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天津海运http://www.sina.com.cn 2007年04月30日 05:56 中国证券报
9．3．2报告期内本公司会计估计更正情况。 9．4 报告期内本公司重大会计差错情况如下： （1）公司在过往年度未对大股东天海集团占用的资金15，000．00万元进行账务处理。公司已于2006年度收回上述款项，并对2006年度财务报表的期初余额进行了重述调整，调整增加其他应收款－天津市天海集团有限公司15，000．00万元，调整减少银行存款15，000．00万元。 （2）公司根据天津市天海集团有限公司的催款要求，对以前年度如下少计的应付天海集团款项进行了追溯调整： ①、1999年11月2日，本公司与ＳＫＹ ＢＲＩＬＬＩＡＮＣＥ ＳＨＩＰＰＩＮＧ ＡＮＳ、ＳＫＹ ＴＲＥＡＳＵＲＥ ＳＨＩＰＰＩＮＧ ＡＮＳ、ＴＯＰ ＧＥＮＩＵＳ ＭＡＲＴＩＭＥ ＡＮＳ分别签订了租赁合同，租赁“天光”“天明”“天富”三条船舶，根据合同的约定，船舶发生的保险、船员等费用全部由承租方承担。2005年以前该租金由公司转由天海集团对外支付，公司在向天海集团支付租金时于2004年以前期间扣除了船舶的保险、船员等费用，少计应承担的船舶固定费用45，788，490．72元，少计其他应付款—天海集团45，788，490．72元。公司已对比较财务报表期初的未分配利润及其他应付款进行追溯调整。 公司账面记录欠付“天光”“天明”“天富”轮款项7，407，626．09元实际为欠付天海集团的款项，公司已对期初会计报表进行了重分类，应付账款调减7，624，667．90元，应收账款减少419，391．81元，其他应付款相应调整增加。 ②、公司2001年度少计“天富轮”租金11，945，298．47元，该款项已经由天海集团对外支付，部分的依据正在收集中。公司已按照双方的付款约定和目前掌握的依据，对比较财务报表期初的未分配利润进行了追溯调整，并调整增加了预提费用11，945，298．47元。 ③、公司2002年度少计应付天海集团子公司津联运输有限公司的集装箱租金1，686，782．30美元，按目前汇率折合人民币13，171，576．94元。公司已追溯调整了比较财务报表期初未分配利润，并调整增加了其他应付款—天海集团13，171，576．94元。 除上述内容外，对天海集团要求的其他催款事项，公司与天海集团正在核实过程中，并在前述调整的基础上补提了以前年度少计的成本费用21，889，357．78元，同时增加预提费用21，889，357．78元。公司已于2007年1月4日向天津市天海集团有限公司支付了欠款100，000，000．00元。 （3）公司以前会计年度对超额亏损的子公司—上海天海海运有限公司合并时，错误将该公司内部交易形成的固定资产的增值部分计提的折旧抵销了未分配利润和主营业务成本。本期追溯调整，调整增加合并会计报表2005年度主营业务成本514，065．23元，减少2005年度期初未分配利润8，135，585．33元，减少当期未确认投资损失8，649，650．56元。 9．5 报告期内本公司合并报表范围变化情况如下： 2006年底，本公司经理办公会议作出了建议公司履行股东权利，关闭资不抵债且无法持续经营的控股子公司—上海天海海运有限公司的决议，并提请公司董事会批准。根据上述情况，公司对于该面临非持续经营且净资产为负数的子公司的财务报表自2006年开始不纳入合并财务报表范围。 2006年底，本公司经理办公会议作出了建议公司履行股东权利，关闭资不抵债且无法持续经营的控股子公司—扬州育洋海运有限公司的决议，并提请公司董事会批准。根据上述情况，公司对于该面临非持续经营且净资产为负数的子公司的财务报表自2006年开始不纳入合并财务报表范围。 9．5 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 关于天津市海运股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 天华中兴审字【2007】第1079－05号 天津市海运股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的天津市海运股份有限公司（以下简称“天津海运”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是天津海运管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 由于天津海运2006年度审计报告（天华中兴审字【2007】第1079－01号）中提及的有关事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对天津海运编制的差异调节表是否按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制发表审阅意见。 北京天华中兴会计师事务所中国注册会计师：杨贵鹏 有限公司 中国注册会计师：刘海山 中国 北京 二零零七年四月二十六日 天津市海运股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：天津市海运股份有限公司 金额单位：人民币元 ■ 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 天津市海运股份有限公司 天津市海运股份有限公司 董事长：宋兴庭 董事会 2007年4月30日 天津市海运股份有限公司 审 计 报 告 2006年度 地址：北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼5号楼14层 邮编：100044 电话：010－68315858 传真：010－88395050 网址：ｗｗｗ．ｔｉｎｗｈａｃｐａｓ．