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东方锅炉（集团）股份有限公司要约收购报告书http://www.sina.com.cn 2007年12月26日 08:41 中国证券网-上海证券报
（上接D21版） ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 15、长期待摊费用 （1）长期待摊费用是指本集团已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 （2）长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 （3）本集团长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在一年以上的各项费用，在受益期内按月平均摊销，长期待摊费用主要项目摊销年限为： 项 目 摊销期限 巴铁机车项目信贷保险费 163个月 巴铁机车项目代理费 72个月 巴铁货车项目出口信用保险费 182个月 巴铁货车项目代理费 70个月 越南邦威项目代理费 24个月 越南邦杜莎项目代理费 32个月 土耳其奥鲁克项目代理费 30个月 越南松巴河代理费 21个月 真纳水电项目出口卖方信贷保险费 168个月 16、股权分置流通权 （1）股权分置流通权，系本公司对所属的上市公司进行股权分置改革所取得的流通权。 （2）本公司根据经批准的股权分置方案，以送股的方式取得的流通权，按照送股部分所对应的长期股权投资账面价值计价。本公司取得的流通权，平时不进行结转，也不计提减值准备，待取得流通权的股份出售时，再按出售的部分按比例予以结转。 （3）资产负债表中，在长期资产项目内单列“股权分置流通权”项目反映。 17、借款费用 （1）借款费用的确认标准：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。 （2）借款费用资本化： ①开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始； ②暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用继续资本化； ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用资本化金额的确定： ①当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定； ②当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 18、预计负债 （1）预计负债的确认标准：当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法：预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （3）产品质量保证金（或称三包损失费用） 由于本集团发电设备制造复杂，产品完工验收后存在质量保证期，一般会发生产品质量保证支出。本集团发电设备制造类企业对产品质量保证金原采取的核算方法为： A、除东汽公司、东锅股份外，其他企业三包损失费用在发生后据实列支； B、东汽公司对13.5万千瓦及其以上机组，在产品销售时按单台销售收入的1%预计产品质量保证金； C、东锅股份按完工产品收入的0.5%预提产品质量保证金。 根据本公司2006年第27次总经理办公会决议，本公司以《关于统一会计政策与会计估计有关事项的通知》（东司资财[2006]64号）要求本集团内所有成员单位从2006年1月1日起执行统一会计政策，发电设备制造类企业按当年主营业务收入的1%预提产品质量保证费用。除东锅股份因其董事会尚未对该会计政策决议而仍按完工产品收入的0.5%计提产品质量保证金外，本集团内其他发电设备制造类成员单位（包括东汽公司、东电股份、东电厂、中州厂、东风厂）在经各自决策机构批准同意后，产品质量保证金变更为按当年主营业务收入的1%计提。由于以前年度发生的产品质量保证金已据实列支或计提，故对该会计政策变更采用未来适用法。 该会计政策变更对本年公司利润总额影响，详见本会计报表附注四、（一）1所述。 19、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用。 （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 20、建造合同 （1）本集团对水电设备、核电设备、100万千瓦及以上火电设备、工程承包项目等符合建造合同条件的，按照建造合同准则确认收入；对于开始确认收入的起始比例原则上按实际发生加工成本确认。 （2）本公司建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等调整因素而形成的收入。 （3）建造合同结果能够可靠估计，即：合同总收入能够可靠地计量、与合同相关的经济利益能够流入、在年末合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量且实际合同成本能够与以前的预计成本比较时，按完工百分比法在当年（期）末确认合同收入。完工百分比以累计实际发生的合同成本占预计总成本的比例确定。在合同总成本预计超过合同总收入时，预计合同损失立即确认为当期费用。 同时，由于东锅股份、东汽公司、东风厂因生产的产品存在较大差异，对采用建造合同确认收入的合同，采用下述具体方法确认收入： ① 东锅股份在完工程度达到下述要求后开始确认收入： 产品等级（电站锅炉） 完工程度 备 注 600MW等级 ≥20％ 300MW-600MW等级 ≥30％ 不含600MW等级 200MW-300MW等级 ≥40％ 不含300MW等级 100MWCFB及以上等级 ≥40％ 100MW-200MW等级 ≥50％ 不含200MW等级 ②东汽公司原对30万千瓦以下的机组按销售商品确认收入；对于30万千瓦（包括30万千瓦机组）以上的机组在完工程度大于等于70%时，开始按建造合同确认收入、成本。根据本公司《关于统一会计政策与会计估计有关事项的通知》（东司资财[2006]64号），东汽公司仅对于100万千瓦以上（包括100万千瓦）的火电机组在发生加工成本时，开始按建造合同确认收入、成本；对100万千瓦以下的火电机组按销售商品确认收入。该会计政策变更对本年公司利润总额的影响，详见本会计报表附注四、（一）1所述。 ③东风厂生产的水轮发电机组在大部分加工成本实际发生（由于东风厂水电产品的生产特点，生产前期需投入大量的材料，大部分加工成本是在产品完工程度达到50%以上时发生）当期，按其相应完工百分比确认收入。 （3）建造合同的结果不能可靠地估计，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当年度（期）确认为费用；合同成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。 21、租赁 （1）租赁业务分类：出租人实质上将与租赁资产的全部风险和报酬转移给承租人的租赁为融资租赁，其他租赁为经营租赁； （2）承租资产业务会计处理方法：经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用； （3）出租资产业务会计处理方法：经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 22、所得税的会计处理方法 （1）所得税的会计处理方法：除东电股份、东汽公司采用纳税影响会计法核算外，本公司及其他成员单位采用应付税款法核算。 （2）纳税影响会计法核算：本年度所得税费用根据本年应交所得税及时间性差异的纳税影响计算得出。本年度应交所得税费用所依据的应纳税所得额，系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。