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白银铜城商厦（集团）股份有限公司http://www.sina.com.cn 2007年04月24日 05:55 中国证券报
(上接C049版) 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 799，432．48 799，432．48 1，405，527．07 1，081，307．02 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 1，247．00 1，247．00 2，402．50 2，402．50 其他应收款 45，591，728．10 45，591，728．10 80，545，145．37 72，155，625．24 预付账款 1，409，667．73 1，409，667．73 185，244．31 185，244．31 应收补贴款 存货 360，315．91 360，315．91 405，212．59 405，212．59 待摊费用 13，303．44 13，303．44 24，958．97 24，958．97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 48，175，694．66 48，175，694．66 82，568，490．81 73，854，750．63 长期投资： 长期股权投资 40，887，787．99 40，887，787．99 46，857，787．99 46，857，787．99 长期债权投资 长期投资合计 40，887，787．99 40，887，787．99 46，857，787．99 46，857，787．99 合并价差 固定资产： 固定资产原价 137，060，028．60 137，060，028．60 137，683，430．93 137，333，714．93 减：累计折旧 27，072，212．34 27，072，212．34 24，554，694．54 24，248，776．54 固定资产净值 109，987，816．26 109，987，816．26 113，128，736．39 113，084，938．39 减：固定资产减值准备 9，636，801．88 9，636，801．88 9，902，429．98 9，902，429．98 固定资产净额 100，351，014．38 100，351，014．38 103，226，306．41 103，182，508．41 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 100，351，014．38 100，351，014．38 103，226，306．41 103，182，508．41 无形资产及其他资产： 无形资产 1，540，154．61 1，540，154．61 1，596，222．81 1，596，222．81 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1，540，154．61 1，540，154．61 1，596，222．81 1，596，222．81 递延税项： 递延税款借项 资产总计 190，954，651．64 190，954，651．64 234，248，808．02 225，491，269．84 流动负债： 短期借款 91，585，783．00 91，585，783．00 91，885，783．00 91，885，783．00 应付票据 应付账款 9，129，465．30 9，129，465．30 7，807，002．41 7，807，002．41 预收账款 1，388，739．80 1，388，739．80 788，297．43 788，297．43 应付工资 461，822．03 461，822．03 437，807．13 437，807．13 应付福利费 1，485，767．34 1，485，767．34 1，276，242．26 1，232，548．65 应付股利 1，161，423．46 1，161，423．46 1，161，423．46 1，161，423．46 应交税金 13，433，860．41 13，433，860．41 12，446，941．25 12，446，764．66 其他应交款 174，277．24 174，277．24 174，090．86 174，090．86 其他应付款 37，810，361．71 37，810，361．71 50，048，810．74 49，008，715．88 预提费用 26，935，583．40 26，935，583．40 17，346，508．72 17，346，508．72 预计负债 26，141，388．23 26，141，388．23 22，921，388．23 22，921，388．23 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 209，708，471．92 209，708，471．92 206，294，295．49 205，210，330．43 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 209，708，471．92 209，708，471．92 206，294，295．49 205，210，330．43 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 151，969，995．00 151，969，995．00 151，969，995．00 151，969，995．00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 151，969，995．00 151，969，995．00 151，969，995．00 151，969，995．00 资本公积 125，769，583．70 125，769，583．70 125，138，877．53 125，138，877．53 盈余公积 11，604，666．09 11，604，666．09 11，942，532．63 11，604，666．09 其中：法定公益金 2，431，789．94 未分配利润 －308，098，065．07 －308，098，065．07 －257，172，546．26 －268，432，599．21 其中：现金股利 未确认的投资损失 －3，924，346．37 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 －18，753，820．28 －18，753，820．28 27，954，512．53 20，280，939．41 负债和所有者权益（或股东权益）合计 190，954，651．64 190，954，651．64 234，248，808．02 225，491，269．84 ＊注：填写“上述三项担保总额”（Ｃ＋Ｄ＋Ｅ）时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。 7．4 重大关联交易 7．4．1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7．4．2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（Ａ＋Ｂ） 2，614．