ｃｏｍ 审 计 报 告 天华中兴审字（2007）第1079－01号 天津市海运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津市海运股份有限公司（以下简称“天津海运”）财务报表，包括 2006年12月31日的资产负债表与合并资产负债表、2006年度利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、2006年度现金流量表与合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天津海运管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1、截止2006年12月31日，天津海运累计经营性亏损数额巨大，已经资不抵债（净资产为－6，384．04万元）。截止2007年4月4日（打印贷款卡日期），存在已经逾期未偿还的借款14，350．22万元。虽然天津海运认为在可预见的将来公司仍可持续经营，并披露了对持续经营能力的应对措施，但由于天津海运如附注（十三）、1及2所述的改善经营计划及重组事项存在重大的不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以确定其能否有效改善天津海运的持续经营能力。 2、我们本次审计发现天津海运在过往年度未对大股东天津市天海集团有限公司占用的资金15，000．00万元进行账务处理。如附注（三）、16所示，截止2006年12月31日，天津海运已经收回了上述资金，并于2006年财务报表中对年初数据进行了重述调整。 3、如附注（三）、16所示，天津海运根据天津市天海集团有限公司的催款要求，对以前年度的财务状况和经营成果进行了重大追溯调整。我们无法获取充分的审计证据来判断该追溯调整事项是否适当。同时我们注意到，天津海运于2007年1月4日，已就上述追溯调整后产生的应付款项10，000．00万元支付与天津市天海集团有限公司。 鉴于上述重大事项，我们不能依赖天津海运的内部控制及其运行结果，也无法获取充分、适当的审计证据来判断其对上述财务报表的影响程度。 三、审计意见 由于前段所述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对天津海运2006年度的财务报表发表意见。 天华中兴会计师事务所中国注册会计师： 有限公司中国注册会计师： 中国 北京 二零零七年四月二十六日 一、 财务 报 表 （一）、资产负债表 2006年12月31日 会企01表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 ■ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： （一）、资产负债表（续） 2006年12月31日 会企01表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 ■ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： （一）、合并资产减值准备明细表 2006年12月31日 会企01表附表1 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 ■ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： （一）、资产减值准备明细表 2006年12月31日 会企01表附表2 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 ■ 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： （二）、利润及利润分配表 会企02表 编制单位：天津市海运股份有限公司单位：人民币元 ■ 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： （三）、现金流量表 会企03表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 ■ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： （三）、现金流量表（续）会企03表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 ■ 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 二、天津市海运股份有限公司 财务报表附注 2006年度 （一）、公司基本情况 天津市海运股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经天津市人民政府“津政函（1992）53号”文件批准，于1992年12月1日设立，设立时注册资本为12000万元。 1993年度利润分配每10股送1股，注册资本变更为13200万元，经天津市证券管理办公室确认，并于1995年5月11日变更企业法人营业执照。 1995年经天津市国有资产管理局“津国资（1995）227号”文件批准，本公司在发行Ｂ股前，进行资产重组，股本增至14300万元；经天津市证券管理办公室“津证办（1995）42号”文件、上海市证券管理办公室“沪证办（1996）052号”文件批准，公司发行外资股（Ｂ股）9000万股，注册资本变更为23300万元，于1996年4月26日变更企业法人执照。 1996年根据中国证券监督管理委员会（证监发字（1996）157号）“关于天津市海运股份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司内部职工股3464万股转为社会公众股，于1996年9月9日在上海证券交易所上市。 1998年度利润分配每10股送6股，资本公积转增股本每10股转增4股，送转后，注册资本变更为46600万股，并于2000年3月24日变更企业法人营业执照。 