某些收益、费用或损失项目因税法与会计制度的确认时间不同，从而引致时间性差异。这些时间性差异的纳税影响是以债务法核算，在财务报表中确认为递延税项。但对于时间性差异所产生的递延税款借方金额，只有在以后转回时间性差异的时期内，有足够的应纳税所得额予以转回的，才确认时间性差异的所得税影响金额，并作为递延税款的借方反映。否则，不确认时间性差异的所得税影响金额。 （3）所得税汇算清缴方式：按年计算，分季预缴，季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴。 （4）合并纳税情况： 根据国家税务总局《关于中国东方电气集团公司缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2004]1056号）规定，本集团所属的以下20家企业，从2004年度起按照《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预缴、集中清算所得税问题的通知》（国税发[2001]13号）的有关规定，由本公司在四川省合并缴纳企业所得税，除东汽公司适用税率为15％，其余成员单位适用税率为33％： 序号 企业名称 所在地 1 本公司 四川．成都市 2 东电厂 四川．德阳市 3 东汽公司 四川．德阳市 4 东锅厂 四川．自贡市 5 中州厂 河南．灵宝市 6 新疆天山锅炉厂 新疆．乌鲁木齐市 7 北京公司 北京市 8 东方电气集团上海公司 上海市 9 重庆公司 重庆市 10 广东公司 广东．广州市 11 东方电气集团长沙公司 湖南．长沙市 12 东方电气集团西安公司 陕西．西安市 13 郑州公司 河南．郑州市 14 东方电气集团新疆公司 新疆．乌鲁木齐市 15 物资公司 四川．成都市 16 设备联合公司 四川．成都市 17 财务公司 四川．成都市 18 东光客运 四川．成都市 19 东方物业 四川．成都市 20 四川东方电气集团公司水电工程公司 四川．成都市 其余未纳入合并纳税范围的单位，根据所在地适用税率及不同的税收政策向所在地缴纳企业所得税。 （二）、合并会计报表主要项目注释 注：以下注释中除特别注明外，年初数指2005年12月31日报表数，年末数指2006年12月31日报表数；上年实际数指2005年发生数，本年实际数指2006年发生数。货币单位除特殊说明外，均为人民币元。 1、货币资金 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 现金 2，036，525.64 254，116，612.03 254，328，502.07 1，824，635.60 其中：人民币 1，374，347.51 254，063，380.66 253，721，905.64 1，715，822.53 美元 635，368.59 44，700.26 605，759.41 74，309.44 港币 25，315.54 8，531.11 837.02 33，009.63 日元 1，494.00 1，494.00 银行存款 13，171，516，501.99 58，546，351，045.24 63，491，234，675.25 8，226，632，871.98 其中：人民币 12，889，905，980.92 52，290，347，009.00 57，339，871，964.93 7，840，381，024.99 美元 港币 12，266，985.36 16，736，443.30 7，749，890.35 21，253，538.31 日元 1，225，929.89 11，326，297.31 达卡 41，302，771.79 22，292，872.41 其他货币资金 540，571，883.33 146，166，781.96 222，930，363.90 463，808，301.39 其中：人民币 96，367，632.57 美元 24，884，212.57 44，605，599.11 40，253，133.80 29，236，677.88 日元 6，105.49 6，105.49 欧元 4，046，172.43 2，923，553.31 4，908，979.14 2，060，746.60 印度卢比 34，730，156.44 1，622，390.03 1，684，366.29 34，668，180.18 里纳尔 236，916.37 194，739.47 42，176.90 越南盾 28，365，937.73 470，037.21 25，075，349.27 3，760，625.67 巴基斯坦卢比 11，025，853.82 71，970.81 9，445，466.19 1，652，358.44 哈币 4，242.25 284.83 4，527.08 英镑 6，213.60 922.64 7，136.24 里拉 72.21 104，391.45 933.62 103，530.04 合 计 13，714，124，910.96 58，946，634，439.23 63，968，493，541.22 8，692，265，808.97 （1）货币资金年末数较年初数减少36.62％，主要系受电力设备制造行业因素影响，本集团前两年新承接的合同定单增加，收到合同预付款，本年集团进入生产高峰期，相应的材料采购支出增加；以及为满足生产需要，发生的技改支出增加，同时本年出海口制造基地建设项目支出增加和中央研究院项目购房支出增加等所致。 （2）其他货币资金主要为信用保证金存款、履约保证金存款、投标保证金存款以及工程分公司在工程现场以支付设备采购的外埠存款。 （3）年末用于质押的货币资金38，904，998.01元，其中： ①东电厂用定期存款340万元作为质押物在中国工商银行德阳市旌城支行借款300万元。 ②本公司以三个月期定期存单9，157，357.04元作为质押物，用于中国银行四川省分行开立的保函项下的保证； ③本公司以三个月期定期存单26，347，640.97元作为质押物，用于中国银行四川省分行开立的信用证项下的质押保证。 （4）现金及现金等价物列示如下： 项 目 年初余额 年末余额 货币资金 13，714，124，910.96 8，692，265，808.97 减：受到限制的货币资金 189，291，689.25 187，117，004.36 现金及现金等价物 13，524，833，221.71 8，505，148，804.61 受到限制的货币资金，为上述的用于质押的定期存款，以及银行承兑汇票保证金、投标保证金及履约函保证金。 2、短期投资 项目 年初数 年末数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 债券投资 194，568，442.96 197，173，563.16 150，000，000.00 其中：国债投资 194，568，442.96 197，173，563.16 150，000，000.00 基金投资 1，000，550.00 其他投资 10，202，532.00 9，202，532.00 10，202，532.00 9，202，532.00 合计 205，771，524.96 9，202，532.00 207，376，095.16 159，202，532.00 账面价值 196，568，992.96 48，173，563.16 （1）本年计提增加的短期投资跌价准备1.5亿元，为东锅股份对国债投资计提的跌价准备，详见本会计报表附注九、4所述。 （2）本年基金投资减少，系财务公司出售上年购买的博时基金，根据本公司要求财务公司不再从事基金投资业务。 （3）年末其他投资为委托贷款，其中：东方电气集团水电工程公司委托财务公司贷给河源华丰农业技术发展公司100万元；本公司委托财务公司贷给东科实业公司9，202，532.00元，借款合同约定在2002年之前归还，截至2006年12月31日止，该贷款尚未归还，由于东科实业严重资不抵债，本公司对该委托贷款已全额计提减值准备。 