（下转B12版）

　　（上接B10版）

　　响。

　　（四）突发事件风险

　　本次购买资产属于零售行业，虽然公司只向客户提供场地而不直接参与零售业务，但由于零售本身属于面向公众的业务，在零售场所的日常经营中，每天都需要接待大量的客户，特别是节假日的客流量巨大。虽然拟收购的公司在之前制定了较为完善安全管理制度及突发事件应急处理程序，但仍不排除如果发生突发事件时对公司产生不利影响的情况。

　　五、其它风险

　　（一）安全生产风险

　　公司现有的高岭土业务属于非金属矿物制品业，现有的炭黑生产业务属于其他橡胶制品业，在采矿及生产过程中具有一定的危险性，存在一定的安全生产风险。虽然公司已经按相关规定的要求建立健全了公司安全生产制度，加强了人员的安全生产教育，有效地预防并降低了安全生产风险，但不排除在今后的生产过程中仍存在一定的安全生产隐患的可能。

　　（二）环保风险

　　环保方面，公司现有的高岭土业务及炭黑生产业务虽然已按照国家和地方各项法律法规的要求进行环保处理，但随着我国环保要求的提高，或颁布新的环保法规，环保标准会逐步提高，从而导致公司环保费用和生产成本的增加。

　　（三）股市风险

　　

股票投资本身是一种风险投资，股票价格不仅取决于公司的经营业绩和发展前景，还受到国际和国内政治经济形势、国家的经济政策、经济周期、通货膨胀、股票市场的供求状况、重大自然灾害的发生、投资者心理预期等多种因素的影响，公司的股价未来变化存在一定的不确定性，从而可能给投资者带来投资损失风险。

　　第七节 财务会计信息

　　一、公司最近三年及一期财务报表

　　公司最近三年的财务报告均经会计师审计。北京兴华会计师事务所有限责任公司分别于2005年3月10日、2006年3月20日、2007年3月6日、2007年7月23日就公司2004年度、2005年度、2006年度、2007年1－9月的会计报表出具了（2005）京会兴审字第148号无保留意见审计报告、（2006）京会兴审字第1－138号无保留意见审计报告、（2007）京会兴审字第1－68号无保留意见审计报告、（2007）京会兴审字第1－499号无保留意见审计报告。

　　投资者如需了解本公司详细的财务状况，请参阅本公司2004年、2005年、2006年年度报告及2007年第3季度报告。

　　（一）2004年－2006年财务资料和财务信息

　　2004年－2006年财务资料和财务信息引自本公司审计报告。

　　1、资产负债表（资产）

　　单位：元

　　■资产负债表（负债与所有者权益）

　　单位：元

　　■

　　2、利润表及利润分配表

　　单位：元

　　■

　　3、现金流量表

　　单位：元

　　■

　　现金流量表补充资料

　　单位：元

　　■

　　（二）新旧会计准则差异调节表

　　本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称＂新会计准则＂），本公司在编制2007年度财务报告时对所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2006年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。股东权益调节表具体如下：

　　■

　　■

　　附注1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经北京兴华会计师事务所有限公司审计，并于2007年3月6日出具了标准无保留意见的审计报告（（2007）京会兴审字第1－68号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

　　附注2、符合负债确认条件的辞退福利

　　根据《企业会计准则第38号－－首次执行企业会计准则》，将首次执行日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足《企业会计准则第9号—职工薪酬》负债条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益，应于2007年1月1日减少8，407，506．04元留存收益，该差额应属于母公司的所有者权益减少。

　　附注3、所得税

　　根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。公司将已摊销的长期股权投资差额、坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、符合负债确认条件的辞退福利及可用以后年度税前利润弥补的亏损等对所得税的影响进行了追溯调整，增加了2007年1月1日留存收益6，188，370．19元，其中归属于母公司的所有者权益增加6，176，704．16元、归属于少数股东的权益增加11，666．03元。

　　附注4、少数股东权益

　　公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为17，110，863．53元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益17，110，863．53元。此外，由于子公司计提坏帐准备、资产减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益26，849．43元，新会计准则下少数股东权益为17，137，712．96元。

　　北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见：“根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。”

　　（三）2007年1－9月财务资料和财务信息

　　1、资产负债表（资产）

　　单位：元

　　■

　　资产负债表（负债及所有者权益）

　　单位：元

　　■

　　2、利润表

　　单位：元

　　■

　　3、现金流量表

　　单位：元

　　■

　　现金流量表补充资料单位：元

　　■

　　二、拟收购资产最近三年及一期的财务信息

　　本公司拟购买海印集团11家子公司最近三年及2007年1－9月的财务报告已经立信羊城会计师事务所有限公司审计，并出具了（2007）羊查字第11907－11916、11927号标准无保留意见审计报告。该等会计报告未考虑评估增值的因素。有关拟购买11家子公司的主要财务资料和财务信息请参见本报告书第二节“本次重大资产购买基本情况”。

　　三、公司最近三年及一期的备考财务信息

　　立信羊城计师事务所有限公司对公司及拟购买资产2004年－2006年及2007年1－9月备考会计报告出具了（2007）羊查字第11906号标准无保留意见的审计报告。本备考合并财务报表假设2004年1月1日本公司已经持有经营性收购资产且在一个独立报告主体的基础上编制的，未考虑本公司收购该资产时需支付的收购对价及其影响。因此本备考合并财务报表亦本公司已经审计的2004年、2005年、2006年、2007年1－9月合并财务报表和拟收购资产已经审计的上述期间的备考财务报表合并而成，并对两者之间在上述期间进行的交易及往来余额予以合并抵消。

　　本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》，本备考会计报告所载2007年1月1日至2007年9月30日的财务信息按《企业会计准则》编制。而本备考会计所载2004年1月1日至2006年12月31日的财务信息是根据中国证券监督委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》（证监会字［2007］10号）的有关规定，在披露可比期间的2004年、2005年、2006年度财务报表时，以2007年1月1日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2004年、2005年、2006年度利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整2004年、2005年、2006年度的利润表和资产负债表。

　　1、2004年－2007年9月备考合并资产负债表（资产）

　　单位：元

　　■

　　2004年－2007年9月备考合并资产负债表（负债及所有者权益）

　　单位：元

　　■

　　2、2004年－2007年9月备考合并利润表：

　　单位：元

　　■

　　3、2004年－2007年9月备考合并现金流量表：

　　单位：元

　　■

　　四、盈利预测

　　（一）拟收购资产盈利预测

　　1、模拟盈利预测概述

　　本公司根据拟收购资产情况，编制了11个盈利预测报告，具体如下：