大连大显股份有限公司2006年度报告摘要

　　大连大显股份有限公司

　　2006年度报告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

　　1.2 公司全体董事出席董事会会议。

　　1.3 大连华连

会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的

审计报告。

　　1.4 公司负责人刘秉强，主管会计工作负责人安彦雄，会计机构负责人（会计主管人员）李健声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 基本情况简介

　　2.2 联系人和联系方式

　　§3 会计数据和财务指标摘要

　　3.1 主要会计数据

　　单位:元 币种:人民币

　　3.2 主要财务指标

　　单位:元

　　扣除非经常性损益项目

　　√适用 □不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　3.3 国内外会计准则差异

　　□适用 √不适用

　　§4 股本变动及股东情况

　　4.1 股份变动情况表

　　单位:股

　　4.2 股东数量和持股情况

　　单位:股

　　4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

　　4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

　　□适用√不适用

　　4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

　　(1)法人控股股东情况

　　控股股东名称：大连大显集团有限公司

　　法人代表：刘秉强

　　注册资本：5，160万元

　　成立日期：1995年12月26日

　　主要经营业务或管理活动：电子元器件、电视机、汽车音响机芯、计算机软盘、线路板、模具、工业电子设备、医用材料、轻工产品制造及宾馆、商贸、超市、餐饮、房地产等。大连大显集团有限公司是一个集视像、通信信息以及关键零部件产品为主、技工贸于一体的大型电子信息产业集团。

　　(2)法人实际控制人情况

　　实际控制人名称：大连市国有资产管理委员会

　　4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　§5 董事、监事和高级管理人员

　　5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

　　单位:股 币种:人民币

　　§6 董事会报告

　　6.1 管理层讨论与分析

　　（一）报告期内公司经营情况的回顾

　　1、概括公司报告期内总体经营情况

　　2006年是公司上下一心、全力拼搏、力争促使公司扭亏为盈的转折之年。这一年，我们面临着原料上涨、销售减量等多重困难，主营业务出现了萎缩态势。公司董事会审时度势及时做出狠降成本、开拓业务、不断转型的战略举措，全体员工协同一心，遵照董事会的方针认真超额做好各自工作，使公司最终实现预计目标，2006年度转亏为盈。

　　2006年度，公司实现主营业务收入854，109，477.14元，同比降低31％；利润总额22，028，869.06元；净利润22，371，124.97元。

　　2、公司主营业务及经营状况

　　主营业务方面，2006年虽然彩管市场相比2005年有所好转，但总体上来看还是不容乐观，公司在这种艰难的处境下可谓举步维艰。但是在公司领导正确方针的引领下，经过全体员工的齐心努力，我们还是克服了重重困难，使得06年公司的生产经营相比05年有了很大的起色。但是我们也应清楚的看到公司并未摆脱困难，在市场的残酷竞争下，产品品种的劣势及原材料价格上涨等一系列不利因素给公司带来了前所未有的压力，再加上06年股份公司出现的资金紧张、原材料短缺等问题更可谓是雪上加霜，但在这些严峻的形势下，公司全体员工上下齐心，不懈努力，从各个方面加大力度降成本，不断地跟踪市场变化，及时调整生产计划并积极开发新项目以适应市场的需求。2006年生产计划与调度工作就是围绕这一核心展开的。

　　生产计划方面，2006年1至12月份，彩枪零件的生产量累计入库80669万件，完成全年计划的81.11%，比去年同期增长了28.18%；其中彩色三大件全年入库6429万件，完成全年计划的101.08%，比去年同期增长了78.68%。同时我公司又开发了电池壳项目的生产，1至12月份电池壳生产量累计入库2725万件，完成全年计划的53.96%，从而使公司有了新的效益增长点。虽然取得了一定的成绩，但也有一些不尽人意的地方，黑白零件的萎缩已是不争的事实。黑白零件全年累计入库2994万件，完成计划的55.44%，比去年同期降低了41.98%；其中黑白三大件全年入库566万件，完成计划的41.93%，比去年同期降低了54.43%。

