包头华资实业股份有限公司2006年度报告摘要

　　(上接81版)

　　§6 董事会报告

　　6.1 管理层讨论与分析

　　1、报告期内公司总体经营情况

　　2006年，公司围绕总体经营方针，在董事会和经营班子的正确领导下，强化规范管理，做大主营业务，与客户、农民共谋发展，以提高公司盈利水平、实现利润最大化为目标，积极做好公司各项生产经营工作。

　　2、公司主营业务及其经营情况

　　公司主营业务为制糖业和电子信息业，同时涉足乳业并兼有金融业。主要产品包括“草原”牌糖系列产品、颗粒粕和“包唐”牌食用酒精、“BY”牌石英晶体谐振器等电子元器件，电脑及磁盘阵列柜的生产、销售，计算机软件的研制开发和售后服务、网络系统集成，计算机外围设备配件，以及糖机设备的制造与销售等。目前，公司产品已全部通过了ISO9002质量标准体系认证。

　　2006年，公司实现主营业务收入50，251.86万元，同比下降-23.37%；主营业务利润10，747.41万元，同比下降-2.96%；净利润1，417.44万元，同比下降-46.10%。主要由于以下原因所致：

　　（1）原材料价格大幅上涨，导致公司成本、费用大幅度上升；

　　（2）公司转让了参股公司浙江金融租赁有限公司的股权，形成投资损失144.47万元；

　　（3）电子信息业竞争加剧，导致公司所属的电子信息类公司利润下降。

　　3、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

　　（1）内蒙古华资雪峰糖业有限责任公司：注册资本为5，546.35万元，主营业务为糖、酒精、颗粒粕的生产和销售。截止报告期末，该公司资产总额为7，141.77万元。因受自然灾害的影响，该公司2005年和2006年连续两年甜菜减产，开工不足，导致产量和销售减少。报告期净利润为-586.29万元。

　　（2）包头华资数码科技有限公司：注册资本为4，500万元，主营业务为计算机软、硬件的生产、应用和硬盘阵列柜的生产销售。截止报告期末，该公司资产总额为6，471.97万元，报告期净利润-484.47万元，同比下降-158.50%，主要是受市场竞争加剧影响导致产品销量减少、价格下降所致。

　　（3）华资伟业科技控股有限公司：注册资本为5，500万元，主营业务为计算机软件开发及信息、电子、高新技术等。截止报告期末，该公司资产总额为6，462.09万元，报告期净利润为-383.61万元，同比下降3279.82%，主要是受市场竞争加剧影响导致产品销量减少、价格下降所致。

　　（4）上海华昆科技发展有限公司：注册资本为6，000万元，主营业务为计算机软硬件开发等。截止报告期末，该公司资产总额为7，075.05万元，报告期净利润-53.42万元，同比下降106.14%，主要是受市场竞争加剧影响导致产品销量减少、价格下降所致。

　　（5）上海华疆商贸有限公司：注册资本为1，000万元，主营业务为计算机软硬件开发、粮油食品等。截止报告期末，该公司资产总额为1，054.87万元，报告期净利润-6.39万元。

　　（6）包头华资电子科技有限公司：注册资本为3，000万元，主营业务为石英晶体谐振器的生产和销售。截止报告期末，该公司资产总额为5，736.40万元，实现净利润4.53万元，同比增长137.78%，主要是本报告期节能降耗使成本费用降低所致。

　　（7）内蒙古乳泉奶业有限公司：注册资本为21，000万元，主营业务为畜禽养殖及乳品、饲草料的生产、加工、销售等。截止报告期末，该公司资产总额为26，670.78万元，实现净利润135.97万元，同比下降67.74%，主要是主营业务成本上升和营业外支出增加所致。

　　（8）华夏银行股份有限公司：华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，注册资本为42亿元人民币，我公司持有该公司12，000股股权，占该公司注册资本的2.86%。华夏银行股份有限公司于报告期内实施股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3股股份的对价安排，据此折算非流通股东的送出率为12%。我公司原持有华夏银行12，000万股股权，在支付1，440万股的对价后剩余10，560万股股权，持有比例由2.86%下降为2.51%。报告期内，华夏银行股份有限公司实施2005年度利润分配方案和股权分置改革方案，按照其利润分配方案，每10股派发现金红利1.10元，我公司应分得现金红利共计13，200，000元；按照其股权分置改革方案，全体非流通股股东向全体流通股股东每10股支付3股的股份对价。因华夏银行的非流通股东联大集团有限公司和河北长安胜利汽车有限公司无法支付对价，经过全体非流通股东协商决定，除联大集团有限公司和河北长安胜利汽车有限公司以外，全体非流通股东按照持有华夏银行股份的比例代为垫付应由其支付的对价，本公司代为垫付股份所对应的现金为6，571，539.03元，由华夏银行直接从2005年度分配给我公司的税后利润13，200，000元中进行划扣。到报告期末，尚有代垫资金6，115，136.87万元未收回。2006年度，华夏银行股份有限公司实现主营业务收入180.83亿元，实现净利润14.57亿元。

　　6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　√适用□不适用

　　本公司从2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新企业会计准则”）。根据新企业会计准则“第38号—首次执行企业会计准则”以及中国证监会“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发【2006】136号）相关要求，现将本公司执行“新企业会计准则”后可能出现的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况、经营成果产生影响的情况作如下说明：