3、应收票据 项目 年初数 年末数 银行承兑汇票 168，217，573.42 264，914，715.77 商业承兑汇票 3，082，077.20 3，073，712.66 合 计 171，299，650.62 267，988，428.43 4、应收账款 账 龄 年初数 年末数 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1年以内 1-2年 904，221，472.69 87，920，112.36 2-3年 378，207，163.18 78，461，679.91 359，188，939.89 71，655，654.73 3-4年 142，886，733.36 62，397，502.49 178，959，748.11 78，457，218.84 4-5年 47，540，964.53 24，241，193.61 128，561，460.42 68，101，374.63 5年以上 63，370，849.21 62，062，724.35 71，840，911.45 70，838，631.29 余额合计 4，442，818，729.64 462，738，851.46 6，615，434，978.88 664，105，199.69 账面价值 3，980，079，878.18 5，951，329，779.19 （1）应收账款年末余额较年初余额增加48.90％，主要系本年集团生产进入高峰期，完成产值增加，实现收入增加所致。 （2）采用个别认定法计提坏账准备的应收款项 债务人名称 年末余额 账龄 坏账准备 原因 内蒙古新丰热电厂 14，248，000.00 1年以内 14，248，000.00 国家点名违规项目 湖北宏源电力工程公司 6，819，718.80 3-4年 6，819，718.80 对方以各种理由拒付货款 胜利电厂 6，740，000.00 4-5年 6，740，000.00 对方机构调整，以各种理由拒付货款 湖南凤滩发电有限责任公司 2，181，500.00 3-4年 2，181，500.00 产品质量问题，无法回收 贵州省电力公司贵阳电厂建管处 350，000.00 3-4年 350，000.00 产品质量问题，无法回收 山西漳泽 110，700.00 4-5年 110，700.00 公司人员变动，内部账目不清，无法支付货款 山西大唐平旺热电有限公司 100，000.00 4-5年 100，000.00 对方相关部门撤消，账目不清，拒付货款 马头电厂 36，000.00 4-5年 36，000.00 公司人员变动，内部账目不清，无法支付货款 41-2001-66贵州黔贵 30，000.00 4-5年 30，000.00 公司人员变动，内部账目不清，无法支付货款 焦作（141-1926） 25，200.00 4-5年 25，200.00 公司人员变动，内部账目不清，无法支付货款 西安供热工程指挥部 14，000.00 4-5年 14，000.00 对方公司解体 贵州黔贵 8，780.00 4-5年 8，780.00 公司人员变动，内部账目不清，无法支付货款 首阳山 4，800.00 4-5年 4，800.00 公司人员变动，内部账目不清，无法支付货款 河南信阳 1，300.00 4-5年 1，300.00 公司人员变动，内部账目不清，无法支付货款 武汉东电电力备品配件公司 1，020.00 4-5年 1，020.00 对方公司解体 山东华盛集团总公司 10，085，000.00 3-4年 5，042，500.00 多次催收，收回难度较大 上海国机能源装备工程公司 1，158，707.06 3-4年 579，353.53 多次催收，收回难度较大 大屯煤电（集团）有限责任公司 317，981.85 3-4年 158，990.93 多次催收，收回难度较大 新疆天山锅炉厂经销公司* 1，986，960.32 5年以上 1，986，960.32 资不抵债，处于破产清算中 东汽服务公司 鞍山华辰电力器件公司 13，988.17 3-4年 13，988.17 票据丢失 鞍山华辰电力器件公司 452，868.22 3年以上 452，868.22 逾期不能收回 北京变压器厂 254，405.79 3年以上 254，405.79 债务单位改制 鞍山千光电子股份公司 240，190.62 2-5年 240，190.62 债务单位破产 椿树整流器厂 218，801.24 3年以上 218，801.24 债务单位改制 鞍山利华公司 34，500.00 3-4年 34，500.00 逾期不能收回 辽宁晶体管厂 23，045.89 4-5年 23，045.89 债务单位破产 合 计 45，457，467.96 39，676，623.51 *为关联方单位。 （3）本年度实际冲销的应收款项 债务人名称 关联关系 年末余额 账龄 冲销金额 冲销原因 云南中云投资有限公司 非关联方 1，144，245.54 5年以上 1，028，220.99 债务人破产清算 四川山川机械厂 非关联方 919，882.10 1-2年 541，859.23 破产清算未能全部受偿 天源实业 非关联方 667，778.00 5年以上 667，778.00 破产 山东淄博装饰材料厂 非关联方 520，000.00 5年以上 520，000.00 停业 大竹金竹陶瓷有限公司 非关联方 441，800.00 5年以上 441，800.00 停业 来宾煤矿 非关联方 440，000.00 5年以上 440，000.00 破产 东方瓷业有限公司 非关联方 427，784.20 5年以上 427，784.20 停业 山东淄川耀智建筑陶瓷厂 非关联方 416，000.00 5年以上 416，000.00 停业 嘉州瓷厂 非关联方 390，000.00 5年以上 390，000.00 停业 河北藁城祥礼建材公司 非关联方 329，999.02 5年以上 329，999.02 停业 金汤河电站 非关联方 305，000.00 5年以上 305，000.00 破产 衡阳县瓷厂工程指挥部 非关联方 281，961.12 5年以上 281，961.12 停业 其他小额单位合计 非关联方 2，909，134.21 3年以上 2，909，134.21 破产、超诉讼时效、质量问题拒付等 合 计 9，193，584.19 8，699，536.77 （4）收回以前年度已核销款项 债务人名称 账龄 收回已核销款项金额 乐轧企业 5年以上 751.20 5、其他应收款 账 龄 年初数 年末数 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1年以内 185，202，581.23 3，227，218.65 11，468，741.17 1-2年 72，195，511.78 5，655，000.76 50，748，975.25 8，144，720.80 2-3年 20，893，709.52 2，520，608.72 32，434，205.06 7，776，537.50 3-4年 44，835，908.23 6，767，502.92 16，183，385.18 5，045，802.13 4-5年 14，518，177.64 7，259，088.83 33，510，027.20 3，675，700.61 5年以上 146，301，866.27 140，527，856.92 余额合计 483，947，754.67 165，957，276.8 527，202，151.6 187，685，715.17 账面价值 317，990，477.87 339，516，436.43 （1）采用个别认定法计提坏账准备的应收款项 债务人名称 年末余额 账龄 坏账准备 原因 新疆天山锅炉厂 7，250，715.18 1-3年 7，250，715.18 实施政策性破产，尚未破产清算结束 华能财务公司* 250，000.00 5年以上 250，000.00 对方拒付 东方装饰公司--代垫诉讼费* 23，693.40 5年以上 23，693.40 主要为秘鲁项目 成都五鑫实业公司—代垫诉讼费* 61，010.00 5年以上 61，010.00 主要为秘鲁项目 新疆天山锅炉厂* 31，000.00 5年以上 31，000.00 严重资不抵债 四川东方电器控制设备厂 3，724，999.49 5年以上 1，489，999.80 ** 德阳市住房资金管理中心 29，970，599.10 1-5年 0.00 不存在收回风险 定期存单利息 44，130，663.14 1年以内 0.00 不存在收回风险 职工住房周转金借款 11，676，070.00 1年以内 0.00 不存在收回风险 成都联合产权交易所 218，350.00 1年以内 0.00 *** 合 计 97，337，100.31 9，106，418.38 *为财务公司按照五级分类将其划分为损失类应收款项，按100％计提贷款损失准备金。 **为财务公司按照五级分类划分为可疑类的应收款项，按40％计提贷款损失准备金。 ***该款项系东汽投发公司应收通过成都联合产权交易所挂牌转让所持有的德阳东汽咨询设计公司股权转让款，至本会计报告报出日该款项已全额收回。 （2）本年度实际冲销的应收款项 债务人名称 关联关系 年末余额 账龄 冲销金额 冲销原因 四川山川机械厂 非关联方 27，892.00 1-2年 27，892.00 破产清算 合 计 27，892.00 27，892.00 6、预付账款 账 龄 年初数 年末数 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1年以内 4，378，579，798.78 89.67 4，454，498，416.84 81.02 1-2年 431，293，481.88 8.83 781，303，996.87 14.21 2-3年 52，570，321.60 1.08 218，307，078.28 3.97 3年以上 20，603，537.86 0.42 44，183，229.91 0.80 合 计 4，883，047，140.12 100 5，498，292，721.90 100 （1）预付账款年末数中，超过1年未收回的预付账款1，053，794，305.06元，主要系本集团发电设备制造生产周期较长，采购款结算时间相应延长所致。 （2）一年以及主要预付款项： 单位名称 年末余额 账 龄 备注 VA TECH HYDRO GMBH&CO 29，657，268.50 1-2年 生产周期长，尚未交货结算 ITOCHU CORPORATION 27，916，981.97 1-2年 生产周期长，尚未交货结算 中国水利水电第七工程局 26，758，971.30 1-2年 项目建设期长，尚未结算 中国水利水电十四工程局 21，940，883.00 1-2年 项目建设期长，尚未结算 VA TECH HYDRO GMBH&CO 16，715，421.36 2-3年 生产周期长，尚未交货结算 合计 122，989，526.13 7、存货 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 在途物资 3，642，819.10 95，251，961.89 89，453，250.40 9，441，530.59 原材料 3，073，321，196.60 7，119，271，693.60 6，943，588，070.60 3，249，004，819.60 包装物 199，909.39 147，936.55 338，998.60 8，847.34 低值易耗品 27，468，281.25 250，758，738.46 249，146，580.97 29，080，438.74 库存商品 968，613，319.60 8，726，086，131.89 8，534，933，041.16 1，159，766，410.33 委托加工物资 12，406，883.97 144，808，228.69 108，676，187.53 48，538，925.13 工程施工 14，909，161.72 147，590，934.98 162，500，096.70 在产品及自制半成品 5，066，852，493.18 15，616，018，368.82 13，327，902，177.65 7，354，968，684.35 其他物资 6，532，526.56 40，107，166.82 32，028，360.88 14，611，332.50 余额合计 9，173，946，591.37 32，140，041，161.70 29，286，066，667.79 12，027，921，085.28 减：存货跌价准备 146，196，167.74 —— —— 287，705，459.60 净 值 9，027，750，423.63 —— —— 11，740，215，625.68 （1）存货年末余额较年初余额增加31.11％，主要系本集团生产订单增加，为完成合同而增加了原料采购，及加大生产投入、在产品增加所致。 （2）存货跌价准备明细如下： 项 目 年初数 年末数 原材料 35，056，517.66 38，593，671.68 低值易耗品 537，576.84 在产品及自制半成品 107，657，009.59 236，542，929.79 产成品 2，626，555.65 1，515，492.30 工程施工 318，508.00 11，053，365.83 合 计 146，196，167.74 287，705，459.60 在正常经营情况下，存货可变现净值按以预计售价减去估计产品完工成本及销售费用后的净额确定。 （3）本年度转回存货跌价准备100，369，632.94元，其中： ①东锅厂因不再从事产品生产，于本年度将所有原材料处置，同时将以前年度计提的存货跌价准备11，421，975.93元全部转回； ②东汽投发公司在本年报废处置存货，将以前年度计提的存货跌价准备873，241.05元全部转回； ③东风厂因将已计提跌价准备的零部件领用于生产中，在本年度转销存货跌价准179，633.87元； ④东电股份本年销售转回已计提的跌价准备1，314，930.36元； ⑤东锅股份本年转回86，579，851.73元，包括： A、本年销售原材料转销已计提跌价准备1，044，994.36元，相应冲减管理费用； B、本年度内对建造合同（未完工时）按完工百分比法确认收入时，转销原计提的合同预计损失73，584，544.98元，相应冲减主营业务成本； C、本年度内转销已完工产品计提的合同预计损失11，803，941.44元，相应冲减主营业务成本； D、本年销售产成品转销已计提跌价准备146，370.95元，相应冲减管理费用。 （4）库龄在三年以上的存货账面余额为9，462，978.74元，主要包括长期积压原材料2，322，849.64元、在产品6，422，948.16元、计划经济下模式下批量采购结余的低值易耗品341，582.47元以及其他物资375，598.47元。 （5）年末存货中，无用于债务担保的存货。 8、一年内到期的长期债权投资 种 类 面值（万元） 年利率% 初始成本 到期日 年初余额 本年减少 年末余额 03国债05 3，000.00 2.32 29，703，000.00 2006.06.23 30，051，000.00 30，051，000.00 04国债11 5，000.00 2.98 50，005，000.00 2006.12.15 50，005，000.00 50，005，000.00 合 计 80，056，000.00 80，056，000.00 本公司减少的长期债权投资，系东汽投发公司持有的凭证式国债，本年债券到期已全部收回。 9、其他流动资产 项 目 年初数 年末数 拆出资金 16，900，000.00 16，900，000.00 短期贷款 240，796.36 贴现 55，715，971.74 110，313.42 减：贷款呆账准备 3，380，000.00 3，380，000.00 合计 69，476，768.10 13，630，313.42 （1）拆出资金年末数，系财务公司拆借给中国旅游国际信托公司资金。