　　公司主要客户情况：

　　本公司前5名客户销售额总计为30，869万元，占公司销售总额的比例为36.14 ％。

　　本公司前5名客户采购额合计8，597万元，占公司采购总额的比例为22.57％。

　　3、报告期内公司资产构成发生重大变动的影响因素：

　　（1）应收款项中其他应收款期末较期初减少127，573，551.82元，降低比率为33.26%，主要原因系本期收回公司控股股东-大连大显集团有限公司欠款所致。

　　（2）存货期末账面成本数较期初增加63，725，614.05元。存货期末余额中由于本期合并范围减少子公司而减少67，753，508.75元，新增子公司而增加存货3，489，973.86元。扣除此因素影响，存货期末较期初增加127，989，148.94元，增长比率17.47%。主要有以下变动原因：

　　a、本期公司子公司———大连远东房屋开发有限公司与沈阳大显房地产开发有限公司增加房地产存货共计15，764.27万元。

　　b、原材料期末较期初减少4，236.14万元，本期因合并范围减少子公司而减少原材料2，177.29万元，扣除此因素影响，原材料期末比期初减少2，058.85万元，主要因为本期公司加大存货管理，减少库存材料所致。

　　c、在产品期末较期初减少2，786.69万元，本期因合并范围减少子公司而减少在产品1，807.59万元，扣除此因素影响，在产品期末较期初减少979.10万元，主要因为本期公司加大了生产领用材料及产品入库管理，减少了生产环节的留存所致。

　　存货跌价准备期末较期初减少16，925，158.59元。其中：①原材料跌价准备减少21，064，380.43元，主要为公司本期对库存因工艺改变及产品结构调整而不适用公司生产所需的材料按账面净值进行销售处理，所计提的存货跌价准备随之转销。②库存商品跌价准备增加3，735，662.10元，在产品跌价准备增加403，559.74元。

　　（3）长期股权投资。

　　a、公司本期新增对大连和田精密模具有限公司投资1，081，771.85元。公司本期与和田动三的继承人代表和田文子签订《股权转让协议》，公司以74.9万元人民币受让和田动三持有的大连和田精密模具有限公司30%的股权。公司于2006年4月4日支付了全部价款，根据重要性原则，该股权收购日确定为2006年3月31日，为此公司持有大连和田精密模具有限公司30%的股权。

　　b、公司本期新增对大连华信信托投资股份有限公司投资5，400万元。本期公司根据2006年11月1日召开的董事会审议通过的《公司关于拟投资5400万元参股大连华信信托投资股份有限公司的议案》，按照公司与大连华信信托投资股份有限公司签订的《入股协议书》，公司于2006年11月对大连华信信托投资股份有限公司投资5，400万元，出资比例为5.39%，相关的手续已办理完毕。

　　（4）固定资产。

　　a、本期固定资产及累计折旧增减变动情况：

　　固定资产期末较期初减少539，625，696.28元，降低比率为32.70%；累计折旧期末较期初减少111，471，040.38元，降低比率为18.84%。主要原因系本期公司将其所持有的控股子公司———大连太平洋多层线路板股份有限公司、大连太平洋电子有限公司和大连大显泛泰通信有限公司的股权转让，致使纳入合并范围的子公司减少，固定资产原值及累计折旧期末余额随之大幅减少。

　　b、期末公司账面原值为160，092，115.80元、净值为128，825，668.38元的固定资产用于对外抵押贷款。其中：用于抵押的房屋及土地的账面原值为100，746，478.80元、账面净值为89，478，836.09元；用于抵押的通用设备的账面原值为59，345，637.00元、账面净值为39，346，832.29元。

　　（5）公司期末在建工程不存在减值的情形。

　　在建工程其他减少额主要系由于本期纳入合并范围的子公司减少而减少的在建工程。

　　（6）长期借款。

　　a、长期借款期末较期初减少60，970，991.06元，降低比率75.30%。减少的主要原因系长期借款期初余额为大连太平洋电子有限公司的借款，本期由于该公司不再纳入合并范围致使减少该项长期借款。

　　b、长期借款期末余额系公司子公司———大连大显精密轴有限公司的银行借款余额，由联合创业担保有限公司、大连复兴信用担保有限公司和大连天已联合担保有限公司共同提供还款担保。同时，本公司为联合创业担保有限公司提供连带责任保证反担保。

