江西昌九生物化工股份有限公司2006年度报告摘要

　　江西昌九生物化工股份有限公司

　　2006年度报告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

　　1.2 公司全体董事出席董事会会议。

　　1.3 广东恒信德律会计师务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的

审计报告。

　　1.4 公司负责人肖建国，主管会计工作负责人张育德，会计机构负责人（会计主管人员）严顺华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 基本情况简介

　　2.2 联系人和联系方式

　　§3 会计数据和财务指标摘要

　　3.1 主要会计数据

　　单位:元 币种:人民币

　　3.2 主要财务指标

　　单位:元

　　扣除非经常性损益项目

　　√适用 □不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　3.3 国内外会计准则差异

　　□适用 √不适用

　　§4 股本变动及股东情况

　　4.1 股份变动情况表

　　单位:股

　　4.2 股东数量和持股情况

　　单位:股

　　4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

　　4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

　　□适用√不适用

　　4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

　　(1)法人控股股东情况

　　控股股东名称：江西昌九化工集团有限公司

　　法人代表：邓兴明

　　注册资本：31，677.6元

　　成立日期：1997年8月14日

　　主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：向企业投资及利用外资、资产经营、化工产品、机械、电子设备的生产与销售，技术开发与咨询以及综合技术服务等（以上项目有专项规定的除外）

　　(2)法人实际控制人情况

　　实际控制人名称：江西省国有资产监督管理委员会

　　4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　§5 董事、监事和高级管理人员

　　5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

　　单位:股 币种:人民币

　　§6 董事会报告

　　6.1 管理层讨论与分析

　　一、报告期经营情况回顾

　　1、报告期内，公司总体经营情况

　　报告期内，公司以效益为中心，以结构调整为主线，以技术和管理创新为动力，抓住化工产品市场旺销的有利时机，内抓管理，夯实基础，外拓市场，创新营销思路，调整营销策略，推行以产销率、货款回笼率为主要内容的营销考核体制，提高了丙烯酰胺等产品市场占有率，加大了产品销售及货款回笼的力度；抓紧推进节能降耗及新建、扩建工程的建设，相继建成了丙烯酰胺万吨扩建工程、75吨/小时循环硫化床锅炉及12000KW汽轮机发电项目；努力克服了原材料价格上涨不利因素。2006年度，公司实现主营业务收入80，950.92万元，同比增长1.85 %，由于本报告期未合并控股子公司新余市昌九新欣化工有限公司报表，剔除此影响因素， 主营业务收入同比增长21.24 %，增长主要原因：控股子公司江西昌九农科化工有限公司丙烯酰胺万吨扩建工程建成投产后，该公司主营业务收入较上年同期大幅增长；实现主营业务利润8，654.15万元，同比下降9.30%，下降主要原因：尿素产品价格下降；实现营业利润2，212.22万元，同比下降22.66%，下降主要原因：主营业务利润较上年同期减少，以及财务费用较上年同期增加；实现利润总额2，350.70万元，同比下降25.13%，下降主要原因：营业利润较上年同期减少，以及尿素产品增值税先征后返补贴收入较上年同期减少；实现净利润1，141.98万元，同比增长6.53%，增长主要原因：控股子公司江西昌九农科化工有限公司经税务部门批准国产设备投资抵免了所得税。

　　2、主要控股及参股公司经营情况

　　（1）控股60%的江西昌九农科化工有限公司，注册资本2，000万元，截止报告期末，资产总计11，935.00万元，股东权益合计5，634.66万元。主要产品为丙烯酰胺晶体，业务范围为化工产品生产、销售。2006年度实现主营业务收入39，533.55万元，主营业务利润4，491.17万元，营业利润2，282.25万元，利润总额2，216.57万元，净利润1，824.67万元。

　　（2）控股50%的江西昌九青苑热电有限责任公司，注册资本6000万元，截止报告期末，资产总计10，520.85万元，股东权益合计6，125.13万元。主要产品为蒸汽、电，业务范围为蒸汽、自发电生产、销售。2006年度实现主营业务收入6，576.37万元，主营业务利润497.50万元，营业利润144.53万元，利润总额129.91万元，净利润72.23万元。

　　（3）控股96%的新余市昌九新欣化工有限责任公司，注册资本500万元，截止报告期末，资产总计3，815.35万元，股东权益合计-1，755.61万元。主要产品为尿素等化工产品，业务范围为化工产品等生产、销售。2006年度实现主营业务收入18，079.60万元，主营业务利润-1，240.20万元，营业利润-1，781.11万元，利润总额-1，781.11万元，净利润-1，781.11万元。

