四川托普软件投资股份有限公司2006年度报告摘要

　　（上接A42版）

　　（2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：

　　注1：本年减少系本年度法院拍卖本公司拥有的深圳托普国威电子有限公司24%股权，抵偿本公司因担保借款产生的预计负债，详见附注十一之2“重大资产处置”。

　　注2：因上述大部分子公司2006年12月31日净资产为负数，本公司已将长期股权投资减至为零。

　　（3）年末其他股权投资明细项目列示如下：

　　（4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

　　注1：长期股权投资减值准备本年增加5，214，253.58元，详见本附注十一之3“计提大额减值准备”。

　　注2：长期股权投资减值准备本年减少5，615，451.98元，系由于拍卖处置减少。

　　6.长期债权投资

　　（1）长期债权投资明细项目列示如下：

　　注：2006年11月2日，本公司将拥有的东方电气（集团）财务公司0.1%的股权（原债权已转为股权）以20万元转让给中国东方电气集团公司，转让损失30万元。

　　（2）长期债权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

　　注：长期债权投资减值准备本年增加170，000.00元，详见本附注十一之3计提大额减值准备。

　　7.固定资产原价、累计折旧

　　（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：

　　注：本年固定资产原值减少13，646万元，主要系本公司西部软件园2期房产、手机生产基地房产及土地、手机生产设备等资产被广安市中级法院拍卖，详见本附注十一之2重大资产处置。

　　（2）固定资产减值准备

　　注：固定资产减值准备本年增加870，382.62元，详见本附注十一之3计提大额减值准备。

　　8.无形资产

　　（1）无形资产明细项目列示如下：

　　（续上表）

　　注：本公司向托普集团科技发展有限责任公司购买的信息家电产品的嵌入式操作系统、向北京迈托普科技发展有限公司购买的嵌入式操作系统的数字化产品应用等专利技术尚未办妥产权手续。

　　（2）无形资产减值准备

　　9.短期借款

　　（1）短期借款明细项目列示如下：

　　注：短期借款年末余额均为逾期借款，因关联方占用本公司资金金额巨大，且本公司诉讼缠身，主要资产已被法院查封或处置，难以偿还到期借款。

　　（2）逾期借款明细如下：

　　注：由于本公司涉诉案件及资产拍卖款已由广安市中级人民法院统一执行，银行借款需待该法院执行偿债方案时方可偿还，详见本附注十一之1“重大诉讼事项”。

　　10.应付账款

　　应付账款年末余额23，842，833.46元，大部分余额账龄均超过3年以上，其中：

　　（1）账龄超过3年的大额应付账款的明细如下：

　　注：本期账龄三年以上的应付账款本年减少1，666，110.00元，系广安市中级人民法院将本公司拥有的手机生产设备作价1，666，110.00元用于抵偿本公司欠日东电子发展（深圳）公司的货款，详见本附注十一之2“重大资产处置”。

　　（2）应付账款年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

　　11.预收账款

　　预收账款年末余额13，065，395.02元，账龄均超过1年，其中：

　　（1）账龄超过1年的大额预收账款的明细如下：

　　（2）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

　　12.应付工资

　　应付工资年末余额1，242，908.03元，均为拖欠未发放的员工工资。

　　13.应交税金

　　应交税金明细项目列示如下：

　　注：有关税率及减免税情况详见本报告附注三主要税项。

　　14.其他应交款

　　其他应交款明细列示如下：

　　15.其他应付款

　　其他应付款年末余额104，881，121.10元，相关情况如下：

　　（1）账龄超过3年的大额其他应付款明细如下：

　　注：账龄三年以上的其他应付款本期未发生归还。

　　（2）其他应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

　　（3）金额较大的其他应付款列示如下：

　　16.预提费用

　　预提费用明细项目列示如下：

　　注1：本年度借款利息增加34，209，937.16元，系预提借款利息及逾期罚息等增加所致。

　　注2：其他主要系预提的

证券登记服务费、信息披露费等，因本公司资金紧张，尚未支付。

　　17.预计负债

　　预计负债明细项目列示如下：

　　注1：预计负债本年减少16，013，537.76元，系本年度法院拍卖本公司拥有的深圳托普国威电子有限公司24%股权，抵偿本公司因担保借款产生的预计负债，详见本附注十一之2重大资产处置。

