上海九龙山股份有限公司

　　（上接第C051版）

　　9．2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表

　　资产负债表

　　2006年12月31日

　　编制单位： 上海九龙山股份有限公司

　　单位： 元 币种：人民币

　　项目

　　合并

　　母公司

　　期末数

　　期初数

　　期末数

　　期初数

　　流动资产：

　　货币资金

　　440，472，136．88

　　521，448，359．92

　　215，718，807．83

　　131，168，357．56

　　短期投资

　　124，130，300．77

　　144，000，883．91

　　39，914，412．03

　　应收票据

　　276，216．00

　　740，000．00

　　740，000．00

　　应收股利

　　30，440，355．98

　　应收利息

　　应收账款

　　59，534，448．57

　　72，008，338．95

　　1，405，583．31

　　122，488．07

　　其他应收款

　　537，805，708．14

　　718，539，419．08

　　585，508，516．93

　　532，683，945．91

　　预付账款

　　13，119，211．28

　　17，914，198．12

　　127，169．36

　　应收补贴款

　　存货

　　54，865，891．80

　　56，921，318．73

　　1，301，397．79

　　待摊费用

　　225，513．84

　　171，001．80

　　一年内到期的长期债权投资

　　其他流动资产

　　流动资产合计

　　1，230，429，427．28

　　1，531，743，520．51

　　843，975，887．25

　　695，155，147．52

　　长期投资：

　　长期股权投资

　　245，062，059．93

　　211，302，094．53

　　510，966，840．10

　　563，261，816．59

　　长期债权投资

　　500，000，000．00

　　500，000，000．00

　　长期投资合计

　　245，062，059．93

　　211，302，094．53

　　1，010，966，840．10

　　1，063，261，816．59

　　其中：合并价差（贷差以“－”号表示，合并报表填列）

　　－4，338，602．59

　　－5，197，120．60

　　其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示，合并报表填列）

　　固定资产：

　　固定资产原价

　　542，641，560．99

　　523，941，479．11

　　126，255，780．42

　　124，900，503．02

　　减：累计折旧

　　222，221，986．74

　　191，913，742．23

　　24，981，190．82

　　19，583，391．73

　　固定资产净值

　　320，419，574．25

　　332，027，736．88

　　101，274，589．60

　　105，317，111．29

　　减：固定资产减值准备

　　固定资产净额

　　320，419，574．25

　　332，027，736．88

　　101，274，589．60

　　105，317，111．29

　　工程物资

　　在建工程

　　354，303，405．31

　　97，171，398．96

　　固定资产清理

　　固定资产合计

　　674，722，979．56

　　429，199，135．84

　　101，274，589．60

　　105，317，111．29

　　无形资产及其他资产：

　　无形资产

　　592，630，916．82

　　357，358，430．66

　　－3，894，738．41

　　－3，285，508．37

　　长期待摊费用

　　其他长期资产

　　无形资产及其他资产合计

　　592，630，916．82

　　357，358，430．66

　　－3，894，738．41

　　－3，285，508．37

　　递延税项：

　　递延税款借项

　　资产总计

　　2，742，845，383．59

　　2，529，603，181．54

　　1，952，322，578．54

　　1，860，448，567．03

　　负债及股东权益：

　　流动负债：

　　短期借款

　　180，893，073．28

　　242，700，000．00

　　44，893，073．28

　　85，000，000．00

　　应付票据

　　应付账款

　　64，883，814．43

　　67，942，099．88

　　2，491，719．95

　　329，102．71

　　预收账款

　　262，815，690．52

　　2，932，104．62

　　309，079．65

　　305，779．65

　　应付工资

　　156，752．95

　　应付福利费

　　6，303，199．88

　　5，056，198．91

　　应付股利

　　应交税金

　　－3，379，839．92

　　6，877，639．97

　　－791，516．07

　　1，202，237．22

　　其他应交款

　　－678，776．33

　　35，975．21

　　741．95

　　4，581．67

　　其他应付款

　　272，704，014．98

　　410，737，500．93

　　68，305，030．67

　　104，501，456．55

　　预提费用

　　310，042．45

　　386，410．73

　　67，339．61

　　123，250．00

　　预计负债

　　一年内到期的长期负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计

　　784，007，972．24

　　736，667，930．25

　　115，275，469．04

　　191，466，407．80

　　长期负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　其他长期负债

　　长期负债合计

　　递延税项：

　　递延税款贷项

　　负债合计

　　784，007，972．24

　　736，667，930．25

　　115，275，469．04

　　191，466，407．80

　　少数股东权益（合并报表填列）

　　112，770，494．40

　　120，079，650．05

　　所有者权益（或股东权益）：

　　实收资本（或股本）

　　434，500，000．00

　　434，500，000．00

　　434，500，000．00

　　434，500，000．00

　　减：已归还投资

　　实收资本（或股本）净额

　　434，500，000．00

　　434，500，000．00

　　434，500，000．00

　　434，500，000．00

　　资本公积

　　1，466，502，910．83

　　1，431，673，339．15

　　1，466，502，910．83

