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广东华龙集团股份有限公司关于本公司２００６年年度报告的更正公告http://www.sina.com.cn 2007年05月12日 01:22 中国证券报
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 对本公司2006年年度报告更正如下： 一、 主要财务数据和指标的更正 （一）本报告期主要财务数据单位：元 币种：人民币 项目 金额 扣除非经常性损益后的净利润 －104，237，059．04 营业外收支净额 －70，948，839．84 （二）扣除非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年 主营业务收入 0 6，321，261．00 －100．00 33，105，019．77 利润总额 －119，998，730．12 －639，198，969．79 81．22 －135，924，642．81 净利润 －113，303，769．69 －529，008，339．84 78．58 －129，653，112．76 扣除非经常性损益的净利润 －104，237，059．04 －342，082，466．39 69．53 －126，638，223．34 每股收益 －0．65 －3．04 78．62 －0．75 最新每股收益 净资产收益率（％） －35．38 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（％） －34．56 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（％） －29．05 经营活动产生的现金流量净额 －344，792．66 －4，831，388．04 92．86 －181，079，730．82 每股经营活动产生的现金流量净额 0 －0．03 100．00 －1．04 2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末 总资产 118，856，031．85 214，686，252．93 44．63 645，297，882．67 股东权益（不含少数股东权益） －366，392，230．52 －262，841，711．30 －39．40 366，949，628．01 每股净资产 －2．11 －1．51 －39．73 2．11 调整后的每股净资产 －2．11 －1．51 －39．73 1．86 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 －2，701，000 合计 －9，066，710．65 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因单位：元 币种：人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 174，029，825．00 272，445，267．30 10，129，191．00 10，034，093．36 －623，839，644．47 －262，841，711．30 本期增加 603，853．58 －113，303，769．69 －113，303，769．69 本期减少 10，637，946．94 10，034，093．36 二．财务会计报告的更正 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告众环审字（2007）428号 广东华龙集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东华龙集团股份有限公司（以下简称“华龙集团”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华龙集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 如财务报表附注“（五）9”、“（五）19”、“（五）25”、“（八）”、“（十一）”所述，截止2006年12月31日，华龙集团累计亏损73，714．34万元；股东权益为－36，639．22万元；银行借款为19，020．00万元，其中逾期借款17，320．00万元，未来一年内即将到期的借款1，700．00万元；对外担保17，035．00万元；且华龙集团主要经营性资产已经或即将进入拍卖程序。这些迹象表明，华龙集团持续经营能力存在重大不确定性。 如财务报表附注“（五）5．Ｂ”所示，截止2006年12月31日，华龙集团对参股公司―重庆中安房地产开发有限公司的长期股权投资余额为4，182．88万元，占注册资本比例49％，华龙集团未对该项投资进行权益法核算。由于华龙集团未能提供该单位相关财务资料，我们无法对上述投资实施审计程序，以对期末长期股权投资余额的公允性及披露的恰当性获取充分、适当的审计证据。 如财务报表附注“（五）6．（3）．Ｂ”所述，华龙集团本期对所属分公司—“海洋养殖开发分公司种苗中心”的房屋建筑物计提减值准备751．78万元；构筑物计提减值准备2，046．45万元；其他设备计提减值准备484．30万元。华龙集团未能提供计提上述资产减值准备充分、合理的依据，我们无法实施审计程序，以对上述资产减值准备期末余额获取充分、适当的审计证据。 如财务报表附注“（十二）2”所述，湖南省长沙市中级人民法院（2006）长中民二初字第0001号民事判决书，判决华龙集团对湖南隆源置业有限公司所欠招商银行股份有限公司长沙分行借款本金1055万元及逾期利息1．63万元，共计1，056．63万元债务承担连带清偿责任，华龙集团认为无需承担该项负债，但又未能提供相关资料。我们无法实施必要的审计程序，以对该项或有负债是否需作预计负债处理获取充分、适当的审计证据。 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对华龙集团财务报表发表意见。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吴杰、刘文豪 武汉国际大厦Ｂ座16－18层 2007年4月26日 （二）财务报表 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 关于广东华龙集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 众环专字（2007）153号 广东华龙集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的广东华龙集团股份有限公司（以下简称华龙集团）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是华龙集团管理层的责任。 由于华龙集团存在我们在众环审字（2007）第428号审计报告中所述导致发表无法表示意见的事项，我们无法对华龙集团差异调节表的编制是否符合《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》发表审阅意见。 武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师吴杰 中国注册会计师 刘文豪 中国 武汉 2007年4月26日 股东权益调节表 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 现金： 343，981．08 265，772．81 银行存款： 39，859．64 91，881．57 合计 383，840．72 357，654．38 公司法定代表人：黎主冠主管会计工作负责人：冯汝钊会计机构负责人：曹美兰 编制目的 广东华龙集团股份有限公司（以下简称公司）于2007年1 月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）的方式披露重大差异的调节过程。 编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 主要项目附注 1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经武汉众环会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月26日出具了无法表示意见的审计报告（众环审字（2007）第428号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 其它需要说明的事项 公司己于2007年1月1日起开始执行新会计准则。目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整。从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 （六）合并会计报表附注 1、货币资金单位：元 四、减值准备合计 75，299，850．43 53，799，466．23 129，099，316．66 其中：房屋及建筑物 28，492，008．96 28，492，008．96 机器设备 电子设备 运输设备 1，140，000．00 1，140，000．00 构筑物 60，325，206．02 20，464，475．65 80，789，681．67 其他设备 4，842，981．62 4，842，981．62 经济林木 13，834，644．41 13，834，644．41 4、预付账款 （1） 预付帐款帐龄 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 湖南迈客德贸易有限公司 6，850，957．57 其他应收款 重庆中安房地产开发有限公司 200，000．00 200，000．00 其他应收款 阳江长发公司实业公司 1，750，109．96 其他应收款 湖南票据咨询挂失报案中心 11，230，000．00 11，400，000．00 其他应收款 西安金软科技发展有限责任公司 3，309，773．00 6，345，219．50 其他应收款 湖南迈客德贸易有限公司 12，163，846．05 其他应收款 西安丰登科技 1，050，000．00 其他应收款 广东好家仔 30，326，089．96 其他应收款 四川昊源诚业 5，025，096．08 其他应付款 广州福兴经济发展有限公司 342，042．19 2，000，000．00 其他应付款 广东好家仔 22，374，150．00 其他应付款 南海渔业 1，315，182．59 其他应付款 四川昊源诚业 635，645．36 其他应付款 重庆中安房地产开发有限公司 38，404，460．00 38，404，460．00 7、固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 注释 项目名称 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） －366，392，230．52 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 14 少数股东权益 13 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） －366，392，230．52 22、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 金额 比例（％） 金额 比例（％） 一年以内 260，218．21 90．95 一至二年 二至三年 2，880．50 1．01 三年以上 23，000．00 8．04 合计 286，098．71 100．00 25、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 职工购房款 6，221，898．38 应付购车款 135，559．43 合计 6，357，457．81 （八）关联方及关联交易 6、关联方应收应付款项 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10，129，191．00 10，034，093．36 603，853．58 19，559，430．78 法定公益金 10，034，093．36 10，034，093．36 合计 10，129，191 10，034，093．36 10，637，946．94 19，559，430．78 向广大投资者致歉。 特此公告。 广东华龙集团股份有限公司董事会 二○○七年五月十一日 新浪声明：本版文章内容纯属作者个人观点，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。
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