广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第十一次会议决议公告

　　股票简称：蓉胜超微股票代码：002141编号：2007－008

　　广东蓉胜超微线材股份有限公司

　　第二届董事会第十一次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第十一次会议通知于2007年9月7日以书面形式发出，2007年9月14日以通讯表决方式召开，会议应参与表决董事9人，实际参与表决董事9人。本次会议的召集、召开及表决程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。与会董事经过认真审议，以通讯表决的方式通过如下议案：

　　一、审议通过《关于执行新会计准则、会计政策和会计估计变更的议案》

　　根据中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则（以下简称“新会计准则”），公司于2007年1月1日起全面执行新的会计准则。根据会计准则的变更，结合本公司的自身情况及行业特点，公司执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更主要如下：

　　1、根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定，公司会将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算。这将在一定程度上降低子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但本事项不影响公司合并财务报表。

　　2、根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化。此变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。

　　根据新准则规定，新取得的土地使用权按照无形资产准则要求进行核算，公司将对2007 年度取得的土地使用权按照无形资产准则的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑物计入固定资产进行核算。

　　3、根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，在区分与资产相关的政府补助和与研发费用相关的政府补助后，与资产相关的政府补助将由现行制度的在项目完成后转入资本公积，变更为计入递延收益并分期计入损益；与研发费用相关的政府补助将由现行制度的冲减当期研发费用，变更为按照项目进度直接计入当期损益。此变更将会增加公司的当期利润。

　　4、根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，应用新会计准则后公司借款费用可以资本化的范围将扩大，由以前的专门借款扩大为专门借款和符合资本化条件的一般借款。此政策变化将会使公司的当期利润和股东权益增加。

　　5、根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司所得税的会计处理将由原来采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算。这将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。

　　6、根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，执行新会计准则后，公司要将现行会计政策下单独列示的合并资产负债表中的股东权益调整到在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益。

　　7、根据《企业会计准则第4号——固定资产》的规定、公司的固定资产性质和使用情况，公司对固定资产的使用寿命进行重新估计，将母公司的生产类设备折旧期限由6年调整为10年。原因如下：

　　（1） 生产设备自身寿命决定。公司生产设备，包括拉丝机和包漆机，有设备管理部门定期维修、保养，并根据需要技改，设备有效、经济使用年限超过10年。

　　（2） 统一公司内部生产设备折旧计提的期限。由于公司前身为中外合资企业，原投资项目于1996年得到珠海市税务主管部门的批准对主要生产设备采用加速折旧法，折旧年限为6年，但下属的控股子公司珠海市一致电工有限公司和浙江嘉兴蓉胜精线有限公司没有履行审批手续，主要生产设备折旧年限为10年，在编制合并财务报表时，出现会计估计政策不统一导致增加复杂度，不便于投资者阅读财务报告。

　　（3） 更加客观地反映公司的产品成本，提高产品的竞争力。由于母公司生产设备采用6年期限的加速折旧政策，每个月多计提折旧金额，导致产品生产成本虚高，在市场上与其他公司竞争时不利，也不便于公司内各单位之间的生产成本比较和分析。

　　此次折旧年限的调整对公司未来十年的年利润总额的影响如下表所示：

　　（单位：万元）

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　　此项会计估计的调整从2007年1月1日起开始执行，且只对母公司现有未提完折旧的生产设备产生影响，募集资金投资项目在进行可行性分析时是按新项目、10年期限进行测算，会计估计的期限相同，因此不产生影响。

　　8、根据《企业会计准则——基本准则》（中华人民共和国财政部第33号）、《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会［2006］3号）以及《企业会计准则——应用指南》（财会［2006］18号）对公司现行的基本会计政策做相应的修改和增加。

　　表决结果：以九票赞成、零票反对、零票弃权的表决结果，通过本议案。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　二、审议通过《关于召开公司2007年度第二次临时股东大会的议案》

　　公司定于2007年9月30日召开公司2007年第二次临时股东大会，审议以上议案所涉及的事项。

　　表决结果：以九票赞成、零票弃权、零票反对的表决结果，通过本议案。

　　特此公告。

　　广东蓉胜超微线材股份有限公司董事会

　　2007年9月15日

　　股票简称：蓉胜超微股票代码：002141编号：2007－009

　　广东蓉胜超微线材股份有限公司

　　关于召开2007年第二次临时股东

　　大会通知的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第十一次会议于2007年9月14日召开，会议决议于2007年9月30日召开公司2007年第二次临时股东大会，现将本次股东大会的有关事项公告如下： 一、会议基本情况

　　（一）会议召集人：本公司董事会 （二）会议时间：2007年9月30日上午10时

　　（三）会议地点：珠海市金湾区三灶镇机场西路681号公司行政楼二楼会议室

　　（四）会议召开方式：现场召开，采取现场投票的方式

　　（五）股权登记日：2007年9月27日 二、会议审议事项审议《关于执行新会计准则、会计政策和会计估计变更的议案》

　　三、会议出席对象 （一）截止2007年9月27日深圳

证券交易所交易结束后中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司股东或股东代理人，该股东代理人不必是公司的股东；

　　（二）本公司董事、监事及高级管理人员；

　　（三）因故不能出席本次会议的股东，可委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是公司股东；

　　（四）本公司聘请的律师。

　　四、参与会议的股东的登记方法

　　（一）自然人股东持本人身份证、股东账户卡、持股凭证等办理登记手续；

　　（二）法人股东凭营业执照复印件（加盖公章）、单位持股凭证、法人授权委托书和出席人身份证原件办理登记手续；

　　（三）委托代理人凭本人身份证原件、授权委托书、委托人证券账户卡及持股凭证等办理登记手续；（四）异地股东可凭以上有关证件采取信函或传真方式登记（须在2007 年9 月 29日下午16：30前送达或传真至公司），不接受电话登记。（五）登记时间：2007 年9月28日—9月29日 上午 9：00—11：30，下午 14：00—16：30

　　（六）登记地点：珠海市金湾区三灶镇机场西路681号公司行政楼董事会秘书室。六、其他事项：

　　1、会议联系人：

　　联系人：张志刚 李薇

　　联系电话：0756－ 7512120，7512071

　　联系传真：0756－7512120

　　邮编：519040 2、其他：公司本次股东大会与会股东费用自理。

　　广东蓉胜超微线材股份有限公司董事会

　　2007年9月15日

　　股东大会通知附件：

　　授权委托书

　　兹全权委托先生（女士）代表我单位（本人）参加广东蓉胜超微线材股份有限公司2007年度第二次临时股东大会，并代为行使表决权，其行使表决权的后果均由我单位（本人）承担。

　　委托人签名：

　　委托人身份证号码：

　　委托人持有股数：

　　委托人股东账号：

　　受托人签名：

　　受托人身份证号码：

　　委托权限：

　　委托日期：