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洛阳玻璃股份有限公司http://www.sina.com.cn 2007年04月26日 05:43 中国证券报
（上接第C062版） 资产负债表 于2006年12月31日 ■ 合并利润及利润分配表 截至2006年12月31日止年度 ■ 利润及利润分配表 截至2006年12月31日止年度 ■ 合并现金流量表 截至2006年12月31日止年度 ■ 合并现金流量表补充说明 截至2006年12月31日止年度 ■ ■ 现金流量表 截至2006年12月31日止年度 ■ 现金流量表补充说明 截至2006年12月31日止年度 ■ 9．3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化提供具体说明。 □适用 √不适用 9．4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。 □适用 √不适用 9．5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明。 □适用 √不适用 9．6 新旧会计准则股东权益差异调整表 广东恒信德律会计师事务所有限公司 恒德赣审字［2007］第154 号 关于洛阳玻璃股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告 洛阳玻璃股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的洛阳玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年12月31日及2007年1月1日新旧会计准则合并股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发［2006］136号）（以下简称“《通知》”）的有关规定以及差异调节表附注2所述的编制基础编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表在重大方面没有按照《企业会计准则第 38号－首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定以及差异调节表附注2所述的编制基础编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日合并股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 广东恒信德律会计师事务所中国注册会计师：李文治 有限公司 中国注册会计师：王艳全 中国·珠海 二零零七年四月二十五日 重要提示： 本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）开始执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则对本集团合并财务状况、合并经营成果和合并现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制新旧会计准则合并股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日合并股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 洛阳玻璃股份有限公司 2006年12月31日及2007年1月1日 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 （金额单位：人民币千元） ■ 经审核按国际财务报告准则编制的财务报表 综合利润表 截至二零零六年十二月三十一日止年度 （以人民币列示 ） ■ 综合资产负债表 于二零零六年十二月三十一日 （以人民币列示 ） ■ 综合资产负债表 （续） 于二零零六年十二月三十一日 （以人民币列示） ■ 财务报表注释 （以人民币列示） 1营业额 营业额是扣除增值税及附加和商业折扣后，销售予顾客的货品的销售金额。 2其它营业收入 资产 注释 2006年 （人民币千元） 2005年 （人民币千元） 流动资产 货币资金 5 220，040 202，163 短期投资 6 354，600 230，000 应收票据 7 65，351 94，618 应收利息 8 － 应收账款 9 9，914 15，270 其它应收款 10 50，636 294，615 预付账款 11 275 2，572 存货 12 146，032 149，620 待摊费用 13 69 21，032 流动资产合计 846，917 1，009，890 长期投资 长期股权投资 14 216，168 363，738 长期投资合计 216，168 363，738 固定资产 固定资产原价 878，516 860，459 减：累计折旧 （500，955） （504，765） 固定资产净值 377，561 355，694 减：固定资产减值准备 （11，020） － 固定资产净额 15 366，541 355，694 工程物资 16 1，248 在建工程 17 73 7，334 固定资产合计 366，614 364，276 无形资产及其它资产 无形资产 18 109，719 115，190 长期其它应收款 10 50，000 35，655 无形资产及其它资产合计 159，719 150，845 资产总计 1，589，418 1，888，749 负债和股东权益 注释 流动负债 短期借款 19 766，980 661，500 应付票据 20 98，690 33，300 应付账款 21 212，707 91，716 预收账款 21 50，868 99，935 应付福利费 6，012 3，751 应交税金 4（ｃ） 5，775 1，764 其它应交款 22 313 50 其它应付款 21 79，440 26，312 预提费用 23 2，233 4，169 预计负债 24 2，503 一年内到期的长期借款 25 532 8，475 流动负债合计 