　　3、公司向前五位供应商合计的采购金额38427万元，占年度采购总额比例为49.82%，前五位客户销售额合计为26，965.47万元，占公司销售总额的比例为33.31%。

　　4、报告期公司现金流量构成情况说明

　　项目 2006年度2005年度

　　一、经营活动

　　现金流入总额1，029，755，436.97969，414，575.16

　　现金流出总额936，653，816.54928，504，920.66

　　现金流量净额 93，101，620.43 40，909，654.50

　　二、投资活动

　　现金流入总额 157，187.61345，172.95

　　现金流出总额57，749，156.20 60，838，657.80

　　现金流量净额 -57，591，968.59-60，493，484.85

　　三、筹资活动

　　现金流入总额 300，530，000.00298，230，000.00

　　现金流出总额 330，861，232.86285，152，861.92

　　现金流量净额 -30，331，232.86 13，077，138.08

　　⑴经营活动产生的现金流量

　　公司经营活动产生的现金流入主要来源于公司销售商品、提供劳务收到的现金，销售商品、提供 劳务收到的现金占经营活动产生的现金流入总额的89.88%；经营活动产生的现金流入、流出同比增加主要是因为报告期主营业务增加。

　　⑵投资活动产生的现金流量

　　投资活动产生的现金流量流出总额减少原因主要是：购建固定资产所支付的现金减少。

　　⑶筹资活动产生的现金流量

　　筹资活动现金流量净额同比减少主要原因是公司偿还了部分债务，以及由于银行利率上浮导致公司偿付利息增加。

　　5、报告期内经营活动产生的现金流量与净利润差异的说明

　　报告期公司经营活动产生的现金流量净额为9，310万元，报告期净利润为1，142万元，存在差异的主要原因是：

　　（1）少数股东损益增加986万元。

　　（2）冲回计提的资产减值准备692万元。

　　（3）固定资产计提折旧3，039万元。

　　（4）存货增加2，677万元。

　　（5）财务费用1，972万元。

　　（6）经营性应收项目减少847万元。

　　（7）经营性应付项目应付增加4，614万元。

　　6、报告期末公司资产构成同比产生重大变动的说明

　　资产项目名称 本报告期上年度期末同比

　　期末数占总资产的比重% 期末数 占总资产的比重% 增减%

　　其他应收款 67，145，151.70 7.96149，486，821.4616.89 -8.93

　　存货 66，660，589.54 7.91 55，081，195.56 6.22 1.69

　　固定资产原价710，925，294.84 84.31622，840，290.5070.3513.96

　　在建工程 70，438，062.828.35 93，301，900.5610.54-2.19

　　短期借款291，530，000.00 34.57266，030，000.00 30.05 4.52

　　其他应付款 35，288，127.814.18 12，258，121.61 1.38 2.80

　　一年内到期的 1，100，000.000.13 31，100，000.00 3.51 -3.38

　　长期负债

　　股本 241，320，000.00 28.62 288，000，000.00 32.53 -3.91

　　资本公积103，546，280.76 12.28142，806，331.70 16.13 -3.85

　　⑴其他应收款占总资产的比重同比减少8.93个百分点，主要是公司收回江西昌九化工集团有限公司、江西赣北化工厂和九江化工厂款项所致。

　　(2)存货占总资产的比重同比增加1.69个百分点，主要是公司子公司昌九农科生产规摸扩大增加原材料所致。

　　(3)固定资产原价占总资产的比重同比增加13.96个百分点，主要是在建工程转入增加所致

　　(4)在建工程占总资产的比重同比减少2.19个百分点，主要是子公司江西昌九青苑热电有限公司发电项目、江西昌九农科化工有限公司丙烯酰胺扩建项目暂估转入固定资产所致。

　　(5)短期借款占总资产的比重同比增加4.52个百分点，主要是公司新增了建设银行贷款。

　　(6)其他应付款占总资产的比重同比增加2.80个百分点，主要是应付江西青苑燃料有限公司、江西昌九昌昱有限公司款项增加。

　　(7) 一年内到期的长期负债占总资产的比重同比减少3.38个百分点，系因公司按期归还了建设银行借款。

　　(8) 股本占总资产的比重同比减少3.91个百分点，系因根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）951号关于江西昌九生物化工股份有限公司部份国有股以股抵债有关问题的批复，同意江西昌九化工集团有限公司将其所持本公司4668万股国有法人股转让给本公司用于抵偿所欠资金，本公司将回购的4668万股予以注销。