　　4、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析

　　（1） 主要控股子公司及参股公司

　　单位：万元 币种：人民币

　　（2）对公司净利润影响达到10％的子公司

　　单位：元 币种：人民币

　　（二）对公司未来发展的展望

　　由于公司原有主营业务逐年萎缩及相关产品市场下滑，严重影响公司未来发展。经过几年产业结构及产品结构的调整，公司加大高科技、高附加值项目的投资、加大房地产业的投资规模，抓住金融证券行业发展的机遇，积极开展以产业与金融相结合的投资方式，以业务创新、产品创新为手段，拓宽公司的资产营运渠道，改善传统业务模式，为公司经济建设提供多层次的盈利模式，为企业进一步发展寻求金融支持，培育有实力的金融发展平台和战略合作伙伴，为公司实现产业资本与金融资本的融合创造条件。2007年主要计划如下：

　　1、2007年，公司主营业务主要着重以下三项工作：

　　（1）扩大电池壳产能。原有产品原料为铝合金，主要应用于手机配件；2007年着重钢质电池壳开发，应用于手机之外的数码产品。

　　（2）开拓模组、背光源销售渠道，整合上下游产业链。

　　（3）开发新客户。我公司原有客户主要为国内厂家，今年继续开发国内外著名的厂家客户，预计2007年产能会大幅提高。

　　2、金融投资领域：

　　（1）投资2000万元参股大连华信信托投资股份有限公司。此次投资后，公司占大连华信信托投资股份有限公司总股本的6.17％。

　　（2）出资6500万元成立沈阳东海电子产业股份有限公司。为开拓外埠市场，适应激烈的电子市场竞争，提高公司的核心竞争能力，培育公司新的利润增长点，公司决定联合大连大显集团有限公司、沈阳新思科自动化有限公司、大连大显网络有限公司和美卡斯工业投资公司共同投资1.8亿元人民币通过购买银行出售债权的方式重组原沈阳三宝电脑，设立沈阳东海电子产业股份有限公司。

　　（3）公司与沈阳高技术发展公司、中国长城资产管理公司沈阳办事处、中国交通物资东北有限公司达成合作意向，拟共同合资经营远中租赁有限公司。

　　远中租赁有限公司经营范围主要包括：直接租赁、回租、转租赁、委托租赁、联合租赁、杠杆租赁等融资性租赁业务；经营性租赁业务；接受法人或机构委托租赁资金；接受有关租赁当事人的租赁保证金；向金融机构借款；外汇借款；租赁物品残值变卖及处理业务；经济咨询和担保；有价证券投资；金融机构股权投资以外的其他投资；商务部、工商行政管理部门批准的其他业务。

　　3、子公司经营发展计划：

　　（1）大连保税区大显模具制造有限公司与韩国CJ TECH股份有限公司合资设立大连希杰电子有限公司。

　　为增加产品销量，借助技术、管理优势，提升大显模具手机外壳生产制造水平，拟与韩国CJ TECH股份有限公司（以下简称 CJT）于大连市保税区仓储加工区1C-31合资建立大连希杰电子有限公司。该合资企业建立后，将利用CJT国内国外客户资源，通过CJT资金注入，扩大生产规模，做大做强电子产品外壳产业。

　　（2）大连大显精密轴有限公司拟成为公司与Mega’s Industry Investment Inc.、Manifold Pacific. Investment Inc.作为三大股东的中外合资公司。

　　（3）大连远东房屋开发有限公司2006年开始销售建成的“世嘉星海”楼盘，预计2007年销售收入约为3.5亿人民币，利润约5千万元。

　　为完成2006年度经营计划和工作目标，预计公司2007 年的资金需求约为5－6亿元，资金来源为自筹。

　　6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　√适用□不适用

　　1、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，公司已于2007年1月1日起开始执行财务部于2006年颁布的《企业会计准则》。关于2007年1月1日新准则执行日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下：