　　（1）关于2007年1月1日新会计准则首次执行日现行企业会计准则与新企业会计准则股东权益的差异分析

　　①、根据《企业会计准则第22号———金融工具确认与计量》的规定，对交易性金融资产、可供出售的金融资产应采用公允价值计量。此项变更将影响公司留存收益和所有者权益。

　　A、截至2006年12月31日，本公司持有的开放式基金帐面余额2200，000.00元，其公允价值（市值）为2，738，225.41元，存在公允价值变动损益538，225.41元，扣除所得税影响数177，614.39元，应增加留存收益360，611.02元；

　　B、截至2006年12月31日本公司持有华夏银行股份有限公司股份105，600，000股，帐面余额200，000，000.00元，其公允价值（市值）为780，384，000.00元，扣除所得税影响数191，526，720.00元，应增加股东权益（资本公积）388，857，280.00元。

　　②、根据《企业会计准则－所得税》的规定，公司资产、负债的帐面价值与计税基础存在差异的，应确认递延所得税资产和递延所得税负债。该政策将影响公司本期会计所得税费用、递延所得税资产和递延所得税负债，从而影响留存收益和所有者权益。

　　A、截至2006年12月31日，受前述1事项的影响，将增加递延所得税负债191，704，334.39元。

　　B、截至2006年12月31日，本公司因计提坏帐准备、固定资产减值准备等因素影响，资产帐面价值小于资产计税基础的差额为15，760，096.31元，将计入递延所得税资产并增加留存收益5，200，831.78元。

　　③、根据《企业会计准则第2号———长期股权投资》的规定，对于子公司的投资按照成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。此项变更对合并财务报表不产生影响，但影响母公司的投资收益13，152，070.80元。

　　（2）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更对公司本期的财务状况和经营成果的影响情况

　　①、根据《企业会计准则第2号———长期股权投资》的规定，母公司对于控股子公司的投资按照成本法核算，合并报表时调整为权益法进行核算。此项变更将影响母公司报表的损益但不影响合并报表。

　　②、根据《企业会计准则第8号———资产减值》的规定，公司对非流动资产计提的减值除资产处置外将不允许转回，此项变更将影响公司以后资产升值而带来的损益。

　　③、根据《企业会计准则第18号———所得税》的规定，对于资产、负债项目账面价值与计税基础不一致而形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照新准则的要求，作为递延所得税资产和递延所得税负债进行核算，该政策会影响公司当期会计所得税费用和递延所得税负债和递延所得税资产，从而影响公司当期净利润和股东权益。

　　④、根据《企业会计准则第22号———金融工具确认与计量》的规定，交易性金融资产、可供出售的的金融资产采用公允价值计量，公允价值的变动将会影响当期损益和股东权益。

　　⑤、根据《企业会计准则第33号———合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此项政策变化将影响公司的股东权益。

　　公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法。

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　6.3 主营业务分地区情况

　　单位:元 币种:人民币

　　6.4 募集资金使用情况

　　□适用√不适用

　　变更项目情况

　　□适用√不适用

　　6.5 非募集资金项目情况

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明

　　□适用√不适用

　　6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　经大连华连会计师事务所有限公司审计确认，公司2006年实现净利润14，174，398.32元，提取法定盈余公积金1，417，439.83元，加上以前年度未分配润304，659，149.85元，公司本年度可供股东分配利润总额为317，416，108.34元。

　　根据公司生产经营的实际情况，为扩大经营规模，加快技术更新步伐，提升公司装备水平和主业竞争能力，同时保持充足的流动资金，董事会拟不进行利润分配，决定将资金用于技术改造，新产品开发和投资，以及补充流动资金，以提升公司业绩，促进公司可持续发展。

　　公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

　　√适用□不适用

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　7.2 出售资产

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　7.3 重大担保

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　7.4 重大关联交易

　　7.4.1 与日常经营相关的关联交易

　　□适用√不适用

　　7.4.2 关联债权债务往来

　　□适用√不适用

　　7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况

　　□适用√不适用

　　报告期内新增资金占用情况

　　□适用√不适用

　　截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

　　□适用√不适用

　　7.5 委托理财

　　□适用√不适用

　　7.6 承诺事项履行情况

　　报告期内，公司完成了股权分置改革工作。除遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》关于原非流通股股份出售的有关规定之外，公司全体非流通股股东作出如下特别承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。

　　本次股权分置改革实施后，如果由于本承诺人违反承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将依法接受中国证监会和上海证券交易所的处罚和监管。

　　7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

　　√适用□不适用

　　报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况

　　√适用□不适用

　　7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明

　　□适用√不适用

　　7.7 重大诉讼仲裁事项

　　□适用√不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9.1 审计意见

　　9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表

　　资产负债表

　　2006年12月31日

　　编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

　　公司法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

　　资产负债表（续）

　　2006年12月31日

　　编制单位: 包头华资实业股份有限公司

　　单位: 元 币种:人民币

　　公司法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

　　利润及利润分配表

　　2006年1-12月

　　编制单位: 包头华资实业股份有限公司

　　单位:元 币种:人民币

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