　　(9) 资本公积占总资产的比重同比减少3.85个百分点原因：

　　本期增加原因:

　　公司参股子公司江西昌九金桥化工有限公司2006年工程项目完工，将项目拨款1，000万元转入资本公积， 本公司按投资比例计算增加3，475，000.00元。

　　公司采用定向回购方式解决控股股东及其他关联方占用资金，对控股股东及其他关联方非经营性占用的资金收取资金占用费，依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及上海证券交易所《上市公司股权分置改革工作备忘录 第三号》等规定。截止2005年12月31日，公司累计应收控股股东及其他关联方资金占用费43，311，623.37元，扣除公司已收取资金占用费31，952，372.57元，公司对控股股东江西昌九化工集团有限公司及其他关联方非经营性占用资金所收取资金占用费11，359，250.80元计入了资本公积。

　　本期减少原因:

　　公司将股份定向回购数量4，668万股，价格2.35元/股，扣减股本4，668万元的余额63，018，000.00元与控股股东及其他关联方占用资金已计提坏帐准备11，460，906.91元的差额51，557，093.09元冲减了资本公积。

　　公司将股份定向回购及股权分置改革所发生的费用2，499，708.65元冲减了资本公积。

　　二、公司未来发展展望

　　1、公司所处行业的发展趋势

　　公司属化工行业，主营业务已形成化肥、化工、生化、医药中间体并存的局面。

　　化肥产品尿素，2007年在国家继续强化宏观经济调控，未来化肥价格运行平稳，在刚性成本和行业政策变化双重因素的推动下，未来化肥价格下跌空间不大。

　　化工产品甲醇、双氧水等基本化工原料，随着国民经济的持续快速发展，市场需求将进一步增加，产品价格受国际原油的影响，仍有上升趋势。

　　生化产品丙烯酰胺晶体，今明两年一是填平补齐，二是新建新装置生产能力将进一步扩大，将成为公司经济效益增长点，是公司发展的方向。

　　医药中间体无水哌嗪，该产品附加值高，公司力争将其培育成今后的经济效益增长点。

　　2、公司未来发展战略

　　公司遵循“立足化工、肥化并举、生化优先”的发展战略，以市场为导向，以技术创新为动力，以质量、效益为中心，以可持续发展为准则，优化资源配置，着力进行产品结构调整，用新技术、新工艺改造传统产业，推进经济增长方式的转变，促进企业整体水平跃上新台阶。 丙烯酰胺产品是公司主营业务收入和利润的主要增长点，目前微生物丙烯酰胺生产规模为国内最大。今年底还将进一步扩产，使生产规模达到年产5到6万吨，2-3年后成为世界上最大的微生物丙烯酰胺生产企业。

　　3、新年度经营计划

　　2007年，公司将积极转变增长方式，注重节约能源、降低消耗、提高效率、减少污染，奋力做强主业，加快发展，力争完成销售收入10亿元，成本费用总额控制在9.71亿元。

　　4、公司未来发展资金需求、使用计划及资金来源情况

　　为完成公司2007年度生产经营计划和工作目标，努力实现公司的发展战略，培育效益增长点，公司将采取自筹、适度贷款及其他融资等方式，筹集资金8，000万元人民币，主要用于丙烯酰胺项目及补充流动资金，以保证公司发展战略的实现，确保企业的持续、稳定、健康发展。

　　5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策措施

　　公司经营中可能出现的不利因素：（1）原料煤供应紧张，价格上涨；铁路及公路运输紧张及运输成本上升。（2）受国际、国内宏观经济状况、国家经济产业政策等因素影响，产品价格出现明显的周期性波动，特别是随着近年来行业产能迅速增加，市场竞争进一步加剧。（3）公司产品结构的调整，原料供应、产品销售压力进一步增大。（4）随着国家对环境保护力度的加强，将提高环保标准，增大公司的生产经营成本。

　　针对存在的问题与困难，公司采取的措施：（1）加强与原料煤供应及运输部门的沟通与协调，明确稳定供应协作关系，确保正常生产。（2）依靠科技进步，继续加大技改力度，采用全型煤造气，增加地方劣质煤的配方比例，努力降低成本，争取更大的效益。（3）不断引进环保治理先进技术，提高环保治理水平，使公司在环保的各个方面不断达到新的环保法律、法规的要求。（4）采用先进的节能技术，走企业循环经济发展之路，强化节能降耗措施，搞好综合利用和综合开发工作，增强企业核心竞争力。