2001年3月，本公司实施每10股配售3股方案后，注册资本变更为49264．882万股，并于2002年2月25日变更企业法人营业执照。 本公司注册地址：中国天津市天津港保税区京门大道188号。公司法定代表人：宋兴庭。2005年，根据《商务部关于同意天津市海运股份有限公司变更经营范围的批复》，公司变更了经营范围，变更后的经营范围：近洋货物运输、仓储服务、陆海联运、集装箱租赁买卖、自用船舶、设施、属具、物料、集装箱的进口业务；自用退役船舶和船舶设备的出口业务；船舶租赁。 本公司第一大股东是天津市天海集团有限公司（以下简称“天海集团”），持有本公司37．37％的股份。 （二）、财务报表编制基础 本公司累计亏损数额很大，净资产为负值，但公司管理层确信能够继续获得经营所需要的资金，公司在可预见的将来会持续经营下去，不拟也不必终止经营或破产清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。故截止2006年12月31日公司财务报表仍以持续经营假设为基础编制。 （三）、会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计期间 本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，按权责发生制核算，以历史成本为计价基础。资产按实际成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、外币业务的核算 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额直接作为当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金列示。 7、应收账款及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本公司对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备： 负债与所有者权益 附注 合 并 母 公 司 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 （六）、7 444，748，416．50 414，945，282．00 342，541，854．00 355，945，282．00 应付票据 应付账款 （六）、8 84，483，778．35 69，278，345．77 31，576，552．13 20，315，822．82 预收账款 （六）、9 16，234，624．28 19，469，589．53 1，176，570．00 462，664．57 应付工资 27，015．71 73，659．12 应付福利费 6，985，105．31 6，083，425．04 501，171．41 562，873．41 应付股利 258，690．09 258，690．09 应交税金 （六）、10 72，484，786．81 76，457，637．35 24，187，571．41 22，728，114．05 其他应交款 1，027，364．64 1，236，688．24 836，747．22 780，302．36 其他应付款 （六）、11 159，326，319．95 111，471，585．83 540，842，718．62 487，042，796．92 预提费用 （六）、12 62，162，113．85 73，576，301．79 54，435，972．60 44，013，255．23 预计负债 一年内到期的长期负债 （六）、13 46，852，200．00 73，323，025．00 46，852，200．00 48，421，200．00 其他流动负债 流动负债合计 894，590，415．49 846，174，229．76 1，042，951，357．39 980，272，311．36 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 894，590，415．49 846，174，229．76 1，042，951，357．39 980，272，311．36 少数股东权益 （六）、14 10，102，403．90 1，470，364．54 所有者权益： 实收资本 （六）、15 492，648，820．00 492，648，820．00 492，648，820．00 492，648，820．00 资本公积 （六）、16 280，265，597．78 280，265，597．78 293，050，064．93 293，050，064．93 盈余公积 （六）、17 120，952，167．67 120，936，535．91 111，291，540．12 111，291，540．12 未确认投资损失 （六）、18 －25，750，808．03 －163，439，064．16 未分配利润 （六）、19 －931，956，176．28 －722，492，790．92 －924，847，639．25 －716，329，746．01 所有者权益合计 －63，840，398．86 7，919，098．61 －27，857，214．20 180，660，679．04 负债及所有者权益合计 840，852，420．53 855，563，692．91 1，015，094，143．19 1，160，932，990．40 资产 行次 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 其他原因转出数（并表范围变化） 合计 一、坏账准备合计 1 908，992，932．50 157，014，225．43 22，945，351．19 153，385，377．71 176，330，728．90 889，676，429．03 其中：应收账款 2 844，696，703．73 6，901，080．70 22，870，816．