上海锦江国际旅游股份有限公司2007年第一季度报告

　　上海锦江国际旅游股份有限公司

　　2007年第一季度报告

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　1.2 公司全体董事出席董事会会议。

　　1.3 公司第一季度财务报告未经审计。

　　1.4 公司负责人宋超麒，主管会计工作负责人王均行及会计机构负责人（会计主管人员）郑红声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 主要会计数据及财务指标

　　币种:人民币

　　2.2 报告期末股东总数及前十名流通股股东持股表(未完成

　　单位：股

　　§3 重要事项

　　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　√适用□不适用

　　一、公司报告期与上年度期末相比增减变动幅度超过30％的资产负债表项目及主要原因

　　其他应收款增加：主要原因是旅游业务量同比增加，导致业务周转金增加所致。

　　二、公司报告期与上年同期相比增减变动幅度超过30％的利润表项目及主要原因

　　1、主营业务税金及附加增加：主要原因是公司对外出租的办公楼按新会计准则要求，从2007年1月1日起调为投资性房地产科目核算而相应增加所致。

　　2、投资收益减少：主要原因是上年同期收到上海豫园商城股份有限公司红利87.21万元所致。

　　3、所得税费用增加：主要原因是子公司-上海旅行社有限公司和上海国之旅国际货运代理有限公司的所得税免税优惠政策至2006年12月31日结束，自2007年1月1日起纳税所致。

　　3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　□适用√不适用

　　3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

　　□适用√不适用

　　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　□适用√不适用

　　3.5 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：

　　□适用√不适用

　　上海锦江国际旅游股份有限公司

　　法定代表人：宋超麒

　　2007年4月28日

　　证券代码：900929 股票简称：锦旅B股 编号：临2006-008

　　上海锦江国际旅游股份有限公司董事会

　　临时会议（通讯表决）决议公告

　　公司董事会于2007年4月26日召开临时会议（通讯表决），应参加董事8人，实际参加8人。会议审议通过以下事项:

　　一、公司2007年第一季度报告（全文和正文）；

　　二、公司会计政策、会计估计变更的议案：

　　执行新会计准则后，公司有关会计政策、会计估计的变更对公司经营成果以及财务状况的影响：

　　1、长期股权投资的影响

　　根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司权益法核算变更为成本法核算，因此子公司的损益不再直接并入母公司报表内，母公司的资产也不再随子公司规模的扩张而增加。母公司财务报表的利润将受到影响，但在编制合并财务报表时对子分司按权益法核算，不影响公司的合并财务报表利润。

　　企业对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中，尚未摊销完毕的股权投资差额作全额冲销。截止至2006年12月31日，公司原收购上海锦旅的股权投资借差余额310万元，浙江锦旅股权投资借差余额53万元。在2007年1月1日，本公司冲销符合规定的股权投资借差351万元，并调减留存收益。

　　2、投资性房地产的影响

　　根据《企业会计准则第3号-投资性房地产》的规定，为了赚取租金或资产增值的房产，不作为企业的固定资产，作为投资性房地产，由于房产公允价的获取较难且有诸多的不确定因素，从稳健的原则考虑，本公司按成本模式核算。

　　3、金融资产的影响

　　根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，公司持有的上市公司股权、债券投资计入“可供出售的金融资产”。公司持有的“可供出售的金融资产”，在股份流通后以公允价值计价。公允价以会计期月末该股票在证券市场的收盘价为依据，公允价与帐面价的差额将计入股东权益；处置可供出售的金融资产时，将取得的价款与该金融资产的帐面价之间的差额，计入投资损益，同时将原计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。公允价值的变动将影响公司资产及股东权益的变化。

　　4、所得税的影响

　　根据《企业会计准则第18号-所得说》的规定，公司将现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法。对于因资产、负债账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司按新会计准则的要求确认递延所得税资产或递延所得税负债，此项会计政策变更将影响公司当期所得税费用，从而影响公司利润和股东权益。

　　5、少数股东权益的影响。

　　根据《企业会计准则第33号-企业合并》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，按新会计准则的要求变更为在资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此项变化将影响公司股东权益的列示。

　　上海锦江国际旅游股份有限公司董事会

　　2007年4月28日