　　1，431，673，339．15

　　盈余公积

　　182，560，269．58

　　177，870，857．95

　　127，593，834．40

　　127，593，834．40

　　其中：法定公益金

　　减：未确认投资损失（合并报表填列）

　　未分配利润

　　－240，093，063．57

　　－370，153，402．22

　　－191，549，635．73

　　－324，785，014．32

　　拟分配现金股利

　　外币报表折算差额（合并报表填列）

　　2，596，800．11

　　－1，035，193．64

　　股东权益合计

　　1，846，066，916．95

　　1，672，855，601．24

　　1，837，047，109．50

　　1，668，982，159．23

　　负债和股东权益总计

　　2，742，845，383．59

　　2，529，603，181．54

　　1，952，322，578．54

　　1，860，448，567．03

　　公司法定代表人：李勤夫 主管会计工作负责人：汪为民会计机构负责人：汪为民

　　利润及利润分配表

　　2006年1－12月

　　编制单位： 上海九龙山股份有限公司

　　单位：元 币种：人民币

　　项目

　　合并

　　母公司

　　本期数

　　上年同期数

　　本期数

　　上年同期数

　　一、主营业务收入

　　730，463，244．30

　　1，390，136，427．51

　　4，073，023．50

　　134，269，196．54

　　减：主营业务成本

　　619，294，040．29

　　1，193，592，373．45

　　3，779，346．73

　　125，074，289．50

　　主营业务税金及附加

　　1，174，677．22

　　3，260，633．14

　　二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）

　　109，994，526．79

　　193，283，420．92

　　293，676．77

　　9，194，907．04

　　加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）

　　3，809，372．92

　　14，901，129．80

　　1，457，866．24

　　3，361，989．09

　　减： 营业费用

　　41，594，750．66

　　55，916，473．42

　　5，481，758．01

　　管理费用

　　92，267，818．23

　　145，173，022．14

　　－3，753，538．33

　　90，153，851．52

　　财务费用

　　15，952，337．50

　　30，656，063．72

　　－46，568，292．77

　　－38，345，333．54

　　三、营业利润（亏损以“－”号填列）

　　－36，011，006．68

　　－23，561，008．56

　　52，073，374．11

　　－44，733，379．86

　　加：投资收益（损失以“－”号填列）

　　180，177，608．12

　　48，770，671．61

　　80，581，007．94

　　83，401，245．40

　　补贴收入

　　180，000

　　866，806．11

　　营业外收入

　　1，211，342．03

　　15，698，728．22

　　118，897．41

　　12，817，357．64

　　减：营业外支出

　　2，736，882．91

　　11，775，476．20

　　419，609．25

　　1，451，795．30

　　四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

　　142，821，060．56

　　29，999，721．18

　　132，353，670．21

　　50，033，427．88

　　减：所得税

　　10，051，552．83

　　14，302，466．39

　　－881，708．38

　　1，163，116．21

　　减：少数股东损益（合并报表填列）

　　－4，599，667．26

　　－32，100，114．07

　　加：未确认投资损失（合并报表填列）

　　五、净利润（亏损以“－”号填列）

　　137，369，174．99

　　47，797，368．86

　　133，235，378．59

　　48，870，311．67

　　加：年初未分配利润

　　－370，153，402．22

　　－414，500，797．62

　　－324，785，014．32

　　－373，655，325．99

　　其他转入

　　六、可供分配的利润

　　－232，784，227．23

　　－366，703，428．76

　　－191，549，635．73

　　－324，785，014．32

　　减：提取法定盈余公积

　　4，689，411．63

　　1，766，304．49

　　提取法定公益金

　　提取职工奖励及福利基金（合并报表填列）

　　2，619，424．71

　　1，683，668．97

　　提取储备基金

　　提取企业发展基金

　　利润归还投资

　　七、可供股东分配的利润

　　－240，093，063．57

　　－370，153，402．22

　　－191，549，635．73

　　－324，785，014．32

　　减：应付优先股股利

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利

　　转作股本的普通股股利

　　八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）

　　－240，093，063．57

　　－370，153，402．22

　　－191，549，635．73

　　－324，785，014．32

　　补充资料：

　　1．出售、处置部门或被投资单位所得收益

　　1，633，071．92

　　7，949，336．01

　　－16，897，601．78

　　38，036，373．64

　　2．自然灾害发生的损失

　　3．会计政策变更增加（或减少）利润总额

　　4．会计估计变更增加（或减少）利润总额

　　5．债务重组损失

　　6．其他

　　公司法定代表人：李勤夫主管会计工作负责人：汪为民会计机构负责人：汪为民

　　现金流量表

　　2006年1－12月

　　编制单位： 上海九龙山股份有限公司

　　单位：元 币种：人民币

　　项目

　　合并数

　　母公司数

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金

　　994，300，651．41

　　4，157，692．69

　　收到的税费返还

　　收到的其他与经营活动有关的现金

　　471，690，503．45

　　435，393，609．90

　　经营活动现金流入小计

　　1，465，991，154．86

　　439，551，302．59

　　购买商品、接受劳务支付的现金

　　605，577，225．21

　　4，066，432．32

　　支付给职工以及为职工支付的现金