83 140，079，456．23 162，950，273．06 688，647，511．37 其他应收款 3 64，296，228．77 150，113，144．73 74，534．36 13，305，921．48 13，380，455．84 201，028，917．66 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 1，655，868．21 1，655，868．21 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 1，655，868．21 1，655，868．21 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 653，696．09 653，696．09 六、无形资产减值准备 16 653，696．09 653，696．09 其中：专利权 17 商标权 18 土地使用权 19 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 其中：长期贷款 22 短期贷款 23 减值准备总计 24 910，648，800．71 157，667，921．52 22，945，351．19 153，385，377．71 176，330，728．90 891，985，993．33 项目 注释 项 目 名 称 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） －63，840，398．86 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 2007年1月1日归属于母公司权益（新会计准则） －63，840，398．86 14 少数股东权益 10，102，403．90 2007年1月1日股东权益（新会计准则） －53，737，994．96 资产 行次 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 1 725，345，877．77 74，968，243．22 22，699，888．83 22，699，888．83 777，614，232．16 其中：应收账款 2 682，735，126．31 1，435，474．49 22，699，888．83 22，699，888．83 661，470，711．97 其他应收款 3 42，610，751．46 73，532，768．73 116，143，520．19 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 1，655，868．21 1，655，868．21 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 1，655，868．21 1，655，868．21 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 653，696．09 653，696．09 六、无形资产减值准备 16 653，696．09 653，696．09 其中：专利权 17 商标权 18 土地使用权 19 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 其中：长期贷款 22 短期贷款 23 减值准备总计 24 727，001，745．98 75，621，939．31 22，699，888．83 22，699，888．83 779，923，796．46 项目 附注 合 并 母 公 司 合并 母公司 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 一、主营业务收入 （六）、20 （七）、4 437，440，137．45 769，142，303．33 174，768，961．76 227，192，809．97 减：主营业务成本 （六）、21 （七）、4 426，742，859．76 661，830，013．58 181，100，403．68 163，536，174．42 主营业务税金及附加 （六）、22 15，865，556．76 31，023，489．25 7，884，010．44 11，546，174．54 二、主营业务利润 －5，168，279．07 76，288，800．50 －14，215，452．36 52，110，461．01 加：其他业务利润 12，823，331．01 31，758，470．65 10，286，876．94 7，856，471．47 减：营业费用 82，205．00 79，696．00 管理费用 （六）、23 192，956，806．06 40，767，794．11 65，747，145．90 －1，349，567．13 财务费用 （六）、24 51，193，839．68 57，449，408．48 47，756，219．07 46，778，867．50 三、营业利润 －236，577，798．80 9，750，372．56 －117，431，940．39 14，537，632．11 加：投资收益 （七）、5 －1，673，581．29 18，850．00 －91，869，087．37 39，802，049．42 补贴收入 1，540，000．00 营业外收入 （六）、25 4，340，890．41 25，044，774．95 1，972，344．61 2，397，805．74 减：营业外支出 1，495，345．21 366，410．36 1，189，210．09 四、利润总额 －233，865，834．89 34，447，587．15 －208，517，893．24 56，737，487．27 减：所得税 （六）、26 1，900，879．96 8，064，625．97 减：少数股东损益 －161，920．57 －466，312．