1，226，053 930，972 长期负债 长期借款 25 6，697 6，698 长期负债合计 6，697 6，698 负债合计 1，232，750 937，670 股东权益 股本 26 500，018 700，000 资本公积 27 914，179 994，655 盈余公积 28 51，366 213，495 累计亏损 （1，108，895） （957，071） 股东权益合计 356，668 951，079 负债和股东权益总计 1，589，418 1，888，749 项 目 注释 2006年 （人民币千元） 2005年 （人民币千元） 主营业务收入 29 1，195，989 1，031，859 减：主营业务成本 30 （1，315，416） （937，379） 主营业务税金及附加 31 （796） （2，883） 主营业务（亏损）／利润 （120，223） 91，597 加：其它业务利润 32 22，634 19，481 减：营业费用 （48，915） （36，725） 管理费用 （167，211） （55，773） 财务费用 33 （51，373） （44，308） 营业（亏损）／利润 （365，088） （25，728） 加：投资收益 34 （34，262） 17，055 补贴收入 35 100 13，483 营业外收入 36 11，667 1，638 减：营业外支出 37 （25，943） （2，961） 利润（亏损）总额 （413，526） 3，487 减：所得税 4（ｂ）／38 （1，950） 少数股东损益 56，565 3，415 未确认投资损失 39，479 净利润（亏损） （317，482） 4，952 加：年初累计亏损 （968，937） （973，656） 加：盈余公积弥补亏损 28 162，130 加：年初计提盈余公积转回 2，156 减：提取法定盈余公积 （233） 年末累计亏损 （1，122，133） （968，937） 项 目 注释 2006年 （人民币千元） 2005年 （人民币千元） 主营业务收入 29 532，968 629，413 减：主营业务成本 30 （599，261） （591，304） 主营业务税金及附加 31 （385） （857） 主营业务（亏损）／利润 （66，678） 37，252 加：其它业务利润 32 27，475 19，885 减：营业费用 （24，986） （25，713） 管理费用 （78，450） （36，813） 财务费用 33 （23，548） （32，971） 营业（亏损）／利润 （166，187） （38，360） 加：投资收益 34 （134，613） 33，155 补贴收入 35 10，000 营业外收入 36 575 319 减：营业外支出 37 （13，729） （182） 利润（亏损）总额 （313，954） 4，932 减：所得税 4（ｂ）／38 净利润（亏损） （313，954） 4，932 加：年初累计亏损 （957，071） （962，003） 加：盈余公积弥补亏损 28 162，130 年末累计亏损 （1，108，895） （957，071） 项 目 合并现金流量表 补充说明 2006年 （人民币千元） 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 908，945 收到的税费返还 11，773 收到的其它与经营活动有关的现金 239，254 现金流入小计 1，159，972 购买商品和接受劳务支付的现金 （653，004） 支付给职工以及为职工支付的现金 （73，311） 支付的各项税费 （21，195） 支付的其它与经营活动有关的现金 （420，011） 现金流出小计 （1，167，521） 经营活动产生的现金流量净额 （ⅰ） （7，549） 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 64，500 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3，690 处置固定资产所收到的现金 1，098 收到的其它与投资活动有关的现金 24，806 现金流入小计 94，094 购建固定资产、无形资产和其它长期资产 所支付的现金 （61，799） 投资所支付的现金 （8，200） 支付的其它与投资活动有关的现金 （29，990） 现金流出小计 （99，989） 投资活动产生的现金流量净额 （5，895）） 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 13，775 借款所收到的现金 1，128，926 收到的其它与筹资活动的现金 31 现金流入小计 1，142，732 偿还债务所支付的现金 （1，161，188） 偿付利息所支付的现金 （59，135） 支付的其它与筹资活动有关的现金 （1，974） 现金流出小计 （1，222，297） 筹资活动产生的现金流量净额 （79，565） 汇率变动对现金的影响 （306） 现金净减少额 （ⅱ） 93，315 二零零六年 二零零五年 附註 人民幣千元 人民幣千元 營業額 1 1，195，193 1，028，976 銷售成本 （1，332，852 ） （946，387 ） （毛虧）／毛利 （137，659 ） 82，589 其他業務收入 2 422，421 119，698 其他業務支出 （32，865 ） （3，179 ） 銷售費用 （48，915 ） （36，725 ） 管理費用 （146，689 ） （92，238 ） 營業利潤 56，293 70，145 淨財務成本 （51，373 ） （43，708 ） 投資（虧損）／收益 （9，403 ） 2，906 應佔聯營公司淨虧損 （38，419 ） （20，751 ） 稅前業務（虧損）／利潤 3 （42，902 ） 8，592 所得稅費用 4 － （1，950 ） 本年（虧損）／利潤 （42，902 ） 6，642 以下人士應佔： 本公司股東應佔利潤 12，991 9，664 少數股東應佔虧損 （55，893 ） （3，022 ） 本年（虧損）／利潤 5 （42，902 ） 6，642 每股基本盈利（人民幣：元） 6 0．