宁夏赛马实业股份有限公司收购报告书

　　(上接B18版)

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　　3、集团外单位为集团内单位提供担保明细如下：

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　　（五）资产负债表日后事项的说明

　　2007年4月13日子公司中国非金属材料总公司获取国务院国有资产监督管理委员会《关于中国中材集团公司重组主业资产并境外上市的批复》（国资改革［2007］313号），原则同意该公司重组改制先境外发行股票及上市的方案。

　　（六）关联方关系及其交易

　　1、关联方关系

　　（1）存在控制关系的关联方

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　　（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

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　　（3）不存在控制关系的关联方关系的性质

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　　2、关联方交易

　　（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：

　　对于关联方交易价格的确定按公允价值确定。

　　（2）关联交易

　　①采购货物

　　本公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料如下：

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　　②销售货物

　　本公司本年及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：

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　　③综合服务

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　　④关联方应收应付款项余额

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　　（七）重要资产转让及其出售的说明

　　1、重大资产转让情况的说明

　　本公司本年度无需要说明的重大资产转让事项。

　　2、重大股权变动情况的说明

　　本公司本年度无需要说明的重大股权变动事项。

　　3、债转股情况的说明

　　本公司本年度无需要说明的债转股情况。

　　（八）企业合并、分立等重组事项说明

　　本公司本年度无需要说明的企业合并、分立等重组事项。

　　（九）合并财务报表的编制方法

　　1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法

　　合并财务报表原则是：对母公司持有被投资公司有表决权资本总额占50％以上，或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其财务报表，对合营子公司按照比例合并方式合并其财务报表。

　　本公司合并财务报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。

　　2、本年纳入合并报表子公司的基本情况

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　　注1：企业类型：1、境内非金融子企业，2、境内金融子企业，3、境外子企业，4、事业单位，5、基建单位。

　　注2：审计意见类型：0、未经审计，1、标准无保留意见、2、带强调事项段的无保留意见，3、保留意见，4、否定意见，5、无法表示意见。

　　3、本年合并范围的变更及理由

　　本公司编制2005年度合并财务报表时纳入合并范围的厦门艾思欧标准砂有限公司，于2006年1月1日无偿划转给了二级子公司中国非金属材料总公司，因此本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比，二级公司中减少了厦门艾思欧标准砂有限公司。与此同时，本公司在2006年1月1日以无偿划转方式取得了二级子公司中国非金属材料总公司下属的18家全民所有制企业的股权，所以本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比，增加了18家公司，上述划转实质上并不影响本公司合并报表的范围。本公司本年度划入中国高岭土公司的产权，因此编制2006年合并财务报表时，增加了中国高岭土公司。本公司2005年度合并财务报表时纳入合并范围的北京安普新材料发展公司，2006年度根据本公司［2006］95号《关于北京安普新材料发展公司退出的会议纪要》，同意安普公司实施退出。因此本报告合并财务报表的合并范围比上年减少了北京安普新材料发展公司。

　　4、股权比例超过50％未纳入合并范围的原因

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　　注1：本年度因尚未支付新疆天山石材有限公司的股权收购款，故未将其纳入合并范围。

　　注2：因建设大厦自2005年起已外包给蓟县旅游局经营。相关证照（法人营业执照、税务登记证等）在其承租期限内给予对方使用。天津工程公司每年收取租金，建设大厦的固定资产折旧仍在天津工程计提。因而大厦的损益在天津工程的投资收益中核算，所得税在天津工程汇总缴纳，不再将其纳入合并报表单位。

　　5、境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法

　　纳入合并范围的事业单位中国建筑材料工业地质勘查中心执行《地质勘查单位会计制度》，合并报表时对该单位的资产、负债、所有者权益、收入、支出情况进行汇总，对该单位与合并范围内单位的往来款项进行抵消。

　　6、子公司及合营企业的特殊会计政策

　　本公司所属三级子公司中材国际工程股份有限公司所采用的坏账准备计提比例如下：

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　　（十）合并财务报表项目注释

　　1、货币资金

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　　2、短期投资

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　　注1：短期债券投资明细为：

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　　该债券投资期间为2006年9月21日至2007年3月21日，共计六个月，根据本公司下属北京玻璃钢研究设计院与工商银行北京分行签订的法人理财产品协议书（投资计划说明）预期年收益率2．80％为依据计算投资产品期末市值。

　　注2：“短期投资－股票投资”情况

　　（1）本公司所属子公司新疆天山股份委托乌鲁木齐瑞天科技开发有限责任公司2000年8月在德恒证券有限责任公司乌鲁木齐人民路证券营业部开立法人账户作股票，初始资金40，000，000．00元，2004年1－6月已收回4，860，000．00元。截止2005年12月31日，该账户金额为24，316，984．58元，跌价准备金额为16，876，211．58元。2006年新疆天山股份将该账户上股票全部出售。