　　1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额

　　2006年12月31日，公司有同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额35，396，496.13元。根据新会计准则的规定，将属于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额的借方余额调减留存收益，公司据此调减2007年1月1日留存收益35，396，496.13元，属于母公司的所有者权益减少。

　　2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

　　2006年12月31日，公司国债投资帐面余额为272，129，469.62元，公司将其划分为可供出售的金融资产。2007年1月1日，该金融资产公允价值大于账面价值34，266，010.38元，应增加留存收益34，266，010.38元，属于母公司的所有者权益增加。

　　3）所得税

　　公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备和固定资产减值准备。根据新会计准则的规定，采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，并在确认企业未来能够获得足够的应纳税所得额的前提下，将资产账面价值小于资产计税基础的差额，确认为递延所得税资产。公司据此确认递延所得税资产1，458，762.48元，增加2007年1月1日留存收益1，458，762.48元。其中归属于母公司的所有者权益增加为1，259，294.20元，归属于少数股东的权益增加为199，468.28元。

　　公司根据新会计准则对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产调整了留存收益，相应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少2007年1月1日留存收益959，322.00元，全部归属于母公司的所有者权益减少。

　　4）少数股东权益

　　2006年12月31日，公司按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为29，914，404.94元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益29，914，404.94元。此外，由于子公司计提坏账准备等产生的递延所得税资产中归属于少数股东的权益为199，468.28元，新会计准则下少数股东权益为30，113，873.22元。

　　2、执行新准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更。

　　1）长期股权投资

　　根据《企业会计准则第2 号－长期股权投资》的规定，公司对能够实施控制的子公司的长期投资由原采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整；同一控制下的企业合并，对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下合并成本大于被投资方可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉，小于被投资方可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益；

　　2）投资性房地产

　　根据《企业会计准则第3 号－投资性房地产》的规定，对于已出租并赚取租金收益的房地产，自固定资产重新分类在投资性房地产中核算，并采用成本价值模式进行后续计量，对有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够可靠计量取得的，采用公允价值模式进行计量，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与账面价值的差额，计入当期损益，并且不再按照现行会计政策计提折旧。

　　3）无形资产

　　根据《企业会计准则第6 号－无形资产》的规定，研发项目的支出由全部直接计入当期损益变更为区分研究阶段支出和开发阶段支出处理，其中研究阶段支出于发生时直接计入当期损益，开发阶段支出满足准则规定的五项条件时计入无形资产；

　　4）职工薪酬

　　根据《企业会计准则第9 号－职工薪酬》的规定和《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，首次执行日企业的职工福利费余额，应当全部转入应付职工薪酬（职工福利）。首次执行日后第一个会计期间，按照《企业会计准则第9 号———职工薪酬》规定，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），该项金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整管理费用，同时子公司由按照工资总额的14％计提福利费变更为不再计提福利费；

　　5）政府补助

　　根据《企业会计准则第16 号－政府补助》，对于公司收到的政府补助由现行制度下确认为专项应付款变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助分别进行会计处理，与资产相关的政府补助取得时确认为递延收益，在资产达到预定使用状态之日起，在其使用寿命内平均分配，分次计入当年损益，与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用的，取得时确认为递延收益，在确认费用的期间计入当期损益，用于补偿以前期间费用的，取得时直接确认为当期损益；

　　6）金融工具

　　根据《企业会计准则第22 号－金融工具的确认和计量》的规定，对于公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券、基金等没有划分为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期金融资产的，划分为可供出售金融资产，以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与账面价值的差额计入投资收益，同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

　　7）所得税

　　根据《企业会计准则第18 号－所得税》的规定，公司所得税的会计处理由采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，按照新会计准则确认的资产和负债的账面价值与按照税法规定确认的计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债，当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

　　8）合并财务报表

　　根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将在利润表中少数股东损益单独列示变更为在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

　　9）根据《企业会计准则第17 号－借款费用》的规定，在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款利息予以资本化。

　　3、 上述差异和影响可能因

财政部对新准则的进一步解释而调整

　　(下转156版)

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