　　注2：由于本公司无法获得被担保方有关偿债能力和截止2006年12月31日担保责任是否已经解除的适当证据，本年度本公司未再预计担保损失，详见本附注八之1“对外担保”。

　　18.一年内到期的长期负债

　　（1）一年内到期的长期借款年末明细项目列示如下：

　　注：中国银行自贡市分行外币借款系西班牙原比赛塔借款，本金为欧元1，341，730.49元，按年末市场

汇率1：10.2665折合人民币13，774，876.08元，应计利息1，790，733.85元。担保人是四川林凤控股股份有限公司和自贡高压容器厂。

　　（2）逾期借款明细如下：

　　注：因银行提前收回贷款及本公司担保、诉讼给生产经营造成重大影响，本公司现金流量严重不足，难以偿还到期借款，截止报告日，该逾期贷款尚未偿还。

　　19.其他流动负债

　　其他流动负债年末余额-70，760，000.00元，系广安市中级人民法院拍卖本公司2处房产所得，该款项已由广安市中级人民法院集中收缴，待偿还债务方案实施时抵偿本公司所欠债务。截止报告日，本公司尚未收到广安市中级人民法院关于偿债方案的相关资料，无法冲减相关的债务单位欠款（可能冲减短期借款、应付款项、担保损失等科目）。由于该款项本公司已无法控制，不确认为一项资产，列示于其他流动负债作为一项债务抵减。详见本附注十一之1“重大诉讼事项”。

　　20.股本

　　股本本年度变动情况列示如下：

　　注：股本年末数231，656，194.00元，业经四川君和

会计师事务所“君和验（2002）第2006号”验资报告验证。

　　21.资本公积

　　资本公积本年度变动情况列示如下：

　　22.盈余公积

　　盈余公积本年度变动情况列示如下：

　　注：本公司将以前年度累计计提的法定公益金19，587，479.87元结转计入法定盈余公积。

　　23.未分配利润

　　未分配利润年末余额-2，593，708，611.24元，本年度变动情况如下：

　　24.管理费用

　　管理费用本年发生数138，590，890.10元，主要系计提坏账准备131，599，665.82元、计提折旧费用3，212，159.71元。

　　25.财务费用

　　财务费用的明细项目列示如下：

　　26.投资收益

　　投资收益的明细项目说明如下：

　　27.营业外收支

　　营业外支出明细情况如下：

　　注：本年度处理固定资产净损失49，429，089.07元，主要情况详见本附注十一之2“重大资产处置”。

　　28.货币资金的期末余额

　　现金流量表补充资料中货币资金的期末余额6，701.39元，系货币资金年末余额92，684.14元扣除已被冻结的银行存款85，982.75元。

　　六、非经常性损益

　　本公司2006年度的非经常性损益如下：

　　注：本公司已处于停业状况，计提的大额减值准备及担保损失已非本公司正常经营中产生的损益，且对本公司净利润产生重大影响，故将其列入其他非经常性损益。

　　七、关联方关系及其交易

　　（一）关联方关系

　　1.存在控制关系的关联方

　　2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

　　3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化

　　4.不存在控制关系的关联方的性质

　　（二）关联交易

　　1.租赁

　　成都托普数控有限责任公司（以下简称托普数控）受托普集团整体危机的影响，自2004年以来经营受到重大影响。因本公司受托普集团危机影响资金枯竭，无力在财务上给予托普数控更多的支持，为此本公司决定从2004年4月起免收托普数控使用公司位于西部软件园房产的租金，自2004年起本公司和托普数控之间没有签订房屋租赁合同。上述房产因本公司涉诉已于2006年10月被法院拍卖，托普数控已搬离西部软件园。

　　2.担保

　　本公司与关联方单位发生的担保与接受担保事项，详见本附注八或有事项。

　　其中，对子公司的担保情况列示如下：

　　（三）关联方余额

　　八、或有事项

　　1.对外担保

　　（1）截至本报告日，本公司累计担保总额为142，770.51万元，其中为子公司担保金额为2，721.00万元，为其他关联方担保金额为109，335.88万元。对外担保明细情况列示如下：

　　单位：人民币万元

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