因中国旅游国际信托公司财务困难，2002年8月23日财务公司与中国旅游国际信托公司、北京首都旅游集团有限责任公司签订债转股协议，三方同意将财务公司对中国旅游国际信托公司到期债权转为财务公司对拟成立的北京首都旅游集团有限责任公司财务公司的相应股权。截至2006年12月31日止，该债转股事项仍在办理之中。财务公司按照五级分类将拆出资金分划为次级类，已计提338万元贷款减值准备。 （2）年末贴现余额，系未纳入本年合并报表范围的集团成员企业以商业票据向财务公司办理的贴现，以及集团成员企业以银行承兑汇票向财务公司办理的贴现。 10、长期投资 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 长期股权投资 343，845，245.72 85，795，989.51 81，786，199.22 347，855，036.01 其中：对子公司的投资 202，983，702.44 48，991，989.51 79，662，435.05 172，313，256.90 对其他企业投资 140，861，543.28 36，804，000.00 2，123，764.17 175，541，779.11 股权投资差额 2，296，017.22 5，556，180.36 780，915.54 7，071，282.04 减：长期投资减值准备 45，146，327.37 15，032，860.97 304，953.32 59，874，235.02 合计 300，994，935.57 76，319，308.90 82，262，161.44 295，052，083.03 （1）长期股权投资明细如下： 被投资单位名称 年末股权％ 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 1、成本法核算的长期股权投资 长白计算机股份有限公司 不详 27，854.00 27，854.00 海南国投股份有限公司 不详 10，560.00 10，560.00 海南华凯股份有限公司 不详 17，460.00 17，460.00 南京中央商场股份有限公司 不详 20，196.00 20，196.00 山东港岳永昌股份有限公司 不详 5，796.00 5，796.00 四川省川南高等级公路开发股份有限公司 0.15 1，000，000.00 1，000，000.00 STAQ股票 不详 98，000.00 98，000.00 北海三线企业（集团）股份有限公司 4.55 500，000.00 500，000.00 北海四川经济技术开发股份有限公司 不详 36，625.00 36，625.00 北京全三维动力工程有限公司 6.00 600，000.00 600，000.00 北京伊藤东方咨询有限公司 15.00 621，634.00 621，634.00 成都非标件公司 不详 50，000.00 50，000.00 成都国泰建设开发股份有限公司 4.48 2，978，529.04 2，978，529.04 成都金属交易所 4.00 500，000.00 500，000.00 成都量具刃具厂 0.23 562，020.00 562，020.00 成都皮克高新技术股份有限公司 1.32 555，040.00 555，040.00 成都前锋股份有限公司 2.05 3，000，000.00 3，000，000.00 成都三电股份有限公司 0.62 455，373.41 455，373.41 成都五鑫实业有限公司 20.00 2，000，000.00 2，000，000.00 成都西南球罐工程公司 16.13 50，000.00 50，000.00 德阳市东汽实业开发有限公司 5.00 375，000.00 375，000.00 德阳市机电设备进出口公司 不详 100，941.25 100，941.25 德阳市商业银行 不详 71，400.00 71，400.00 东新机电贸易公司① 60.00 300，000.00 300，000.00 无锡富达工程塑料厂① 40.00 372，435.90 372，435.90 四川省房地产股份有限公司① 28.80 10，000，000.00 10，000，000.00 德阳东汽建设置业有限公司① 24.43 2，199，000.00 2，199，000.00 峨眉秀园宾馆 不详 600，000.00 600，000.00 海南天府经济技术开发公司 20.00 200，000.00 200，000.00 华能国际电力开发公司成都分公司 6.36 18，901，429.98 18，901，429.98 乐山市筒车坝电力有限公司 9.00 4，275，000.00 4，275，000.00 联合证券有限责任公司 0.54 20，000，000.00 20，000，000.00 内蒙古乌达热电有限公司 10.00 19，340，000.00 19，340，000.00 四川玻璃股份有限公司 0.67 1，329，990.00 1，329，990.00 四川电器股份有限公司 不详 107，100.00 107，100.00 四川华昌实业股份有限公司 3.50 1，854，000.00 1，854，000.00 四川机械进出口公司 5.00 50，000.00 50，000.00 四川省聚脂股份有限公司 不详 300，000.00 300，000.00 四川舒卡特种纤维 0.02 44，263.24 44，263.24 四川天华股份有限公司 0.57 307，500.00 307，500.00 四川新世纪生物工程（集团）股份有限公司 1.32 661，118.37 661，118.37 无锡电工招待所 4.45 300，000.00 300，000.00 西南机械工业集团公司 3.19 360，000.00 360，000.00 西南生产资料贸易中心 不详 60，000.00 60，000.00 云南文山电力（集团）股份有限公司 1.71 3，000，000.00 3，000，000.00 中盛科技投资发展有限公司 7.44 11，331，747.16 11，331，747.16 重庆交通银行 0.127 13，900，000.00 13，900，000.00 自贡东新电碳股份有限公司 0.78 2，669，900.00 2，669，900.00 广东粤电油页岩矿电联营有限责任公司 10.00 23，500，000.00 23，500，000.00 四川华电宜宾发电有限责任公司 10.00 12，800，000.00 11，000，000.00 23，800，000.00 四川东科动力工程有限公司 2.50 50，000.00 50，000.00 东方电气集团西安公司 5.00 188，784.82 25，000.00 188，784.82 25，000.00 东方电气集团长沙公司 5.00 486，831.58 30，000.00 486，831.58 30，000.00 文山盘龙河流域水电开发有限责任公司 1.50 2，800，000.00 800，000.00 2，000，000.00 中国浦发实业有限公司 0.16 323，683.00 323，683.00 重庆涪柴工业有限公司 0.72 300，000.00 300，000.00 青岛汽机配件联营公司 不详 4，000.00 4，000.00 成都东方电气流体控制设备有限公司 5.00 57，330.53 20，464.77 36，865.76 小 计 140，861，543.28 36，804，000.00 2，123，764.17 175，541，779.11 2、权益法核算的长期股权投资 北京东方太极自动化工程技术有限公司 50.00 769，044.56 