14 担保总额占公司净资产的比例 －139．39％ 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（Ｃ） 0．00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（Ｄ） 2，614．14 担保总额超过净资产50％部分的金额（Ｅ） 0．00 上述三项担保金额合计＊（Ｃ＋Ｄ＋Ｅ） 2，614．14 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0．00万元，余额0．00万元 7．4．3 2005年末被占用资金的清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2006年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7．5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7．6 承诺事项履行情况 7．6．1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 □ 适用 √ 不适用 7．6．2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况 □ 适用 √ 不适用 7．7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 1、公司依法运作情况： 2006年度，公司监事会严格按照《公司法》及《公司章程》赋予的权力，忠实地履行了《公司章程》所赋予的职责，为维护公司和股东的合法权益，开展了积极有效的监督工作。公司监事会认真执行股东大会决议、运作规范，公司董事、高级管理人员在执行公司职务时均能敬业勤勉，依法经营，尽职尽责，未发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会通过对公司2006年度财务状况和财务管理的监督与检查，认为：公司财务报告符合公司实际，真实、客观、准确的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生收购资产事项，出售资产事项未损害公司及公司股东的利益。 4、关联交易情况 报告期内，公司股东为公司提供了融资支持。上述关联交易未有损害公司及其他非关联股东利益。除此之外，公司无关联交易事项。 5、本公司2006年度财务报告经北京五联方圆会计师事务所审计，并出具了无法表示意见的审计报告。监事会认为会计师事务所出具的审计报告是客观、公正的。 6、本公司对长期投资和部分应收款项计提了减值准备和坏帐准备，符合国家颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，有利于化解公司的经营和管理风险。 §9 财务报告 9．1 审计意见 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字［2007］第022号 审 计 报 告 白银铜城商厦（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“铜城集团”）合并及母公司财务报表，包括2006年12月31日的合并及母公司资产负债表，2006年度的合并及母公司利润表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是铜城集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1、如铜城集团会计报表附注13．3所述，铜城集团2004年、2005年和2006年连续发生巨额亏损，三年的净利润分别为－9，451．06万元、－10，850．28万元和－5，126．34万元； 2004年、2005年和2006年的营运资金连续三年为负，分别为－15，294．33万元、－12，372．58万元和－16，153．28万元；2006年12月31日的净资产为－1，875．38万元；主要经营用固定资产用于借款抵押，抵押的固定资产原值为11，595．44万元、固定资产净值为9，473．56万元，固定资产净值占铜城集团期末资产总额的49．61％；大额应收款项回收困难，金额9，661．30万元，占期末资产总额的52．17％；银行借款全部逾期，本息合计为11，744．25万元，占期末资产总额的61．50％；对外提供担保而需承担的连带责任为2，614．14万元，占期末资产总额的13．69％；欠缴税费1，360．81万元，占期末资产总额的7．13％。以上事项已经对铜城集团的持续经营能力产生了重大影响。虽然铜城集团管理当局提出了改善持续经营能力的措施，但我们对相关方案能否有效实施存在重大疑虑。 2、如铜城集团会计报表附注13．4所述：2005年12月21日中国银行业监督管理委员会甘肃监管局以（2005）5号文件下达监管意见书，责令铜城集团持股19．16％的西部金融租赁有限公司（简称“西部租赁”）自2005年12月21日起停止经办租赁、担保等一切业务，等候甘肃省人民政府和中国银行业监督管理委员会的风险处置意见；2006年9月20日，西部租赁接到中国银行业监督管理委员会甘肃监管局行政处罚决定书（甘银监罚字［2006］2号），责令西部金融租赁有限公司停业整顿，期限为一年。铜城集团依据西部租赁的现状，对持有的长期股权投资共计计提了3，097万元的减值准备，并将2500万元减值准备追溯调整了2005年度会计报表。我们无法实施满意的审计程序以获取充分、适当的审计证据，从而无法对铜城集团董事会依据上述文件对西部租赁长期股权投资计提的减值准备及其追溯调整的充分性和公允性以及铜城集团对西部租赁的长期股权投资于2006年12月31日的账面价值4，000．03万元和2005年12月31日的账面价值4，597．03万元的公允性作出合理的判断。 3、中国证券监督管理委员会甘肃监管局于2004年12月24日向铜城集团下达了《立案调查通知书》，对铜城集团涉嫌违反证券法律、法规行为进行立案调查。截止审计报告日，铜城集团尚未获悉中国证券监督管理委员会关于此次立案调查的最终结果。 三、审计意见 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对铜城集团上述会计报表发表意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文 中国注册会计师：张亚兵 中国 · 北京 二○○七年四月十二日 9．2 财务报表 9．2．1 资产负债表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 北京华海讯通信设备有限公司 1，720．00 0．00 0．00 796．00 甘肃中科凯思软件有限公司 1，664．10 0．00 69．96 76．14 合计 3，384．10 0．00 69．96 872．14 9．2．2 利润及利润分配表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2006年1－12月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 7，406，679．76 7，406，679．