 15、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 16、员工社会保障及福利 本公司按照相关法规的规定，按期为公司职工支付各项社会保险及住房公积金，并计入当期费用；公司期末按工资总额计提应付福利费进入当期费用，用于职工福利性费用开支。 三、税项 主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据 备注 营 业 税 5.00% 应税营业收入 城市维护建设税 7.00% 应纳流转税额 企业所得税 33.00% 应纳税所得额 四、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 以下注释期初数是指2006年1月1日余额，期末数是指2006年12月31日余额。 1、货币资金 项目 期 末 数 期 初 数 现金 3，433.97 8，160.27 银 行 存 款 261，045，839.69 41，304，888.34 其他货币资金 2，370，987.42 合计 263，420，261.08 41，313，048.61 2、应收票据 票 据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 11，023，751.10 10，918，473.00 合计 11，023，751.10 10，918，473.00 3、应收账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 占余额 比例% 坏账准备 金 额 金 额 占余额 比例% 坏账准备 金 额 一至二年 160，103，299.04 100.00% 13，484，866.61 二至三年 120，892，160.18 100.00% 13，484，866.61 合 计 120，892，160.18 100.00% 13，484，866.61 160，103，299.04 100.00% 13，484，866.61 注:(1)坏账准备截止2006年12月31日余额为13，484，866.61元，系国有资产管理委员会初始授权数。 (2)应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (3)期末余额中欠款金额前五名的应收账款合计为61，460，472.49元，占应收账款总额的50.84%。 欠款单位（人） 性质或内容 比例% 金 额 赛奥生化有限公司 搬迁、改制借款 21.55% 26，050，491.50 华联商厦 11.14% 13，464，680.99 碳素厂自然人借款 被投资单位 6.80% 8，230，000.00 大力钳厂 公有股退出款 6.64% 8，026，000.00 博恩鞋业公司 职工身份置换费 4.71% 5，689，300.00 4、其他应收款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 占余额 比例% 坏账准备 金 额 金 额 占余额 比例% 坏账准备 金 额 一年以内 227，024，216.25 98.65% 166，539，704.37 100.00% 一至二年 3，108，916.00 1.35% 合 计 230，133，132.25 100.00% 166，539，704.37 100.00% 注：(1)其他应收款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)期末余额中欠款金额前五名的其他应收款合计为174，392，575.83元，占其他应收款总额的75.78%。 欠款单位（人） 性质或内容 比例% 金 额 东南公司 代垫款 23.15% 53，278，787.98 科技工贸投资公司 往来款 20.42% 47，000，000.00 医药股份有限公司 代垫款 13.04% 30，021，514.25 省高科技投资公司 往来款 13.05% 30，000，000.00 酿造厂 代垫款 6.12% 14，092，273.60 5、存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 132，230.80 132，230.80 合计 132，230.80 132，230.80 注:截止2006年12月31日库存商品余额为132，230.80元，系南通人民商场剥离的金银首饰。 6、长期股权投资 项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 其他股权投资 其中：对子公司投资 661，178，866.14 162，817，695.68 70，221，969.16 753，774，592.66 其他参股企业 57，476，556.28 22，000，000.00 700，000.00 78，776，556.28 合计 718，655，422.42 184，817，695.68 70，921，969.16 832，551，148.94 （1）其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资成本 占被投资单位 注册资本比例% 减值准备 成本法核算 南通南沈柏保科技开发有限公司 1，369，400.00 6.04 南通醋酸化工股份有限公司 10，000，000.00 