769，044.56 东方阿海珐公司 50.00 6，375，000.00 17，000，000.00 23，375，000.00 东方电气投资管理有限公司 100.00 10，000，000.00 10，000，000.00 三菱重工东方燃机(广州)有限公司 49.00 90，075，328.00 9，231，392.00 36，044，518.69 63，262，201.31 三门峡东方科技有限公司 31.91 707，593.31 133，893.70 573，699.61 四川东方电站工程技术服务有限责任公司 70.78 1，065，201.50 865，201.50 200，000.00 自贡东方高压容器有限公司 32.45 4，615，290.88 128，595.70 4，486，695.18 峨眉山嘉美高纯材料有限公司 36.54 7，212，429.90 447，524.66 7，659，954.56 四川东方能源科技股份有限公司 31.50 1，261，945.69 721，603.00 1，983，548.69 四川东方汽车电器有限公司* 39.49 5，496，831.37 22，643.85 5，474，187.52 德阳市东电电器公司 100.00 35，825，219.27 314，574.31 36，139，793.58 德阳东汽电站机械制造有限公司 32.52 7，327，751.52 4，690，063.68 12，017，815.20 德阳市东方电机设备服务中心 100.00 250，000.00 250，000.00 棠湖东风电器实业有限公司 48.00 2，260，431.64 2，260，431.64 四川绵竹东方工程咨询建设有限责任公司 855，501.35 12，376.46 867，877.81 东方—邦腾涂料有限公司 921，269.84 921，269.84 东方锅炉（集团）无锡热管有限公司 3，790，913.02 344，916.78 4，135，829.80 东方锅炉彩钢结构有限公司 1，063，830.14 37，952.27 1，101，782.41 东方锅炉设备制造有限公司 1，949，539.52 1，949，539.52 四川省东电中学 1，022，215.83 1，022，215.83 德阳市东电小学 539，530.25 539，530.25 四川省东汽中学 6，353，598.84 415，934.12 6，769，532.96 德阳市东汽小学 3，618，694.69 2，741，932.10 6，360，626.79 东汽建筑安装工程公司 7，250，219.74 1，947，153.36 9，197，373.10 四川德阳东电园林绿化有限公司 701，137.70 233，104.62 934，242.32 四川东电物业管理有限公司 5，230，354.01 84，417.59 5，314，771.60 德阳东电宾馆 3，352，989.38 3，352，989.38 成都东方电气科技实业公司 58.71 4，251，914.31 4，251，914.31 东方电气集团新疆公司* 100.00 -770，313.22 -770，313.22 东方电气集团上海公司* 100.00 -1，007，207.73 -1，007，207.73 东方电气集团南京公司* 100.00 -152，916.48 -152，916.48 东方电气集团山西公司* 100.00 1，602，840.15 1，602，840.15 东方电气集团沈阳公司* 100.00 95，855.28 95，855.28 东方电气集团武汉公司* 100.00 -21，253.81 -21，253.81 四川东方广告装饰公司* 100.00 -1，921，535.48 -1，921，535.48 东方电气集团房地产有限责任公司* 100.00 580，158.04 580，158.04 东方房地产开发有限公司* 100.00 9，342，639.02 9，342，639.02 四川东方电气集团水电工程公司* 100.00 -7，547，703.31 -7，547，703.31 中国东方电站成套设备自动化工程公司* 100.00 -591，591.72 -591，591.72 小 计 202，983，702.44 48，991，989.51 79，662，435.05 172，313，256.90 合 计 343，845，245.72 85，795，989.51 81，786，199.22 347，855，036.01 注：明细中标注*的单位，系根据本公司董事会决议，正在进行清算或拟准备清算的被投资单位。根据发展战略规划，本公司拟撤销东方电气集团武汉公司、山西公司、南京公司，该三家公司已办理税务注销登记，相关清算和工商注销手续尚在办理之中；四川东方电气集团公司水电工程公司（以下简称“水电公司”）因连年亏损，已无经营活动，本公司拟关闭水电公司，水电公司正在全力清收债权，相关的清算事宜尚在办理之中；四川东方广告装饰公司已歇业多年，相关的清算手续尚在办理之中 ①未按权益法核算的持股比例超过20%的投资 A、由于被投资单位的财务状况和实际经营等多方面原因，无锡富达工程塑料厂、东新机电贸易公司实际上已不具备持续经营能力，故东锅厂未按权益法进行核算； B、因四川省房地产股份有限公司已名存实亡，故未按权益法进行核算； C、因德阳东汽建设置业有限公司于2006年9月30日改制成立，且东汽投发公司与该公司的经营业务没有关联，不能对其财务、经营政策实施重大影响，故采用成本法核算。 ②长期股权投资本年增加85，795，989.51元，其中： A、对广东粤电油页岩矿电联营有限责任公司（以下简称“油页岩发电公司”）投资2，350万元 油页岩发电公司，系由东锅股份联合广东电力发展股份有限公司等五家股东，采用油页岩露天矿和电厂的建设和经营方式成立的有限责任公司。油页岩发电公司规划首期建设2×200MW燃油页岩循环流化床机组，同步在广东茂名市金塘露天矿配套建设年产600万吨油页岩的矿区。油页岩发电公司实行动态项目成本制，即根据项目进度的需要股东分次注入资金。2006年7月5日经东锅股份2006年度第四次临时董事会同意，东锅股份根据油页岩发电公司2006年第一次股东会决议和第一届三次董事会决议，向油页岩发电公司增资800万元，加上项目初期投资的100万元（项目公司前期工作费用），东锅股份对油页岩发电公司的投资累计达到了900万元，占该公司注册资本的10%；2006年9月15日，油页岩发电公司召开本年度第二次股东会议，审议通过第二次增加注册资金的议案，东锅股份按10%比例应增加出资1，450万元，2006年10月29日，东锅股份2006年度第五次董事会形成决议，同意向油页岩发电公司第二次增资1，450万元。完成本次增资后，东锅股份对油页岩发电公司累计注入资本金为2，350万元，占注册资本总额的10% B、东锅股份本年向四川华电宜宾发电有限责任公司增资1，100万元 东锅股份根据其2006年度第二次董事会决议，于2006年6月向该公司增资600万元；于2006年8月向该公司增资500万元； C、德阳东汽建设置业有限公司，系东方汽轮机厂建筑安装工程公司根据《关于对东方汽轮机厂所属基建技改处改制实施方案的批复》（东司人资[2006]124号）和《关于呈报<东方汽轮机厂基建技改处改制实施方案>的请示》（东汽[2006]第153号），以2006年2月28日为改制基准日进行主辅分离改制新成立企业，东汽投发公司持有其24.43%股权； D、四川东科动力工程有限公司，系本公司贵州分公司人员参加主辅分离辅业改制新设立的有限责任公司，根据相关政策本公司持有其2.50%的股权； E、北京东方太极自动化工程技术有限公司，系由东汽公司与北京太极计算机股份有限公司出资设立，注册资本300万元，双方各出资150万元，各占注册资本的50%； F、对东方阿海珐核泵有限公司（以下简称“阿海珐公司”）增加投资1，700万元 阿海珐公司，系2005年12月21日由东电股份与法国热蒙股份有限公司（以下简称“热蒙公司”）联合成立的中外合营企业。