　　（2）本公司所属子公司新疆天山股份2005年将保全的有价证券转入“短期投资－股票投资”核算，截止2005年12月31日，金额为10，551，189．96元，跌价准备金额为1，640，269．51元。2006年新疆天山股份将该股票全部出售。

　　上述股票投资在2006年度全部售出，其已计提的跌价准备在2006年度相应转出。

　　注3：委托理财情况如下：

　　（1）本公司所属子公司新疆天山股份在德恒证券有限责任公司未收回的委托理财资金情况

　　新疆天山股份自1999年3月31日起与中企资产托管经营有限公司签订了《委托理财协议书》，委托理财金额为120，000，000．00元，该笔委托理财资金后转入德恒证券有限公司，采用逐年续签合同的方式，延续至2004年7月15日。截止2004年6月30日，新疆天山股份在中企资产托管经营有限公司及德恒证券有限责任公司理财共收回资金69，544，825．00元，其中66，253，125．00元冲减了委托理财投资成本。2005年新疆天山股份将吐鲁番旅游发展有限公司的股权受让款30，081，900．00元冲减了新疆天山股份在德恒证券有限责任公司委托理财投资账面成本。2006年度无变化。截止2006年12月31日，新疆天山股份在德恒证券有限责任公司委托理财投资账面成本金额为23，664，975．00元。

　　根据2005年8月3日中国证券监督管理委员会“中国证监会行政处罚决定书（德恒证券）”（证监罚字［2005］22号），决定取消德恒证券的证券业务许可，并责令关闭。

　　（2）本公司所属子公司新疆天山股份在金新信托投资股份有限公司未收回的委托理财资金情况

　　2000年3月2日和3月27日，新疆天山股份与金新信托投资股份有限公司签订了两笔为期一年，金额分别为50，000，000．00元的《委托购买国债协议书》，合同期满后，以逐年续签的方式，延续至2004年3月2日和2004年3月27日。2003年6月27日，新疆天山股份以乌鲁木齐瑞天科技开发有限责任公司的名义与金新信托投资股份有限公司签订了10，000，000．00元的《受托投资管理合同》，期限为一年。截止2004年6月30日，在金新信托投资股份有限公司委托理财共收回资金61，161，283．34元，其中53，841，283．34元已按照《企业会计准则—投资》的相关规定冲减了委托理财投资成本。2005年度、2006年度均未发生变化。截止2006年12月31日，新疆天山股份在金新信托投资股份有限公司委托理财投资账面成本金额为56，158，716．66元。

　　（3）本公司所属子公司新疆天山股份在恒信证券有限责任公司未收回的委托理财资金情况

　　2002年11月21日，新疆天山股份控股子公司江苏天山水泥集团有限公司（本公司持有其56．01％的股权）与恒信证券有限责任公司签订了40，000，000．00元的《委托国债投资管理合同》，期限至2004年1月21日，合同期满后新疆天山股份以乌鲁木齐瑞天科技开发有限责任公司的名义续签至2004年3月21日；2003年4月15日，本公司以乌鲁木齐瑞天科技开发有限责任公司的名义与恒信证券有限责任公司签订了为期一年50，000，000．00元的《委托投资管理合同》，该合同监管方为天和证券有限公司。截止2004年6月30日，该理财共收回资金4，000，000．00元，冲减了委托理财投资成本。2005年新疆天山股份将保全的有价证券市值10，747，535．76元从委托理财投资账面成本转入短期投资－股票投资核算。截止2006年12月31日，新疆天山股份在恒信证券有限责任公司委托理财投资账面成本金额为75，252，464．24元。

　　根据2005年8月3日中国证券监督管理委员会“中国证监会行政处罚决定书（恒信证券）”（证监罚字［2005］23号），决定取消恒信证券的证券业务许可，并责令关闭。

　　（4）新疆天山股份控股子公司新疆屯河水泥有限责任公司（以下简称“屯河水泥”）在金新信托投资股份有限公司未收回的委托理财资金情况下于2001年9月与金新信托投资股份有限公司签订了50，000，000．00元的《信托资产管理合同》，期限一年，合同期满后，以逐年续签的方式，延续至2004年9月17日，截止2004年6月30日，该项理财已收回本金15，000，000．00元，收回利息14，857，333．33元，已按照《企业会计准则—投资》的相关规定将上述收回资金共计29，857，333．33元冲减了委托理财投资成本。2005年度、2006年度均未发生变化，截止2006年12月31日，屯河水泥在金新信托投资股份有限公司委托理财投资账面成本金额为20，142，666．67元。