15.00 江苏宝灵化工股份有限公司 5，744，400.00 16.46 电熔爆机床 3，750，000.00 9.00 南通市酿造厂 0.00 南通纺织实业有限公司 26，177，956.28 南通市盐业公司 5，000，000.00 10.00 南通市塑料二厂 2，202，400.00 30.00 南通市扎染厂 2，132，400.00 96.53 南通鸿顺公司(南通钢绳集团公司改制剥离) 0.00 外供公司 400，000.00 20.00 南通投资担保公司 6，000，000.00 20.00 南通工贸科技创业投资公司 8，000，000.00 80.00 江苏高胜科技创业投资公司 筹建期 8，000，000.00 20.00 权益法核算 南通钢绳（集团）公司 10，095，500.00 24.49 南通本洲工艺鞋有限公司 4，553，435.57 46.70 南通江天化学品有限公司 21，849，279.93 21.22 南通耀荣玻璃股份有限公司 24，607，582.72 24.53 南通江东碳素股份有限公司 34，002，151.20 22.71 南通高中压阀门有限公司 1，508，691.94 20.00 江苏风神空调集团股份有限公司 15，898，848.91 21.07 江苏赛奥生化有限公司 3，649，213.41 20.00 南通永诚保险代理有限公司 1，020，000.00 51.00 南通热电有限公司 8，817，001.03 34.90 南通市纺织服装招商市场 349，613.90 22.00 南通纵横国际股份有限公司 31，570，000.00 20.50 31，570，000.00 纺织控股集团纺织染公司 37，693，147.56 50.00 南通江山农药化工股份有限公司 307，397，520.50 56.44 南通精华制药有限公司 52，728，264.00 58.00 南通石油化工总公司 51，035，093.61 100.00 南通市饮食服务总公司 26，315，904.90 100.00 南通科技工贸投资发展有限公司 32，400，000.00 98.00 合计 744，267，805.46 31，570，000.00 （2）其他股权投资中采用权益法核算的情况 被投资单位名称 初始投 资 额 追加投 资 额 权益增减额 增加 减少 本 期 累 计 本期 累 计 减 少 其中：现金 南通钢绳（集团）公司 10，095，500.00 8，196，840.19 15，765，959.00 2，671，228.95 2，671，228.95 2，671，228.95 南通本洲工艺鞋有限公司 4，553，435.57 19，767.25 280，832.55 南通江天化学品有限公司 21，849，279.93 1，057，813.02 1，903，625.12 南通耀荣玻璃股份有限公司 24，607，582.72 -3，219，896.53 -5，821，921.32 南通江东碳素股份有限公司 34，002，151.20 10，326，360.28 14，799，106.07 5，449，980.00 5，449，980.00 5，449，980.00 南通高中压阀门有限公司 1，508，691.94 102，004.80 306，624.91 江苏风神空调集团股份有限公司 15，898，848.91 -157，510.53 -2，237，460.76 江苏赛奥生化有限公司 3，649，213.41 731，787.92 1，441，124.79 南通永诚保险代理有限公司 600，000.00 420，000.00 38，713.82 90，110.17 南通热电有限公司 8，817，001.03 1，008，595.25 3，739，183.83 1，298，414.83 1，298，414.83 1，298，414.83 南通市纺织服装招商市场 349，613.90 2，381.00 -62，572.31 22，000.00 22，000.00 22，000.00 南通纵横国际 31，570，000.00 纺织控股集团纺织染公司 37，693，147.56 2，123，172.62 1，785，772.54 南通江山农药化工股份有限公司 354，219，465.88 -46，821，945.38 36，418，149.32 36，401，778.33 11，174，400.00 11，174，400.00 11，174，400.00 南通精华制药有限公司 52，728，264.00 6，263，311.81 7，241，632.87 2，784，000.00 2，784，000.00 2，784，000.00 南通石油化工总公司 51，035，093.61 15，597，182.04 20，907，422.27 南通市饮食服务总公司 26，315，904.90 2，414.72 -4，774，459.50 南通科技工贸投资发展有限公司 32，400，000.00 -21.42 -21.42 合 计 679，493，194.56 -14，001，945.38 78，511，065.56 91，766，737.14 23，400，023.78 23，400，023.78 23，400，023.78 (下转A21版)
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