　　三、执行新会计准则给公司可能带来的影响

　　1、所得税

　　(1)公司按照现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备80，978，717.37元、存货跌价准备1，131，858.73元、长期投资减值准备10，877，865.71元和固定资产减值准备4，056，943.09元合计97，045，384.90元，扣减税收允许计提应收款项坏帐准备1，050，108.42元差额95，995，276.47元。根据新会计准则应将应收款项、存货、长期投资和固定资产帐面价值小于该资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益31，678，441.24元，其中：归属于母公司的股东权益增加31，019，120.11元、归属于少数股东的所有者权益增加659，321.13元。

　　归属于少数股东的所有者权益增加659，321.13元，其中：归属于江西昌九农科化工有限公司及其子公司少数股东的所有者权益增加565，761.31元、归属于九江锦兴贸易有限公司少数股东的所有者权益增加12，226.42元和归属于江西昌九青苑热电有限公司少数股东的所有者权益增加81，333.40元。

　　(2)公司按照现行会计准则未纳入合并范围子公司，子公司计提了应收款项坏帐准备32，460.20元，扣减税收允许计提应收款项坏帐准备3，226.02元差额29，234.18元。根据新会计准则纳入合并范围应将应收款项帐面价值小于该资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益9，647.28元，其中：归属于母公司的股东权益增加4，920.11元、归属于少数股东的所有者权益增加4，727.17元。

　　归属于少数股东的所有者权益增加4，727.17元为归属于江西昌九康平气体有限责任公司少数股东的所有者权益增加4，727.17元。

　　(3)公司按照现行会计准则未纳入合并范围子公司，根据新会计准则纳入合并范围，合并抵销应收款项及计提应收款项坏帐准备33，009.71元，减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益10，893.21元，其中：归属于母公司的股东权益减少10，893.21元、归属于少数股东的所有者权益减少0元。

　　上述合计增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益31，677，195.31元，其中：归属于母公司的股东权益增加31，013，147.01元、归属于少数股东的所有者权益增加664，048.30元。

　　2、少数股东权益

　　(1)公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为64，475，327.09元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日留存收益64，475，327.09元。

　　(2)公司2006年12月31日按现行会计准则未纳入合并范围子公司少数股东权益为2，181，920.41元，新会计准则纳入合并范围计入股东权益，由此增加2007年1月1日留存收益2，181，920.41元，其中：归属于江西昌九康平气体有限责任公司少数股东1，940，300.40元和归属于江西昌九德利贸易有限责任公司少数股东141，620.01元。

　　上述合计增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益66，557，247.50元。

　　3、由于无法可靠确定购买日被购买方可辩认资产、负债公允价值，公司将原会计制度核算的股权投资差额的余额，在合并报表资产负债表中作为商誉列示，不再按年摊销，预计影响公司年利润总额40万元。

　　4、根据《企业会计准则第33号———合并财务报表》规定，公司控股子公司江西昌九康平气体有限公司、江西昌九德利贸易有限公司将纳入合并报表范围，导致公司2007年1月1日资产总额增加305万元。

　　6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　□适用√不适用

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　单位:元 币种:人民币

　　6.3 主营业务分地区情况

　　单位:元 币种:人民币

　　6.4 募集资金使用情况

　　□适用√不适用

　　变更项目情况

　　□适用√不适用

　　6.5 非募集资金项目情况

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明

　　□适用√不适用

　　6.7 董事会本次利润分配或资本

公积金转增预案

　　公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

　　√适用□不适用

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　□适用√不适用

　　7.2 出售资产

　　□适用√不适用

　　7.3 重大担保

　　√适用□不适用

　　单位:万元 币种:人民币

　　7.4 重大关联交易

　　7.4.1 与日常经营相关的关联交易

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额94，655，430.98元。

　　7.4.2 关联债权债务往来

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额56，257，806.56元，余额0元。

　　7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况

　　√适用□不适用

　　报告期内新增资金占用情况

　　□适用√不适用

　　截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

　　□适用√不适用

　　7.5 委托

理财

　　□适用√不适用

　　7.6 承诺事项履行情况

　　7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

　　√适用□不适用

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