68 加：未确认投资损失 26，157，040．68 31，453，005．80 五、净利润 －209，447，753．60 58，302，279．66 －208，517，893．24 56，737，487．27 加：年初未分配利润 －722，492，790．92 －780，584，328．85 －716，329，746．01 －773，067，233．28 其他转入数 六、可分配利润 －931，940，544．52 －722，282，049．19 －924，847，639．25 －716，329，746．01 减：提取法定盈余公积 15，631．76 110，916．70 提取法定公益金 99，825．03 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 －931，956，176．28 －722，492，790．92 －924，847，639．25 －716，329，746．01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 －931，956，176．28 －722，492，790．92 －924，847，639．25 －716，329，746．01 资 产 附注 合 并 母 公 司 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 （六）、1 160，204，325．94 76，956，530．34 136，714，292．73 42，020，185．96 短期投资 2，364，787．01 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 （六）、2 （七）、1 83，225，666．01 100，781，592．86 25，909，096．25 33，492，132．44 其他应收款 （六）、3 （七）、2 76，426，224．22 181，660，178．69 153，614，282．76 335，886，988．86 预付账款 14，044，656．85 14，240，840．61 1，890，156．14 应收补贴款 存货 72，518．33 108，509．37 待摊费用 169，166．61 198，371．81 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 334，142，557．96 376，310，810．69 318，127，827．88 411，399，307．26 长期投资： 长期股权投资 （六）、4 （七）、3 1，000，000．00 1，989，621．44 532，525，565．32 624，394，652．69 长期债权投资 长期投资合计 1，000，000．00 1，989，621．44 532，525，565．32 624，394，652．69 其中：合并价差 179，621．44 其中：股权投资差额 179，621．44 －20，020，331．43 －20，020，331．43 固定资产： 固定资产原价 （六）、5 816，028，606．80 785，916，430．80 244，480，306．80 198，579，029．91 减：累计折旧 （六）、5 310，239，864．63 310，210，733．29 79，385，860．72 73，439，999．46 固定资产净值 （六）、5 505，788，742．17 475，705，697．51 165，094，446．08 125，139，030．45 减：固定资产减值准备 653，696．09 653，696．09 固定资产净额 505，135，046．08 475，705，697．51 164，440，749．99 125，139，030．45 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 505，135，046．08 475，705，697．51 164，440，749．99 125，139，030．45 无形资产及其他资产： 无形资产 15，164．43 33，246．87 长期待摊费用 （六）、6 559，652．06 1，524，316．40 其他长期资产 无形资产及递延资产合计 574，816．49 1，557，563．27 递延税项： 递延税款借项 资产总计 840，852，420．53 855，563，692．91 1，015，094，143．19 1，160，932，990．40 补充资料 注 释 2006年度 合并 母公司 合 并 母公司 1． 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 －209，447，753．60 －208，517，893．24 加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） －161，920．57 减：未确认的投资损失 26，157，040．68 加：计提的资产减值准备 134，722，570．33 52，922，050．48 固定资产折旧 23，943，820．32 7，105，498．39 无形资产摊销 18，082．44 长期待摊费用摊销 1，026，819．62 待摊费用减少（减：增加） 29，205．20 预提费用增加（减：减少） －11，414，187．94 43，837，981．81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －3，413，042．90 －1，972，344．61 固定资产报废损失 财务费用 28，945，674．46 24，319，647．10 投资损失（减：收益） 1，673，581．29 91，869，087．37 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 35，991．