深交所将对中小板公司实施分类监管

　　近期将推出一系列针对中小板公司的信息披露指引

　　证券时报记者吴清桦

　　本报讯昨日，深交所对霞客环保进行公开谴责，这是自去年深交所推出《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》之后，首家受到深交所公开谴责的公司。深交所有关负责人表示，深交所将对中小企业板实施分类监管，出台《中小企业板上市公司分类监管管理办法》；近期还将推出一系列针对中小板上市公司的信息披露指引。

　　该负责人强调，今年中小企业板的监管将主要落在四个方面：防范虚假披露、内幕交易、操纵股价以及帮助公司完善公司治理结构。

　　首先，在防范虚假披露方面，深交所将围绕年报、季报工作密切关注上市公司在新会计准则执行过程中的异常情况，以及会计报表中显示的异常变化。

　　其次，对于内幕交易，深交所将加大信息披露的透明度。在制度建设方面，深交所将在证监会有关指引的基础上出台《董事、监事及高管人员买卖持有本公司股份细则》。董事、监事及高管人员买卖本公司股份的情况将清楚地在网上予以公布。中小企业板还将出台“高管的配偶及未成年子女买卖股票行为的指引”，将这类人员纳入公众监管的范围，从而尽可能杜绝内幕交易等行为的发生。

　　第三，在操纵股价方面，深交所内部将建立股价异动的快速反应机制并采取相应的措施，打击操纵股价的行为。

　　第四，在完善公司治理结构方面，深交所将密切配合证监会，关注中小板公司存在的治理问题，拟在适当时机推出《中小企业板上市公司内部审计工作指引》，以期进一步加强公司内部监督工作。

　　该负责人还表示，在增加中小板信息披露透明度方面，深交所今年将实施网上实时信息披露制度，以尽可能提高信息披露的效率和公平性。此外，深交所将在《上市规则》的基础上推出一系列针对中小板上市公司的信息披露指引。

　　随着中小企业板上市公司数量增多，公司规范运作水平差异也日渐显现。深交所拟在中小企业板实施分类监管，出台《中小企业板上市公司分类监管管理办法》，对规范水平不同的上市公司采取不同的监管办法，旨在鼓励规范运作的上市公司，打击运作不规范的公司。