　　46，489，545．23

　　5，178，824．18

　　支付的各项税费

　　42，651，824．73

　　2，683，781．78

　　支付的其他与经营活动有关的现金

　　521，296，078．07

　　617，435，108．12

　　经营活动现金流出小计

　　1，216，014，673．24

　　629，364，146．40

　　经营活动产生的现金流量净额

　　249，976，481．62

　　－189，812，843．81

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资所收到的现金

　　230，265，412．84

　　236，495，534．08

　　其中：出售子公司收到的现金

　　22，896，767．29

　　136，495，534．08

　　取得投资收益所收到的现金

　　109，364，822．58

　　97，081，182．43

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金

　　33，010，669．43

　　30，758，136．43

　　收到的其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计

　　372，640，904．85

　　364，334，852．94

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

　　527，315，091．13

　　4，546，423．60

　　投资所支付的现金

　　97，851，877．83

　　42，321，101．88

　　支付的其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计

　　625，166，968．96

　　46，867，525．48

　　投资活动产生的现金流量净额

　　－252，526，064．11

　　317，467，327．46

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资所收到的现金

　　7，673，691．23

　　其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

　　7，673，691．23

　　借款所收到的现金

　　269，882，991．55

　　104，882，991．55

　　收到的其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计

　　277，556，682．78

　　104，882，991．55

　　偿还债务所支付的现金

　　331，689，918．27

　　144，989，918．27

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

　　19，862，384．90

　　3，038，782．30

　　其中：支付少数股东的股利

　　5，075，582．68

　　支付的其他与筹资活动有关的现金

　　其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金

　　筹资活动现金流出小计

　　351，552，303．17

　　148，028，700．57

　　筹资活动产生的现金流量净额

　　－73，995，620．39

　　－43，145，709．02

　　四、汇率变动对现金的影响

　　－4，728，069．36

　　－255，373．56

　　五、现金及现金等价物净增加额

　　－81，273，272．24

　　84，253，401．07

　　补充材料

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量：

　　净利润

　　137，369，174．99

　　133，235，378．59

　　加：少数股东损益（亏损以“－”号填列）

　　－4，599，667．26

　　减：未确认的投资损失

　　加：计提的资产减值准备

　　－41，925，535．95

　　34，463，805．53

　　固定资产折旧

　　39，293，237．84

　　7，253，154．57

　　无形资产摊销

　　7，495，431．93

　　609，230．04

　　长期待摊费用摊销

　　待摊费用减少（减：增加）

　　－54，512．04

　　预提费用增加（减：减少）

　　处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

　　1，779，099．55

　　－114，303．29

　　固定资产报废损失

　　财务费用

　　19，438，503．30

　　3，238，245．47

　　投资损失（减：收益）

　　－179，131，358．12

　　－105，534，757．94

　　递延税款贷项（减：借项）

　　存货的减少（减：增加）

　　6，368，159．64

　　－1，301，397．79

　　经营性应收项目的减少（减：增加）

　　2，958，303．88

　　－238，091，848．47

　　经营性应付项目的增加（减：减少）

　　261，282，693．06

　　－23，273，301．32

　　其他（预计负债的增加）

　　－297，049．20

　　－297，049．20

　　经营活动产生的现金流量净额

　　249，976，481．62

　　－189，812，843．81

　　2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3、现金及现金等价物净增加情况：

　　现金的期末余额

　　359，594，636．44

　　134，841，307．39

　　减：现金的期初余额

　　440，867，908．68

　　50，587，906．32

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额

　　－81，273，272．24

　　84，253，401．07

　　公司法定代表人：李勤夫 主管会计工作负责人：汪为民会计机构负责人：汪为民

　　9．3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。

　　与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化

　　9．4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

　　本报告期无重大会计差错更正

　　9．5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明

　　1、与上年相比本年新增合并单位4家

　　上海九龙山马球销售有限公司 原因：本年新设

　　浙江九龙山园林绿化工程有限公司 原因：本年新设

　　九龙山游艇俱乐部平湖有限公司原因：本年新设

　　九龙山马会俱乐部平湖有限公司原因：本年新设

　　2、本年减少合并单位5家：

　　日喜贸易（上海）有限公司 原因：股权转让

　　上海迅捷国际印务有限公司原因：股权转让