04 经营性应收项目的减少（减：增加） 129，987，977．62 957，424．75 经营性应付项目的增加（减：减少） 32，663，317．39 122，957，698．05 其他 经营活动产生的现金流量净额 102，453，094．02 133，479，150．10 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 （六）、29 130，204，325．94 106，714，292．73 减：现金的期初余额 46，956，530．34 12，020，185．96 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 83，247，795．60 94，694，106．77 项 目 附注 2006年度 合并 母公司 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 429，200，060．73 72，585，947．99 收取的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 （六）、27 158，418，846．45 270，015，301．37 现金流入小计 587，618，907．18 342，601，249．36 购买商品、接受劳务支付的现金 405，985，437．48 33，445，665．94 支付给职工以及为职工支付的现金 23，238，119．82 8，183，006．88 支付的各项税费 23，952，431．04 7，659，764．88 支付的其他与经营活动有关的现金 （六）、28 31，989，824．82 159，833，661．56 现金流出小计 485，165，813．16 209，122，099．26 经营活动产生的现金流量净额 102，453，094．02 133，479，150．10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 4，671，583．21 29，900．00 收到的其他与投资活动有关的现金 44，289．34 现金流入小计 4，715，872．55 29，900．00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 687，457．63 32，400．00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 2，504．00 现金流出小计 689，961．63 32，400．00 投资活动产生的现金流量净额 4，025，910．92 －2，500．00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 401，416，855．00 294，329，855．00 收到的其他与筹资活动有关的现金 313，501．18 现金流入小计 401，730，356．18 294，329，855．00 偿还债务所支付的现金 393，073，605．50 307，733，283．00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28，945，674．46 24，319，647．10 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 422，019，279．96 332，052，930．10 筹资活动产生的现金流量净额 －20，288，923．78 －37，723，075．10 四、汇率变动对现金的影响 －2，942，285．56 －1，059，468．23 五、现金及现金等价物净增加额 83，247，795．60 94，694，106．77 被投资单位 注册地址 法定代表人 经营范围 注册资本 持股％ 与本公司关系 是否 合并 直接 间接 天津市天海报关有限责任公司 天津市 宋兴庭 代办报关手续；劳务服务；商品信息咨询；代办货物包装、托运业务（危险化学品及易制毒品除外） 200万 90 10 母子公司 是 天津市天海国际船务代理有限公司 天津市 宋兴庭 近洋国际海运和沿海货物运输、信息咨询、船舶修理、国际货运和船舶代理、揽货业务、船舶物料供应等 1，000万 90 10 母子公司 是 天津市天海货运代理有限公司 天津市 宋兴庭 承办海运进出口货物的承揽、报关、报验、仓储、中转、代运、订舱、配载、签发海运提单及集装箱拆箱拼箱的国际货运代理业务 1，500万 90 10 母子公司 是 珠海北洋轮船有限公司 珠海市 宋兴庭 实物租赁；货运代理；国内沿海普通货船运输（有效期至2008年10月31日） 7，000万 90 10 母子公司 是 天津渤海联合国际货运代理有限公司 天津市 赵延炳 国际货运代理（海运、空运、陆运）；快递（信件及信件性质的物品除外）；商务信息咨询；批发、零售服装、纺织品、建筑材料、钢材、五金交电、工艺品；进出口业务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理） 500万 60 母子公司 是 扬州育洋海运有限公司 扬州市 宋兴庭 近洋国际海运和沿海货物运输，信息咨询、船舶修理、国际货运和船舶代理、揽货业务、船舶物料供应（不含易燃易爆品） 1，600万 52 否 天津天新国际货运代理有限公司 天津市 国际货运、船舶代理、船舶租赁、集装箱租赁、修理业务等 470万港币 50 否 天津港保税区新世纪国际物流有限公司 天津市 宋兴庭 集装箱运输，储存，装箱，拆箱，海运货物仓储，普通货物装卸，运输，仓储服务，集装箱维修，船舶物料供应，信息管理 4，200万 90 10 母子公司 是 上海天海货运有限公司 上海市 宋兴庭 海运进出口货物的承揽、报关、报验、仓储、中转、代运、订舱、配载、集装箱拼装拆箱的国际货运代理业务（凡涉及许可经营的凭许可证经营） 800万 70．75 29．