（上接第C103版）

　　§9 财务报告

　　9．1 审计意见

　　财务报告

　　□未经审计√审计

　　审计意见

　　□标准无保留意见 √非标意见

　　审计意见全文

　　中国广州中国注册会计师：杨新春

　　二○○七年四月二十六日

　　9．2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表

　　资产负债表

　　2006年12月31日

　　编制单位： 广东梅雁水电股份有限公司 单位： 元 币种：人民币

　　五、净利润（亏损以“－”号填列）

　　－700，928，400．79

　　1，345，618．92

　　－684，308，400．79

　　1，345，618．92

　　加：年初未分配利润

　　65，072，424．45

　　63，928，648．37

　　65，072，424．45

　　63，928，648．37

　　其他转入

　　六、可供分配的利润

　　－635，855，976．34

　　65，274，267．29

　　－619，235，976．34

　　65，274，267．29

　　减：提取法定盈余公积

　　134，561．89

　　134，561．89

　　提取法定公益金

　　67，280．95

　　67，280．95

　　提取职工奖励及福利基金（合并报表填列）

　　提取储备基金

　　提取企业发展基金

　　利润归还投资

　　七、可供股东分配的利润

　　－635，855，976．34

　　65，072，424．45

　　－619，235，976．34

　　65，072，424．45

　　减：应付优先股股利

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利

　　转作股本的普通股股利

　　八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）

　　－635，855，976．34

　　65，072，424．45

　　－619，235，976．34

　　65，072，424．45

　　补充资料：

　　1．出售、处置部门或被投资单位所得收益

　　2，852，495．47

　　604，688．33

　　2，294，717．04

　　609，231．30

　　2．自然灾害发生的损失

　　3．会计政策变更增加（或减少）利润总额

　　4．会计估计变更增加（或减少）利润总额

　　131，091，683．64

　　4，172，212．59

　　5．债务重组损失

　　6．其他

　　公司法定代表人：杨钦欢主管会计工作负责人：杨锋源会计机构负责人：陈锦

　　利润及利润分配表

　　2006年1－12月

　　编制单位： 广东梅雁水电股份有限公司 单位：元 币种：人民币

　　项目

　　附注

　　合并

　　母公司

　　合并

　　母公司

　　期末数

　　期初数

　　期末数

　　期初数

　　流动资产：

　　货币资金

　　40，841，112．08

　　400，335，608．56

　　1，106，012．56

　　51，753，647．93

　　短期投资

　　300，000．00

　　2，000，000．00

　　应收票据

　　2，458，369．66

　　423，836．52

　　应收股利

　　应收利息

　　应收账款

　　715，146，520．82

　　643，079，578．63

　　16，333，418．02

　　15，997，937．16

　　其他应收款

　　242，753，228．35

　　330，457，259．49

　　578，493，208．21

　　619，822，810．72

　　预付账款

　　52，925，775．72

　　123，899，874．94

　　115，254．00

　　44，095，254．00

　　应收补贴款

　　908，121．06

　　存货

　　260，753，649．90

　　561，680，234．05

　　124，413．68

　　48，330．57

　　待摊费用

　　102，242．35

　　一年内到期的长期债权投资

　　其他流动资产

　　流动资产合计

　　1，316，086，777．59

　　2，061，978，634．54

　　596，172，306．47

　　731，717，980．38

　　长期投资：

　　长期股权投资

　　46，645，644．92

　　74，169，806．14

　　1，605，077，548．51

　　2，490，964，977．74

　　长期债权投资

　　长期投资合计

　　46，645，644．92

　　74，169，806．14

　　1，605，077，548．51

　　2，490，964，977．74

　　其中：合并价差（贷差以“－”号表示，合并报表填列）

　　其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示，合并报表填列）

　　固定资产：

　　固定资产原价

　　6，039，947，329．87

　　4，283，438，907．77

　　1，902，263，232．58

　　1，473，407，409．02

　　减：累计折旧

　　543，141，412．08

　　394，113，521．09

　　226，951，881．18

　　164，072，613．48

　　固定资产净值

　　5，496，805，917．79

　　3，889，325，386．68

　　1，675，311，351．40

　　1，309，334，795．54

　　减：固定资产减值准备

　　132，395，727．04

　　固定资产净额

　　5，364，410，190．75

　　3，889，325，386．68

　　1，675，311，351．40

　　1，309，334，795．54

　　工程物资

　　8，087，847．72

　　8，617，904．79

　　在建工程

　　1，114，796，861．20

　　2，636，619，854．67

　　314，556，911．25

　　354，967，253．68

　　固定资产清理

　　固定资产合计

　　6，487，294，899．67

　　6，534，563，146．14

　　1，989，868，262．65

　　1，664，302，049．22

　　无形资产及其他资产：

　　无形资产

　　269，427，609．25