02 0．01 项 目 2006年 （人民币千元） （ｉ） 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 （317，482） 加：少数股东损益调整 （56，565） 未确认投资损失 （39，479） 计提的资产减值准备 25，156 固定资产折旧 115，401 无形资产摊销 6，029 长期待摊费用摊销 18，689 待摊费用减少 22，884 预提费用增加 5，466 处置固定资产的损失（收益） （7，133） 财务费用 51，373 投资损失 34，262 存货的减少（增加） （87，141） 经营性应收项目的减少 227，065 经营性应付项目的增加（减少） （3，807） 其它 （2，267） 经营活动产生的现金流量净额 （7，549） 项 目 合并现金流量表 补充说明 2006年 （人民币千元） 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 528，363 收到的税费返还 9，773 收到的其它与经营活动有关的现金 173，399 现金流入小计 711，535 购买商品和接受劳务支付的现金 （362，571） 支付给职工以及为职工支付的现金 （30，473） 支付的各项税费 （9，590） 支付的其它与经营活动有关的现金 （283，479） 现金流出小计 （686，113） 经营活动产生的现金流量净额 （ⅰ） 25，422 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 223，532 取得投资收益所收到的现金 23，475 处置固定资产所收到的现金 1，075 收到的其它与投资活动有关的现金 28，000 现金流入小计 276，082 购建固定资产、无形资产和其它长期资产 所支付的现金 （980） 投资所支付的现金 （364，632） 支付的其它与投资活动有关的现金 （28，000） 现金流出小计 （393，612） 投资活动产生的现金流量净额 （117，530） 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 932，380 现金流入小计 932，380 偿还债务所支付的现金 （865，556） 偿付利息所支付的现金 （43，505） 现金流出小计 （909，061） 筹资活动产生的现金流量净额 23，319 汇率变动对现金的影响 （306） 现金净减少额 （ⅱ） 69，095 （ｉｉ）现金净减少情况： 现金的年末余额 58，414 减：现金的年初余额 （151，729） 现金净减少额 93，315 项 目 2006年 （人民币千元） （ｉ） 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 （313，954） 加：计提的资产减值准备 4，879 固定资产折旧 41，628 无形资产摊销 3，612 长期待摊费用摊销 4，372 待摊费用减少 14，853 预提费用增加（减少） （1，937） 处置固定资产的损失 2，087 财务费用 23，548 投资收益 134，612 存货的减少（增加） （20，549） 经营性应收项目的减少 147，701 经营性应付项目的增加（减少） （15，561） 其它 131 经营活动产生的现金流量净额 25，422 （ｉｉ）现金净减少情况： 现金的年末余额 43，195 减：现金的年初余额 （112，290） 现金净减少额 69，095 附注 金 额 2006年12月31日合并股东权益（现行会计准则） 3（1） 313，660 调整： 所得税 3（2） － 少数股东权益 3（3） 58，657 2007年1月1日合并股东权益（新会计准则） 4 372，317 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 本年度之準備 － 1，950 由於本集團於本年度並無賺取任何應課中國所得稅收入，故此並無提取任何中國所得稅準備。 本集團根據中國有關所得稅稅務法規按應課稅所得的33％（二零零五年：33％）法定稅率計算中國所得稅準備。 由於本集團並沒有海外業務，所以沒有為海外所得稅作出準備。 按適用稅率計算的所得稅與實際稅務支出的調節如下： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 稅前業務（虧損）／利潤 （ 42，902） 8，592 按所得稅稅率33％（二零零五年：33％）計算之預計 中國所得稅稅金 （ 14，158） 2，835 不可扣稅支出 有待客戶提供資料 1，996 免稅收入 有待客戶提供資料 （ 850） 使用以前未有確認之稅損 有待客戶提供資料 （ 6，346） 未確認為遞延所得稅資產之稅務虧損 有待客戶提供資料 4，315 實際稅務支出 － 1，950 二零零六年 二零零五年 附註 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 物業、廠房及設備 1，174，616 959，352 在建工程 5，550 265，271 無形資產 15，219 16，633 預付租賃 41，798 79，285 於聯營公司權益 111，887 154，919 其他投資 32，000 32，297 其他應收款 － 26，441 非銀行金融機構存款 50，000 35，654 非流動資產合計 1，431，070 1，569，852 流動資產 其他應收款 61，576 315，851 存貨 291，019 275，663 應收賬款及應收票據 7 68，075 88，086 可收回所得稅 2，249 2，243 銀行及非銀行金融機構存款 214，545 118，947 現金及現金等價物 58，414 144，655 流動資產合計 695，878 945，445 流動負債 應付賬款及應付票據 8 569，137 251，259 預提費用及其他應付款 260，786 329，736 銀行及其他借款 930，423 895，107 流動負債合計 1，760，346 