根据合营协议，双方投资8，500.00万元成立阿海珐公司，其中：东电股份与热蒙公司分别出资4，250.00万元，各占公司注册资本的50％。截至2006年12月31日止，东电股份业已投入资本人民币2，337.50万元，热蒙公司业已投入资本2，322，571.87欧元（折合人民币2，337.50万元）。 由于东方阿海珐公司本年度的资产总额、营业收入、净利润中东电股份拥有的份额，占东电股份与所有子公司合计的资产总额、营业收入、公司净利润的比例均在10%以下，根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字[1996]2号）的有关规定，本年度未将其纳入东电股份的合并范围。 G、东方电气投资管理有限公司，系本公司考虑到战略发展需要，2006年12月出资1，000万元组建的国有独资有限责任公司； H、对三菱重工东方燃机（广州）有限公司（以下简称“东方三菱”）增加投资9，231，392.00元 三菱重工东方燃机（广州）有限公司（以下简称“东方三菱”），系2004年7月1日经广州市人民政府以商外资穗合资证字[2004]0009号证书批准成立的中外合资企业，由原东方汽轮机厂（现改制为东汽公司）与日本国三菱重工业株式会社合资设立，总投资为45亿日元，注册资本27亿日元，其中：东汽公司负责出资认缴相当于13.23亿日元的等值人民币，占注册资本49％。截至2006年12月31日，本年公司根据合营协议已缴足出资款99，306，720.00元，东方三菱已于本年开始生产经营。 I、其他增加为按权益法核算享有被投资单位本年收益12，046，552.95元。 ②长期股权投资本年减少81，786，199.22元，其中： A、根据文山盘龙河流域水电开发有限责任公司减资方案，本公司收回对其投资80万元； B、东汽公司转让对中国浦发实业有限公司投资323，683.00元，给中国机械工业集团公司； C、因被投资单位重庆涪柴工业有限公司破产、东方邦腾涂料有限公司等清算完毕，减少长期投资2，086，471.34元； D、因出售四川绵竹东方工程咨询建设有限责任公司、东方锅炉（集团）无锡热管有限公司、东方锅炉彩钢结构有限公司、东方锅炉设备制造有限公司股权，减少长期投资8，055，029.54元； E、因本集团原所属四川省东电中学、德阳市东电小学、四川省东汽中学、德阳市东汽小学移交地方政府，减少长期投资14，691，905.83元； F、因东汽建筑安装工程公司、四川德阳东电园林绿化有限公司、四川东电物业管理有限公司、德阳东电宾馆、东方电气集团西安公司、东方电气集团长沙公司进行主辅分离辅业改制，减少长期投资19，474，992.80元； G、青岛汽机配件联营公司已无法找到，东汽公司本年核销对该公司投资4，000.00元； H、对成都东方电气流体控制设备有限公司投资减少，系本年公司收回其主辅分离辅业改制前利润，减少长期投资20，464.77元； I、其他减少为按权益法核算享有被投资单位本年损失36，329，651.94元。 （2）长期股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 剩余摊销期限 纳入合并范围子公司的股权投资差额 财务公司 3，167，702.22 2，956，522.07 633，540.48 2，322，981.59 44个月 财务公司 5，459，043.07 5，459，043.07 276，550.26 5，182，492.81 57个月 东电工模具公司 -1，082，220.62 -550，128.53 -108，222.12 -441，906.41 49个月 东电设备工程公司 -624，538.25 -254，704.00 -45，618.72 -209，085.28 55个月 东方拓展 206，182.40 144，327.68 20，618.24 123，709.44 72个月 东方拓展 97，137.29 97，137.29 4，047.40 93，089.89 115个月 合 计 7，223，306.11 2，296，017.22 5，556，180.36 780，915.54 7，071，282.04 ①本年增加对财务公司长期股权投资差额，系本年9月公司向财务公司新增1.5亿元投资形成5，531，004.92元股权投资差额（借方），以及12月本公司以20万元的价格购买四川托普软件投资股份有限公司持有财务公司50万元股权形成长期股权投资差额（贷方）71，961.85元，因金额较小并入股权投资差额摊销余额，与本年9月增资形成股权投资差额合并在剩余期限内摊销。 ②本年增加的对东方拓展长期股权投资差额，系重庆公司以50万元的价格收购四川东方汽车电器有限公司持有东方拓展50万元股权形成的长期股权投资差额（借方）97，137.29元。 （3）长期股权投资减值准备 年初余额 本年增加 本期转回 （减少） 年末余额 价值回升转回 其他原因转出 合计 联合证券有限责任公司 10，000，000.00 5，805，384.99 15，805，384.99 四川东方汽车电器有限公司 1，246，711.54 4，227，475.98 5，474，187.52 中盛科技投资发展有限公司 6，331，747.16 5，000，000.00 11，331，747.16 重庆涪柴工业有限公司 300，000.00 300，000.00 300，000.00 自贡东方高压容器有限公司 92，305.82 2，571.92 2，571.92 89，733.90 海南国投股份有限公司 3，300.00 825.00 825.00 2，475.00 海南华凯股份有限公司 7，200.00 1，080.00 1，080.00 6，120.00 山东港岳永昌股份有限公司 2，710.80 476.40 476.40 2，234.40 STAQ股票 98，000.00 98，000.00 北海三线企业（集团）股份有限公司 500，000.00 500，000.00 成都非标件公司 50，000.00 50，000.00 成都国泰建设开发股份有限公司 59，570.58 59，570.58 成都金属交易所 500，000.00 500，000.00 成都皮克高新技术股份有限公司 555，040.00 555，040.00 成都前锋股份有限公司 600，000.00 600，000.00 成都五鑫实业有限公司 2，000，000.00 2，000，000.00 成都西南球罐工程公司 50，000.00 50，000.00 德阳市机电设备进出口公司 100，941.25 100，941.25 东新机电贸易公司 300，000.00 300，000.00 海南天府经济技术开发公司 200，000.00 200，000.00 乐山市筒车坝电力有限公司 855，000.00 855，000.00 四川玻璃股份有限公司 6，000.00 6，000.00 四川东方电气科技实业公司 4，251，914.31 4，251，914.31 四川华昌实业股份有限公司 1，854，000.00 1，854，000.00 四川机械进出口公司(省机电公司) 50，000.00 50，000.00 四川省房地产股份有限公司 10，000，000.00 10，000，000.00 四川省聚脂股份有限公司 150，000.00 150，000.00 四川新世纪生物工程（集团）股份有限公司 661，118.37 661，118.37 棠湖东风电器实业有限公司 2，260，431.64 2，260，431.64 无锡电工招待所 150，000.00 150，000.00 无锡富达工程塑料厂* 372，435.90 372，435.90 西南机械工业集团公司 210，000.00 210，000.00 西南生产资料贸易中心 60，000.00 60，000.00 自贡东新电碳股份有限公司 1，267，900.00 1，267，900.00 合 计 45，146，327.37 15，032，860.97 2，381.40 302，571.92 304，953.32 59，874，235.02 ①本公司对联合证券有限责任公司（以下简称“联合证券”）原始投资2，000万元，由于联合证券长期亏损，2006年3月经证监会批准联合证券实施先缩股，再定向增资方案。