25 母子公司 是 天津天海空运代理有限公司 天津市 宋兴庭 揽货，订舱，仓储，中转，集装箱拼装，结算运杂费等 361．5万 82．99 17．01 母子公司 是 北京市天海北方货运代理有限公司 北京市 宋兴庭 承办海运进出口货物的国际运输代理业务；包括揽客、订舱、仓储、中转、集装箱拼拆、结算运杂费、报关、报验、保险相关的短途运输服务及咨询业务 500万 46．39 53．61 母子公司 是 天津市天海海员服务有限公司 天津市 胡湘 为海员提供劳务服务和业务调配业务以及海员培训 30万 66．67 33．33 母子公司 是 上海天海海运有限公司 上海市 宋兴庭 国际班轮运输服务，国内沿海及长江中下游普通货船运输（涉及许可经营的凭许可证经营） 3，570万 91．6 2．1 否 大连天海国际货运代理有限公司 大连市 宋兴庭 承办国际运输代理业务及相关的短途运输服务、运输咨询服务（许可范围内） 500万 45 55 母子公司 是 大连天海国际船务代理有限公司 大连市 宋兴庭 在大连口岸经营中国籍国际船舶﹑经交通部核准的出资单位自有和用于国际集装箱班轮运输的自营外国籍船舶（船名见船代证书附件）的代理及相关业务 300万 70 30 母子公司 是 上海天成船务代理有限公司 上海市 宋兴庭 在上海口岸经营中国藉国际船舶、经交通部核准的出资单位自有和用于集装箱班轮运输的自营外国藉船舶的代理及相关业务（凡涉及许可经营的凭许可证经营） 300万 70 10 母子公司 是 广州市津海船务代理有限公司 广州市 宋兴庭 在广州市经营内贸航线船舶代理及货物运输代理业务 50万 80 20 母子公司 是 青岛津海韵船务代理有限公司 青岛市 宋兴庭 船舶代理，水路货物运输代理 50万 90 10 母子公司 是 天津市津海海运有限公司 天津市 宋兴庭 国际船舶运输、货运代理、仓储服务（不含危险品）、国内沿海普通货物运输 6，600万 56 44 母子公司 是 亚洲之鹰船务公司 香港 宋兴庭 集装箱货运 5，327万 100 母子公司 是 亚洲先锋船务公司 利比里亚 宋兴庭 集装箱货运 13，600万 100 母子公司 是 天荣船务有限公司 利比里亚 无面值股票 100 母子公司 是 天发船务有限公司 利比里亚 无面值股票 100 母子公司 是 必富达船务有限公司 利比里亚 无面值股票 100 母子公司 是 天星船务有限公司 利比里亚 无面值股票 100 母子公司 是 账 龄 提取比率 1年以内 5％ 1—2年 10％ 2—3年 20％ 3－5年 40％ 5年以上 100％ 类别 残值率 使用年限 年折旧率 运输船舶 5％ 11－35年 2．71％－－8．64％ 房屋建筑物（成本及土地使用权） 3％ 20－50年 1．94％－－4．85％ 机器设备及运输工具 3％ 5－8年 12．12％－－19．40％ 税 项 税率 货运收入 3％ 代理收入、船舶及集装箱租赁收入 5％ 集装箱超尺码收入＼拆箱收入 3％ 报关收入＼制单收入 10％ 项 目 2006年12月31日 2005年12月31日 现金 130，958．29 289，756．70 银行存款 160，059，530．52 46，666，773．64 其他货币资金 13，837．13 30，000，000．00 合 计 160，204，325．94 76，956，530．34 项 目 原币金额 折合汇率 人民币金额 美元 2，245，003．11 7．8087 17，530，555．79 日元 4，978，150．00 0．0656 326，566．64 港币 138，094．58 1．0047 138，743．62 合 计 17，995，866．05 账 龄 2006年12月31日 2005年12月31日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 42，625，286．30 5．52％ 2，131，264．32 41，655，467．80 4．40％ 2，082，773．39 1－2年 9，573，218．16 1．24％ 957，321．82 17，487，265．79 1．85％ 1，748，726．58 2－3年 13，500，989．98 1．75％ 2，700，198．00 159，229．34 0．02％ 31，845．87 3－5年 821，867．64 0．11％ 328，747．05 1，090，783．99 0．12％ 436，313．60 5年以上 37，133，416．24 4．81％ 37，133，416．24 37，822，341．11 4．00％ 37，822，341．11 个别认定 668，218，399．06 86．57％ 645，396，563．94 847，263，208．57 89．61％ 802，574，703．18 合 计 771，873，177．38 100．00％ 688，647，511．37 945，478，296．60 100．00％ 844，696，703．73 项 目 期末余额 计提的坏账准备 原 因 （日本）天神海运株式会社 319，488，464．38 306，924，358．50 对账差异 （香港）津运船务代理公司 285，081，996．60 279，178，392．75 对账差异 建益船务有限公司 41，714，197．90 41，714，197．90 回收存在较大的不确定 “天顺”挂账 8，541，882．05 8，541，882．05 回收存在较大的不确定 上海天海海运有限公司 5，175，858．40 5，175，858．40 资不抵债，拟关闭清算 合 计 660，002，399．33 641，534，689．60 (上接C100版) (下转C102版) 新浪声明：本版文章内容纯属作者个人观点，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。
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