1，476，102 淨流動負債 （1，064，468 ） （530，657 ） 總資產減流動負債 366，602 1，039，195 二零零六年 二零零五年 附註 人民幣千元 人民幣千元 非流動負債 銀行及其他借款 60，027 86，698 長期應付款 － 2，927 遞延收入 5，077 5，538 非流動負債合計 65，104 95，163 淨資產 301，498 944，032 股東權益 股本 500，018 700，000 股本溢價 540，028 969，988 儲備 （45，873 ） 119，921 累計虧損 （750，265 ） （927，543 ） 本公司股東應佔權益 243，908 862，366 少數股東應佔權益 57，590 81，666 301，498 944，032 中國 亞洲 美洲 大洋洲 其他 合計 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 營業額 1，096，400 916，613 41，131 75，871 17，640 10，918 11，896 13，761 28，126 11，813 1，195，193 1，028，976 分部營業（虧損）／利潤 －321，754 36，164 －661 6，549 －284 942 －191 1，188 －452 1，020 －323，342 45，863 未分配的 營業利潤 379，635 24，282 營業利潤 56，293 70，145 淨財務成本 －51，373 －43，708 投資（虧損）／收益 －9，403 2，906 應佔聯營公司 淨虧損 －38，419 －20，751 所得稅費用 － －1，950 本年（虧損）／利潤 －42，902 6，642 （ｃ） 員工成本： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 工資及薪金＃ （ 64，023） （ 50，133） 界定供款計劃供款 ＃ （ 22，371） （ 15，939） （ 86，394） （ 66，072） （ｄ） 其他： 存貨成本（附註22） ＃ （ 1，332，852） （ 946，387） 折舊 ＃ （ 116，233） （ 84，169） 減值虧損 — 應收賬款 （ 1，262） （ 771） — 其他應收款 （ 49，345） （ 34） — 其他可供出售的非上市證券投資 （ 14，058） （ 686） — 物業、廠房及設備 （ 12，531） － 處置物業、廠房及設備淨虧損 （ 1，414） － 核數師酬金 — 本年度 （ 2，150） （ 3，800） — 前年度少提 （ 2，639） － 研究及開發費用＃ （ 144） － 無形資產攤銷 （ 1，414） （ 372） 預付租賃攤銷 （ 2，652） （ 1，853） 處置預付租貨淨虧損 （ 862） － 增加於子公司投資之商譽撇銷 （ 6，922） － 保險賠償 － （ 2，000） 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 稅務虧損 有待客戶提供資料 255，000 預付租賃 有待客戶提供資料 27，113 282，113 由於不能肯定本集團是否可以在可見未來動用此等稅損，因此，並沒有確認遞延稅項資產。該稅務虧損代表可供結轉用以抵銷未來應課稅盈利之未動用稅務虧損所帶來之最大效益，結轉年限由初次出現虧損之年度起計最長可達五年。上述稅務虧損將於二零零六年至二零一零年間到期，當中人民幣 元（二零零五年：人民幣64，760，000元）有待相關稅務機構確認。 本集团 本公司 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 千元 千元 千元 千元 美元 1，159 1，104 1，159 1，104 ＝＝＝＝ ＝＝＝＝ ＝＝＝＝ ＝＝＝＝ 按中國會計準則及制度和按《國際財務報告準則》編制的本集團的年度財務報告之間的重大差異 （1） 中國會計準則及制度和《國際財務報告準則》之重大差異對本集團淨（虧損）／利潤的影響分析如下： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 按中國會計準則及制度編制的股東應佔（虧損）／利潤 （317，482） 4，952 差異： － 土地使用權重估值攤銷 2，098 2，098 － 債務豁免 1，767 4，336 － 開辦費 2，088 （2，088） － 財政專項撥款 365 366 － 不同會計準則下處理不合併子公司入賬的差異 5，160 － － 不同會計準則下處理贖回債務產生之入賬的差異 19，500 － － 不同會計準則下處理合併子公司之入賬的差異 （6，922） － 子公司未確認投資損失 （39，479） － － 壞賬準備回撥 347，574 － － 拆遷補償 1，126 － － 不同會計準則下處理周转使用的包装物方法的差異 10，757 － － 可供出售之非上市證券投資減值虧損 （13，561） － 按《國際財務報告準則》編制的本公司股東應佔利潤 12，991 9，664 （2） 按中國會計準則及制度和按《國際財務報告準則》編制的年度財務報表內本集團股東權益的差異如下： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 按中國會計準則及制度編制的股東權益 313，660 951，079 差異： － 土地使用權重估值攤銷 （80，150） （82，248） － 開辦費 － （2，088） － 財政專項撥款 （4，012） （4，377） － 不同會計準則下處理不合併子公司入賬的差異 3，653 － － 不同會計準則下處理周转使用的包装物方法的差異 10，757 － 按《國際財務報告準則》編制的本公司股東應佔權益 243，908 862，366 新浪声明：本版文章内容纯属作者个人观点，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。
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