联合证券于2006年7月完成本次增资扩股工作，本公司未参与对其增资，对其持股比例由原来的1.8%缩减为联合证券增资后的0.54%，本公司在以前年度已对该投资计提减值准备1，000万元，本年根据联合证券提供的2006年12月31日资产负债表的所有者权益776，780，557.51元，按照持股比例0.54%计算应享有的权益补提减值准备5，805，384.99元。 ②四川东方汽车电器有限公司为本公司成员单位，主要生产汽车起动机，经营效益不佳，现已停产；四川东方汽车电器有限公司在安置完职工后已资不抵债，本公司已对该投资全额计提减值准备。 ③中盛科技投资发展有限公司因投资证券和委托理财业务2003年底被骗巨额资金，其持续经营困难，2003年、2004年连续两年巨额亏损，已由中油资产管理公司接管并拟决议解散该公司。截至2006年12月31日止，该公司已无任何经营活动，并已资不抵债，中州厂、东风厂已按其账面价值全额计提减值准备。 ④财务公司对自贡市东方高压容器有限公司的投资按权益法核算，因被投资单位连续三年未分红，根据银监会《非银行金融机构资产风险分类指导原则》，财务公司将该等投资划分为关注类，计提2％的减值准备。本年按权益法核算后投资余额减少，故转回减值准备2，571.92元。 ⑤因海南国投股份有限公司、海南华凯股份有限公司和山东港岳永昌股份有限公司股票市价回升，转回减值准备2，381.40元。 ⑥东风厂根据《重庆市涪陵柴油机厂清算组关于原东风电机厂投资原涪柴公司股本受偿情况的函》（涪柴清函[2006]34号）的清算结果，核销对重庆涪柴工业有限公司长期股权投资，相应核减减值准备300，000.00元。 11、固定资产及累计折旧 固定资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （一）固定资产原值 土地资产 420，005，790.18 2，525，806.00 170，010，691.15 252，520，905.03 房屋及建筑物 1，784，696，426.97 959，228，322.90 83，054，501.21 2，660，870，248.66 机器设备 2，755，561，819.60 736，793，083.53 75，467，586.11 3，416，887，317.02 运输工具 218，660，190.78 49，297，355.50 12，278，843.97 255，678，702.31 其他 270，061，523.44 151，068，382.16 23，192，619.25 397，937，286.35 固定资产原值合计 5，448，985，750.97 1，898，912，950.09 364，004，241.69 6，983，894，459.37 （二）累计折旧 土地资产 房屋及建筑物 666，686，962.52 126，479，901.10 59，635，404.53 733，531，459.09 机器设备 1，467，686，452.14 307，414，072.00 210，128，500.50 1，564，972，023.64 运输工具 116，858，508.67 25，312，301.49 13，935，959.80 128，234，850.36 其他 164，554，809.00 38，232，702.08 36，341，615.76 166，445，895.32 累计折旧合计 2，415，786，732.33 496，606，774.68 319，209，278.6 2，593，184，228.41 （三）固定资产净值 3，033，199，018.64 —— —— 4，390，710，230.96 （四）固定资产减值准备 房屋及建筑物 323，924.05 156，186.17 167，737.88 机器设备 3，729，748.31 140，055.51 2，660，485.15 1，209，318.67 运输工具 338，590.21 17，566.22 321，023.99 其他 478，574.49 228，316.21 250，258.28 固定资产减值准备合计 4，870，837.06 140，055.51 3，062，553.75 1，948，338.82 （五）固定资产净额 3，028，328，181.58 —— —— 4，388，761，892.14 （1）年末余额中，经营性租出的固定资产89，884，602.71元。 （2）本年东汽有限公司对因公司制改建资产评估增值进行账务调整，固定资产原值调增152，132，441.98元，累计折旧调减191，247，606.35元。 （3）本年增加的固定资产中、由在建工程转入1，562，917，978.94元。 （4）本年出售的固定资产原值11，831，485.28元，净值6，053，605.09元。 （5）年末用于抵押的固定资产原值217，763，950.65元，净值31，228，290.36元。其中： ①东风厂年末用于抵押的固定资产原值57，611，846.37元，净值25，460，443.50元，用于办理银行保函敞口部份的抵押及商业银行五通桥支行贷款抵押； ②东锅股份年末用于抵押的固定资产原值8，808，166.08元，净值5，521，698.49元，系日立锅炉公司用于向上海浦东发展银行嘉兴支行借款500万元抵押，抵押截止期限为2007年4月10日； ③中州厂年末用于抵押的固定资产原值92，542，967.29元，净值246，148.37元，系用于中州厂向中国长城资产管理公司借款（原工行灵宝市支行借款）830万元抵押，抵押期限一年； ④东汽投发公司年末用于抵押的固定资产价值58，800，970.91元，系用于其子公司东汽机电向中国农业银行借款1，300万元抵押，抵押期限1年；东汽工模具向中国农业银行绵竹支行借款200万元；峨半厂向中国银行峨嵋支行借款3，000万元，抵押期限1年、向中国工商银行峨嵋支行借款1，200万元，抵押期限2年。 （6）本年因社会职能移交无偿划出固定资产原值11，052，559.32元，净值10，275，060.87元。其中： ①东电厂本年因主办的德阳市东电小学、德阳市东电中学移交四川省德阳市人民政府，无偿划出的固定资产原值5，714，930.00元，净值5，607，427.73元； ②中州厂本年因主办的中州汽轮机厂职工医院、中州汽轮机厂子弟学校移交河南省灵宝市人民政府，无偿划出的固定资产原值5，337，629.32元，净值4，667，633.14元。 （7）本年债务重组转出固定资产原值252，500.00元，净值225，149.60元。 （8）本年主辅分离改制减少的固定资产原值1，248，607.92元，净值562，790.59元。 （9）年末暂时闲置的固定资产原值6，568，558.06元； （10）本年报废固定资产原值78，267，851.96元，净值12，188，569.21元。 （11）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值771，599，314.71元。 （12）本年增加的累计折旧中，计提的折旧费用406，408，832.53元。 （13）本集团年末固定资产中，尚有净值计人民币307，003，254.31元的房屋建筑物尚未办理房产证； （14）本年减少的固定资产减值准备，系对已计提减值的固定资产报废转出。 (下转D23版)
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