　　325，070，326．86

　　228，355，796．70

　　282，784，360．48

　　长期待摊费用

　　5，393，378．83

　　67，204，288．55

　　167，757．40

　　其他长期资产

　　无形资产及其他资产合计

　　274，820，988．08

　　392，274，615．41

　　228，355，796．70

　　282，952，117．88

　　递延税项：

　　递延税款借项

　　资产总计

　　8，124，848，310．26

　　9，062，986，202．23

　　4，419，473，914．33

　　5，169，937，125．22

　　负债及股东权益：

　　流动负债：

　　短期借款

　　948，278，311．48

　　1，503，300，000．00

　　840，000，000．00

　　1，229，300，000．00

　　应付票据

　　106，950，000．00

　　应付短期债券

　　163，700，000．00

　　163，700，000．00

　　应付账款

　　492，302，783．24

　　413，049，306．71

　　68，950，377．96

　　32，277，560．93

　　预收账款

　　10，804，351．76

　　11，764，208．84

　　425，500．00

　　应付工资

　　3，389，169．47

　　1，273，986．77

　　116，375．37

　　131，558．88

　　应付福利费

　　24，085，727．68

　　25，401，633．44

　　21，319，395．51

　　23，360，239．37

　　应付股利

　　1，700，920．88

　　1，700，920．88

　　1，700，920．88

　　1，700，920．88

　　应付利息

　　47，082，095．32

　　5，440，914．34

　　40，112，502．39

　　1，459，100．00

　　应交税金

　　－1，322，493．07

　　－765，085．33

　　－24，359．81

　　3，054，670．73

　　其他应交款

　　342，150．31

　　724，080．79

　　163，519．35

　　275，393．69

　　其他应付款

　　142，718，703．82

　　19，242，869．82

　　132，213，562．83

　　12，016，897．14

　　预提费用

　　3，539，814．74

　　2，438，502．50

　　1，844，319．38

　　1，897，200．00

　　预计负债

　　一年内到期的长期负债

　　489，608，557．20

　　237，680，648．06

　　354，050，000．00

　　200，200，000．00

　　其他流动负债

　　流动负债合计

　　2，162，530，092．83

　　2，491，901，986．82

　　1，460，872，113．86

　　1，669，373，541．62

　　长期负债：

　　长期借款

　　3，632，955，009．46

　　3，506，608，926．26

　　859，490，000．00

　　715，450，000．00

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　3，260，000．00

　　3，000，000．00

　　700，000．00

　　其他长期负债

　　长期负债合计

　　3，636，215，009．46

　　3，509，608，926．26

　　860，190，000．00

　　715，450，000．00

　　递延税项：

　　递延税款贷项

　　负债合计

　　5，785，678，302．97

　　6，001，510，913．08

　　2，321，062，113．86

　　2，384，823，541．62

　　少数股东权益（合并报表填列）

　　244，311，407．50

　　276，361，705．55

　　所有者权益（或股东权益）：

　　实收资本（或股本）

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　减：已归还投资

　　实收资本（或股本）净额

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　资本公积

　　574，243，753．76

　　1，200，860，527．10

　　574，243，753．76

　　1，200，860，527．10

　　盈余公积

　　245，255，344．05

　　245，255，344．05

　　245，255，344．05

　　245，255，344．05

　　其中：法定公益金

　　201，413，528．86

　　142，010，935．06

　　201，413，528．86

　　142，010，935．06

　　减：未确认投资损失（合并报表填列）

　　未分配利润

　　－635，855，976．34

　　65，072，424．45

　　－619，235，976．34

　　65，072，424．45

　　拟分配现金股利

　　外币报表折算差额（合并报表填列）

　　股东权益合计

　　2，081，791，800．47

　　2，785，113，583．60

　　2，098，411，800．47

　　2，785，113，583．60

　　负债和股东权益总计

　　8，124，848，310．26

　　9，062，986，202．23

　　4，419，473，914．33

　　5，169，937，125．22

　　项目

　　附注

　　合并

　　母公司

　　合并

　　母公司

　　本期数

　　上年同期数

　　本期数

　　上年同期数

　　一、主营业务收入

　　731，263，268．40

　　698，070，959．58

　　126，129，249．28

　　45，612，236．79

　　减：主营业务成本

　　510，035，373．87

　　536，561，427．93

　　45，927，230．17

　　31，220，067．06

　　主营业务税金及附加

　　13，142，542．78

　　15，256，283．46

　　2，875，825．50

　　1，993，672．41