　　注4：委托理财计提跌价准备情况

　　（1）新疆天山股份在德恒证券有限责任公司委托理财投资账面成本金额为23，664，975．00元，根据新疆天山股份第二届第二十八次董事会决议及本公司第二届第三十七次董事会决议，于2004年度对其共计提跌价准备金额23，664，975．00元，2005年、2006年无变化，截止2006年12月31日，对其计提的跌价准备余额23，664，975．00元。

　　（2）新疆天山股份在恒信证券有限责任公司委托理财账面成本金额75，252，464．24元，根据新疆天山股份第二届第二十八次董事会决议及本公司第二届第三十七次董事会决议，于2004年度对其共计提跌价准备金额75，252，464．24元，2005年、2006年无变化，截止2006年12月31日，对其计提的跌价准备余额75，252，464．24元。

　　（3）新疆天山股份及其控股子公司新疆屯河水泥有限责任公司在金新信托投资股份有限公司委托理财账面成本金额合计为76，301，383．33元，根据新疆天山股份第二届第二十八次董事会决议及本公司第二届第三十七次董事会决议，对其共计提跌价准备金额76，301，383．33元，2005年、2006年无变化，截止2006年12月31日，已计提跌价准备金额76，301，383．33元。

　　注5：截止报告期末，本公司持有长城久恒基金份额270，547．10，份额净值1．675元。

　　短期投资变现及投资收益汇回无重大限制。

　　3、应收票据

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　　4、应收账款

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　　（1）根据本公司会计政策，采用个别认定的情况主要如下：

　　本公司所属二级子公司中国建材工业对外经济技术合作公司因伊拉克出口劳务项目向建设银行贷款49，000，000．00元，截止2004年12月31日（2002－2004年度没有计提利息），本息合计共168，739，789．83元，为此项目发生的应收账款211，103，718．44元，由于系海湾战争前发生的债权债务，未计提坏账准备。对境外子公司部分应收账款不计提坏账准备，其中账龄为1－2年的应收账款6，810，240．97元未计提坏账准备。

　　本公司所属子公司中材金晶玻纤有限公司对江苏中意玻璃钢有限公司2，640，561．16元、新疆天宏连众复合材料公司2，452，316．44元、河北中意玻璃钢有限公司1，467，281．42元分别按原值80％计提减值准备，以上公司账龄均为2－3年，采用个别认定的原因为以上款项为2004年从旭日新材料收购转入，款项回收性较差。

　　本公司所属中材国际工程股份有限公司对三年以上应收账款按80％计提坏账准备，对四年以上应收账款全额计提坏账准备。

　　地勘中心对纳入合并范围执行《地质勘查单位会计制度》和《事业单位会计制度》的单位，不计提坏账准备。

　　本公司对于报告截至日后确定已收回的应收款项不计提减值准备。

　　（2）本年转出坏账准备142，943．32元，是因为北京安普新材料发展公司不纳入合并范围而转出其期初坏账准备。

　　（3）无逾期应收票据转入应收账款的情况。

　　5、其他应收款

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　　（1）根据本公司会计政策，对下列款项采用个别认定的方法计提坏账准备：

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　　（2）本年转出坏账准备3，030，324．98元，是因为北京安普新材料发展公司不纳入合并范围而转出其期初坏账准备。

　　6、预付账款

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　　（1）期末帐龄超过一年的预付款320，499，511．89元，主要原因为：工程未结束，款项尚未结清以及预付工程款和未结算的工程尾款。

　　7、存货

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　　年末无用于债务担保的存货。

　　本公司所属子公司中材金晶玻纤有限公司的控股公司山东淄博庞贝捷金晶玻纤有限公司对超过公司规定存放期限的存货计提减值准备170，085．43元。子公司北京玻璃钢研究设计院本期对市场价格降低的存货计提减值准备29，877．98元。子公司中国非金属矿工业公司因本期合并范围增加而增加存货跌价准备250，360．13元。

　　本公司所属子公司中材科技本期因处置期初已经计提减值准备的存货，转回存货减值准备3，715，524．07元；本公司所属子公司中材高新本期转回存货减值准备283，953．87元，主要系中材高新所属子公司晶体公司处置了部分产成品，相关存货跌价准备发生转回，以及华标公司因已转让原计提的存货跌价准备不再纳入合并报表所致。子公司株洲纤维水泥制品厂本期出售库存商品，相应转出已计提的存货跌价准备462，630．58元。

　　8、长期投资

　　（1）长期投资

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　　（2）对未合并子公司投资

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　　（3）股权投资差额

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　　（4）长期股票投资

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　　（5）长期债券投资

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　　（6）合并价差

　　(下转B20版)