　　上海茉织华美国有限公司 原因：股权转让

　　平湖茉织华物资供销有限公司 原因：股权转让

　　平湖茉织华进出口有限公司原因：股权转让

　　9．6 新旧会计准则股东权益差异调节表

　　重要提示

　　本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

　　会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见

　　上海九龙山股份有限公司全体股东：

　　我们审阅了后附的上海九龙山股份有限公司（以下简称九龙山股份公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是九龙山股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

　　根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

　　根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

　　立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师

　　戴定毅 李云潮

　　中国 上海

　　二○○七年四月二十二日

　　股东权益调节表

　　单位：元 币种：人民币

　　项目

　　注释

　　项目名称

　　金额

　　2006年12月31日股东权益（现行会计准则）

　　1，846，066，916．95

　　1

　　长期股权投资差额

　　3，547，363．55

　　其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额

　　其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

　　3，547，363．55

　　2

　　拟以公允价值模式计量的投资性房地产

　　3

　　因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等

　　4

　　符合预计负债确认条件的辞退补偿

　　5

　　股份支付

　　6

　　符合预计负债确认条件的重组义务

　　7

　　企业合并

　　4，446，565．00

　　其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

　　根据新准则计提的商誉减值准备

　　8

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

　　15，503，216．91

　　9

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　10

　　金融工具分拆增加的收益

　　11

　　衍生金融工具

　　12

　　所得税

　　14

　　少数股东权益

　　113，891，423．94

　　13

　　其他

　　2007年1月1日股东权益（新会计准则）

　　1，983，455，486．35

　　公司法定代表人：李勤夫 主管会计工作负责人：汪为民 会计机构负责人：汪为民

　　＊后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分

　　上海九龙山股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表附注

　　（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　一、编制目的

　　公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

　　二、编制基础

　　差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

　　对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

　　（一）子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

　　（二）编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

　　三、主要项目附注

　　（一）2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 （以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经立信会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月22日出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字（2007）第11160号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

　　（二）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

　　公司2006年12月31日账面有对子公司股权投资差额贷差4，500，223．59元。该股权投资差额属其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额，因此根据新会计准则追溯调整增加2007年1月1日的股东权益4，500，223．59元，其中归属于母公司的所有者权益增加3，547，363．55元，归属于少数股东的权益增加952，860．04元。

　　（三）企业合并

　　公司2006年12月31日账面有负商誉4，446，565．00元。该项负商誉系由企业合并形成，因此根据新会计准则追溯调整增加2007年1月1日的股东权益4，446，565．00元，其中归属于母公司的所有者权益增加4，446，565．00元。

　　（四）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

　　公司按照现行会计准则的规定短期投资按成本计价，期末按市价与成本孰低计提跌价准备。根据新会计准则应将交易性金融资产按期末公允价值对账面成本进行调整计入当期损益，因此追溯调整增加2007年1月1日股东权益15，671，286．41元，其中归属于母公司的所有者权益增加15，503，216．91元，归属于少数股东的权益增加168，069．50元。

　　（五）少数股东权益

　　公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为112，770，494．40元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益112，770，494．40元。此外，由于子公司账面股权投资贷差相应增加的少数股东权益952，860．04元；由于子公司交易性金融资产期末市价大于账面成本相应增加的少数股东权益168，069．50元，则新会计准则下少数股东权益为113，891，423．94元。

　　上海九龙山股份有限公司

　　董事长：李勤夫

　　2007月4月22日

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