★ST华源涉案金额超1.3亿

　　8个月整改结果昨日公布，资金运用、财务管理等存在问题

　　★ST华源涉案金额超1.3亿

　　本报讯 (记者 陈家林)昨天，★ST华源公布了长达8个月整改的结果，涉案金额超过1.3亿。而公司股票昨天却戏剧性地从跌停反拉至涨停。

　　资金流向账实不符

　　此次整改源于去年8月30日，★ST华源收到中国证监会上海监管局就专项核查事项发出的《限期整改通知书》，由于控股股东中国华源集团的重组尚未完成，★ST华源于9月21日向中国证监会上海监管局提交了延期报送《整改报告》的申请报告。随后，11月13日，公司又接到中国证监会上海监管局沪证监公司《监管函》，要求公司及时披露《限期整改通知书》。

　　《限期整改通知书》称，★ST华源在资金运用及财务管理、信息披露、公司治理等三方面存在一定问题。其中特别指出，公司资金管理及财务记录存在严重问题，且资金流向账实不符。

　　公司自2003年12月至2005年7月期间，存在资金流向账实不符。2003年12月份，通过账外借款5，000万元划入上海曼高涅进出口有限公司，“曼高涅”则记作“收回”应收款项，到2005年1月19日公司在归还5000万元账外借款时，账务处理记在“其他应收款”中不相关的五家公司户上；2004年10月，公司将5000万元银行承兑汇票用于消除子公司的往来款项，以及虚增分公司“常州化纤”2004年利润1000万元。到2005年4月15日和18日，公司在归还到期的5000万元银行承兑汇票时，账务处理记在“其他应收款”中不相关的五家公司户上；2004年12月，公司用账外借款暂消其他应收款“上海思桓”公司借款800万元、“苏州

麦迪森”公司借款600万元及分公司“常熟华艳”应收资产转让款750万元，支付子公司“

扬州华源”资金占用费410万元，消化公司其他应收款中支付下属企业费用390万元，支付公司借款费用50万元。但在2005年7月1日公司归还3000万元到期的账外借款并利息35万元计3035万元时，公司账务处理将2300万元记在“其他应收款”中不相关的一公司户上。

　　债权债务转移协议已确定

　　对于上述事项构成的重大会计差错，公司表示，在整改中，公司与控股股东华源集团达成债权债务转移协议，对控股股东及其子公司的债权计8000万元已在2007年4月份前追回；并追溯恢复公司对“上海思桓”、“苏州麦迪森”等公司债权3065万元，对此，公司除了在2006年末计提减值之外，还拟于2007上半年收回“苏州麦迪森”股权，以拥有其地处苏州同里风景区的40亩工业用地和1万多平方米厂房；另约2000万元系公司虚增的2003、2004年度利润，公司已追溯调整减少未分配利润。

　　公司整改的时候还发现，在信息披露方面存在两项违规事实。在公司2005年报中，对公司增资上海华源投资发展有限公司的情况，披露得不够充分。该事项只是在半年以后的2006年中报的“其他重大事项”中作了披露；同样在2005年报中，未对公司控股子公司安徽华源化纤有限公司以165万元受让安徽华源进出口贸易有限公司55％股权的关联交易进行披露，也是在2006年中报中作补充披露。在公司治理方面，公告称，公司前任董、监事会任期为2002年8月至2005年8月，截至本核查结束日尚未换届。

　　★ST华源从4月24日起连续四个交易日下跌。不过昨天该股走势出乎意料，股价以跌停价开盘，上午9点55分被数万手的买盘拉起，十分钟内拉至涨停，几经反复，下午2点后成功封于涨停，报收6.60元。

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