76 15，397，264．41 15，397，264．41 减：主营业务成本 9，111，530．12 9，111，530．12 16，740，121．13 16，740，121．13 主营业务税金及附加 104，384．45 104，384．45 135，540．17 135，540．17 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） －1，809，234．81 －1，809，234．81 －1，478，396．89 －1，478，396．89 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 1，276，013．74 1，276，013．74 480，508．96 480，508．96 减：营业费用 1，505，217．95 1，492，250．40 1，534，897．57 1，387，380．51 管理费用 30，076，578．05 18，460，150．56 45，734，069．35 21，438，408．98 财务费用 9，156，784．84 9，157，324．64 7，998，915．49 8，000，135．66 三、营业利润（亏损以“－”号填列） －41，271，801．91 －29，642，946．67 －56，265，770．34 －31，823，813．08 加：投资收益（亏损以“－”号填列） －5，970，000．00 －5，970，000．00 －54，770，497．80 －61，767，431．55 补贴收入 营业外收入 74，141．83 74，141．83 138，441．74 138，441．74 减：营业外支出 4，126，661．02 4，126，661．02 6，718，248．72 6，718，248．72 四、利润总额（亏损以“－”号填列） －51，294，321．10 －39，665，465．86 －117，616，075．12 －100，171，051．61 减：所得税 少数股东损益 －5，724，763．98 加：未确认的投资损失本期发生额 30，935．75 3，388，534．53 五、净利润（亏损以“－”号填列） －51，263，385．35 －39，665，465．86 －108，502，776．61 －100，171，051．61 加：年初未分配利润 －257，172，546．26 －268，432，599．21 －148，669，769．65 －168，261，547．60 其他转入 337，866．54 六、可供分配的利润 －308，098，065．07 －308，098，065．07 －257，172，546．26 －268，432，599．21 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 －308，098，065．07 －308，098，065．07 －257，172，546．26 －268，432，599．21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 －308，098，065．07 －308，098，065．07 －257，172，546．26 －268，432，599．21 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 477，600．00 477，600．00 9．2．3 现金流量表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2006年1－12月单位：（人民币）元 项目 本期 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 9，631，356．58 9，631，356．58 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 22，377，019．89 23，165，680．09 经营活动现金流入小计 32，008，376．47 32，797，036．67 购买商品、接受劳务支付的现金 8，360，473．55 8，360，473．55 支付给职工以及为职工支付的现金 3，647，228．99 3，639，002．99 支付的各项税费 318，353．95 317，329．05 支付的其他与经营活动有关的现金 20，170，367．35 20，957，867．15 经营活动现金流出小计 32，496，423．84 33，274，672．74 经营活动产生的现金流量净额 －488，047．37 －477，636．07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 286，191．25 600，000．00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11，000．00 11，000．00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 297，191．25 611，000．00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 49，067．00 49，067．00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49，067．00 49，067．00 投资活动产生的现金流量净额 248，124．25 561，933．00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 300，000．00 300，000．00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66，171．47 66，171．47 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 366，171．47 366，171．47 筹资活动产生的现金流量净额 －366，171．47 －366，171．47 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －606，094．59 －281，874．54 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －51，263，385．35 －39，665，465．86 减：未确认投资损失 －30，935．75 加：计提的资产减值准备 29，614，650．91 17，751，103．32 固定资产折旧 2，900，849．61 2，882，541．03 无形资产摊销 56，068．20 56，068．20 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） －13，303．44 11，655．53 预提费用增加（减：减少） 484，545．85 484，545．85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －11，000．00 －11，000．00 固定资产报废损失 财务费用 9，156，919．27 9，156，919．