　　二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）

　　208，085，351．75

　　146，253，248．19

　　77，326，193．61

　　12，398，497．32

　　加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）

　　1，696，243．05

　　4，449，655．92

　　415，054．61

　　5，014，671．88

　　减： 营业费用

　　4，846，347．07

　　2，766，684．36

　　管理费用

　　333，384，448．90

　　87，261，829．17

　　24，808，424．08

　　22，826，457．98

　　财务费用

　　322，948，674．58

　　110，272，769．91

　　140，683，424．87

　　62，796，383．85

　　三、营业利润（亏损以“－”号填列）

　　－451，397，875．75

　　－49，598，379．33

　　－87，750，600．73

　　－68，209，672．63

　　加：投资收益（损失以“－”号填列）

　　－7，913，027．42

　　3，489，468．62

　　－570，666，590．04

　　18，309，856．97

　　补贴收入

　　146，600．00

　　50，001，950．00

　　50，000，000．00

　　营业外收入

　　469，033．11

　　3，443，612．65

　　93，667．70

　　1，903，729．36

　　减：营业外支出

　　285，018，435．16

　　868，948．56

　　25，984，877．72

　　658，294．78

　　四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

　　－743，713，705．22

　　6，467，703．38

　　－684，308，400．79

　　1，345，618．92

　　减：所得税

　　2，729，962．21

　　3，998，592．93

　　减：少数股东损益（合并报表填列）

　　－45，515，266．64

　　1，123，491．53

　　加：未确认投资损失（合并报表填列）

　　公司法定代表人：杨钦欢主管会计工作负责人：杨锋源会计机构负责人：陈锦定

　　现金流量表

　　2006年1－12月

　　编制单位： 广东梅雁水电股份有限公司 单位：元 币种：人民币

　　项目

　　附注

　　合并数

　　母公司数

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金

　　849，807，843．62

　　145，102，848．82

　　收到的税费返还

　　1，758，370．75

　　收到的其他与经营活动有关的现金

　　3，341，803．25

　　2，880，884．86

　　经营活动现金流入小计

　　854，908，017．62

　　147，983，733．68

　　购买商品、接受劳务支付的现金

　　463，050，411．56

　　4，450，042．40

　　支付给职工以及为职工支付的现金

　　33，876，960．98

　　10，407，033．86

　　支付的各项税费

　　96，880，379．51

　　30，248，015．88

　　支付的其他与经营活动有关的现金

　　32，086，846．97

　　10，920，927．94

　　经营活动现金流出小计

　　625，894，599．02

　　56，026，020．08

　　经营活动产生的现金流量净额

　　229，013，418．60

　　91，957，713．60

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资所收到的现金

　　350，329，495．49

　　347，385，900

　　其中：出售子公司收到的现金

　　345，309，495．49

　　345，385，900．00

　　取得投资收益所收到的现金

　　3，369，165．00

　　2，953，900．00

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金

　　98，824，165．61

　　97，584，116．00

　　收到的其他与投资活动有关的现金

　　93，233，321．16

　　82，420，000．00

　　投资活动现金流入小计

　　545，756，147．26

　　530，343，916．00

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

　　531，689，082．12

　　83，536，876．15

　　投资所支付的现金

　　86，134，854．38

　　85，860，501．00

　　支付的其他与投资活动有关的现金

　　10，626，955．68

　　123，290，813．21

　　投资活动现金流出小计

　　628，450，892．18

　　292，688，190．36

　　投资活动产生的现金流量净额

　　－82，694，744．92

　　237，655，725．64

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资所收到的现金

　　其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

　　借款所收到的现金

　　1，413，790，000．00

　　913，790，000．00

　　收到的其他与筹资活动有关的现金

　　200，198，535．00

　　137，138，535．00

　　筹资活动现金流入小计

　　1，613，988，535．00

　　1，050，928，535．00

　　偿还债务所支付的现金

　　1，767，453，102．46

　　1，322，200，000．00

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

　　285，218，587．48

　　104，912，520．49

　　其中：支付少数股东的股利

　　支付的其他与筹资活动有关的现金

　　4，077，089．12

　　4，077，089．12

　　其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金

　　筹资活动现金流出小计

　　2，056，748，779．06

　　1，431，189，609．61

　　筹资活动产生的现金流量净额

　　－442，760，244．06

　　－380，261，074．61

　　四、

汇率变动对现金的影响

　　－3，889．38

　　五、现金及现金等价物净增加额

　　－296，445，459．76

　　－50，647，635．37

　　补充材料

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量：

　　净利润

　　－700，928，400．79

　　－684，308，400．79

　　加：少数股东损益（亏损以“－”号填列）

　　－45，515，266．64

　　减：未确认的投资损失

　　加：计提的资产减值准备

　　454，805，792．14

　　21，400，961．80

　　固定资产折旧

　　210，671，210．75

　　40，061，353．91

　　无形资产摊销

　　7，042，461．51

　　5，855，054．93

　　长期待摊费用摊销

　　77，412，306．65

　　167，757．40

　　待摊费用减少（减：增加）

　　102，242．35

　　预提费用增加（减：减少）

　　1，101，312．24

　　－52，880．62

　　处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

　　18，653，479．69

　　10，677，454．36

　　固定资产报废损失

　　财务费用

　　323，533，413．94

　　140，683，424．87

　　投资损失（减：收益）

　　7，913，027．42

　　570，666，590．04

　　递延税款贷项（减：借项）

　　存货的减少（减：增加）

　　292，135，878．59

　　－76，083．11

　　经营性应收项目的减少（减：增加）

　　－212，386，611．34

　　－2，803，283．44

　　经营性应付项目的增加（减：减少）

　　－205，527，427．91

　　－10，314，235．75

　　其他（预计负债的增加）

　　经营活动产生的现金流量净额

　　229，013，418．60

　　91，957，713．60

　　2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3、现金及现金等价物净增加情况：

　　现金的期末余额

　　39，329，698．80

　　1，106，012．56

　　减：现金的期初余额

　　335，775，158．56

　　51，753，647．93

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额

　　－296，445，459．76

　　－50，647，635．37

　　公司法定代表人：杨钦欢主管会计工作负责人：杨锋源会计机构负责人：陈锦定

　　9．3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。

　　根据公司的发展战略，2006年度的主营业务已由之前的建筑及建筑安装业务转向水电能源行业，公司目前存在的应收款项余额中大部分为建筑安装企业的应收款项，为更准确反映公司的经营成果和财务状况，体现谨慎性原则，经公司董事会讨论通过，自2006年度起变更坏帐准备的计提比例，具体变更情况如下：

　　账龄

　　变更前计提比例

　　变更后计提比例

　　1年以内

　　0．10％

　　1％

　　1－2年

　　3％

　　10％

　　2－3年

　　10％

　　50％

　　3－4年

　　50％

　　70％

　　4年以上

　　50％

　　100％

　　上述会计估计变更影响2006年净利润的减少数为131，091，683．64元。

　　9．4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

　　本报告期无重大会计差错更正

　　9．5 报告期内，公司财务报表合并范围变化如下：

　　1、2006年12月11日公司将持有的大埔县梅江蓬辣滩水电站有限公司（以下简称“蓬辣滩水电站”）100％的股权转让给广东省粤电集团有限公司，因此本年末不再合并蓬辣滩水电站的资产负债表，但将其年初至转让日前的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期初至转让日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。

　　2、2006年12月19日公司控股子公司梅县梅雁建筑工程有限公司将持有的梅县建筑设计院有限公司（以下简称“设计院”）75％的股权转让给杨智山，因此本年末不再合并设计院的资产负债表，但将其年初至转让日前的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期初至转让日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。

　　3、2006年5月31日公司对全资子公司梅县三龙水电站（以下简称“三龙电站”）进行整合，撤销其企业法人，相关的资产、债权债务并入母公司；年末在编制合并利润表及合并现金流量表时，将三龙电站期初至撤销日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期初至撤销日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。

　　4、2006年4月30日公司与梅县龙上水电有限公司、梅县客都实业有限公司签订股权转让合同，以6000万元债权受让梅县新城供水有限公司（以下简称“新城供水”）的100％的股权的对价，新城供水成为公司的全资子公司，本年度纳入合并范围。

　　5、2006年11月13日公司的全资子公司梅雁轮胎和梅县梅雁热电有限公司分别以其全部固定资产、在建工程、无形资产作价13，965、1，335万元与香港刘键成立梅县腾飞轮胎有限公司，本年度纳入合并范围。

　　

股票简称：梅雁水电

证券编码：600868编号：临2007－007

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