27 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 44，896．68 98，711．77 经营性应收项目的减少（减：增加） 27，924，346．20 13，424，346．20 经营性应付项目的增加（减：减少） －20，200，390．71 －4，667，061．38 其他 848，691．16 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 －488，047．37 －477，636．07 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 799，432．48 799，432．48 减：现金的期初余额 1，405，527．07 1，081，307．02 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －606，094．59 －281，874．54 会 计 报 表 附 注 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司会计期间：2006年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注13 其他重要事项 13．2 立案调查事项 本公司于2004年12月24日接到中国证监会甘肃监管局的通知，因本公司涉嫌违反证券法律、法规，决定对本公司进行立案调查。截至2007年4月10日，公司尚未接到中国证券监督管理委员会稽查局的调查结论。 13．3 持续经营能力 本公司2004年、2005年和2006年连续发生巨额亏损；2004年、2005年和2006年经营活动现金净流量分别为46．13万元、－820．27万元－48．80万元；2004年、2005年和2006年12月31日的营运资金分别为－15，294．33万元、－12，372．58万元和－16，153．28万元，净资产－1，875．38万元；短期借款已经全部逾期，本息合计11，744．25万元；因对外提供担保而承担的连带责任为2，614．14万元；欠缴的各种税费1，360．81万元；其他应付款3，781．04万元，；主要经营用固定资产用于借款抵押。以上事项对本公司持续经营能力产生重大不利影响，本公司拟采取以下措施改善所面临的经营困境：1、与主要债权银行磋商进行债务重组、剥离贷款；2、争取股东方的大力支持，积极推进对本公司的资产重组，提高本公司资产质量。 13．4 重大会计差错调整事项 本公司持股19．16％的西部金融租赁有限公司自2005年12月21日起被中国银行业监督管理委员会甘肃监管局责令停止经办租赁、担保等一切业务。该事项对本公司财务成果的影响应调整2005年度损益。2006年9月20日公司接到了中国银行业监督管理委员会甘肃监管局行政处罚决定书（甘银监罚字［2006］2号），责令西部金融租赁有限公司停业整顿，期限为一年。根据处罚决定，本公司董事会决定对西部金融租赁有限公司长期股权投资计提减值准备，同时根据财政部印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的通知，公司将截止2005年12月31日对西部金融租赁有限公司尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额并计提的长期股权投资计提减值准备共计2，500．00万元一并作为重大会计差错追溯调整2005年度会计报表。 9．3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 9．4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 本公司持股19．16％的西部金融租赁有限公司自2005年12月21日起被中国银行业监督管理委员会甘肃监管局责令停止经办租赁、担保等一切业务。该事项对本公司财务成果的影响应调整2005年度损益。2006年9月20日公司接到了中国银行业监督管理委员会甘肃监管局行政处罚决定书（甘银监罚字［2006］2号），责令西部金融租赁有限公司停业整顿，期限为一年。根据处罚决定，本公司董事会决定对西部金融租赁有限公司长期股权投资计提减值准备，同时根据财政部印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的通知，公司将截止2005年12月31日对西部金融租赁有限公司尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额并计提的长期股权投资计提减值准备共计2，500．00万元一并作为重大会计差错追溯调整2005年度会计报表。 9．5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 本公司于2006年6月6日与白银鑫泰顺商贸有限公司签订股权转让协议将本公司持有的北京海淀铜城科贸有限公司80．00％股份转让给白银鑫泰顺商贸有限公司，转让协议价为600，000．00元。此项股权转让的工商变更手续已于2006年7月办理完毕，本公司不再持有北京海淀铜城科贸有限公司股权。故2006年度北京海淀铜城科贸有限公司未纳入合并范围。 9．6 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） －18，753，820．28 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） －18，753，820．28 会计师事务所的审阅意见 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆阅字［2007］第021号 关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司新旧会计准则差异调节表的审阅报告 白银铜城商厦（集团）股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“铜城集团”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》（以下简称“38号准则”）和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是铜城集团管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员关于编制差异调节表采用的相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照“38号准则”和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 北京五联方圆会计师事务所有限公司中国注册会计师：刘志文 中国·北京 中国注册会计师：张亚兵 二○○七年四月十二日 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 董事长：陈亮 二ＯＯ七年四月二十四日 新浪声明：本版文章内容纯属作者个人观点，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。
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