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（上接C059版）http://www.sina.com.cn 2007年04月21日 05:54 中国证券报
单位：股 币种：人民币 ■ §6 董事会报告 6．1 管理层讨论与分析 6．1．1公司主营业务范围 宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售；翡翠原材料的批发销售，文化旅游项目的开发；工艺美术品等的代购代销等。 6．1．2报告期内公司经营情况回顾 报告期，公司绕着发展战略，在董事会的领导下，在全体员工的共同努力下，公司实现了较高质量的增长。2006年在具有传统优势的翡翠原材料采购方面，公司与缅甸众多的翡翠矿区的长期合作中建立了稳定的关系，控制了大部分在边境交易的翡翠原材料；营销网络建设方面，公司陆续在北京、广州、深圳、天津、沈阳等窗口城市开设专卖店，发展翡翠专柜及加盟店，北京东方金钰珠宝有限公司的设立和北京东方金钰珠宝商场旗舰店的开业，是公司进军北京进而辐射全国市场的重要战略布局；另外，公司积极实施后续资产重组和资产处置工作，进一步理顺产业结构，处置不良资产，提高资产效益，为公司持续发展减轻压力。 报告期，公司实现主营业务收入15，884．24万元，同比增长91．30％； 主营业务利润5，825．92万元，同比增长68．90％；净利润1，083．03万元，同比增长98．55％。 6．1．3主要供应商客户情况 单位：万元 币种：人民币 ■ 6．1．4报告期公司资产构成重大变动情况 单位：元币种：人民币 ■ 情况说明： （1）存货本期增加主要原因：本公司本年度将深圳市东方金钰珠宝实业有限公司纳入合并报表范围，子公司云南兴龙珠宝有限公司今年存货采购增加所致。 （2）长期股权投资减少主要原因：本公司本年度将深圳市东方金钰珠宝实业有限公司纳入合并报表范围所致。 （3）其他长期资产增加主要原因：本公司本年度将深圳市东方金钰珠宝实业有限公司纳入合并报表范围所致。 （4）长期借款增加主要原因：公司向建设银行中南路支行申请2亿元贷款和子公司云南兴龙珠宝有限公司向华夏银行滇池支行申请4000万元贷款所致。 （5）一年内到期的长期负债减少主要原因：公司偿还到期贷款所致。 （6）少数股东权益增加主要原因：本公司本年度将深圳东方金钰珠宝实业有限公司纳入合并报表范围和公司今年实现利润所致。 单位：元 币种：人民币 ■ 管理费用增加的原因：公司本年度将深圳市东方金钰珠宝实业有限公司纳入合并报表范围，另公司今年计提坏帐准备增加所致。 财务费用增加的原因：公司今年贷款增加所致。 6．1．5报告期公司现金流量分析 经营活动产生的现金流量净额－96，181，379．28元是公司加大采购，增加原材料储备所致；现金及现金等价物增加30，527，957．94元是银行贷款增加所致。 6．1．6公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析。 单位：万元 币种：人民币 ■ 6．1．7公司未来发展展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 翡翠作为最珍贵的玉石其价格近年来呈爆发性上涨。翡翠价格近年来涨幅较大，中国特级翡翠制品的价格在20世纪80年代初期至2000年这近二十年更是呈倍数疯涨，上升之快非钻石等可比拟。2000－2004年间翡翠继续保持年平均30－50％价格增长，而从05年到06年中期仅半年时间，国内翡翠价格又连续上涨。 伴随着我国经济的持续快速发展，2006年我国的名义国内生产总值已经达到了21万亿元，较2000年已实现翻一番，人均ＧＤＰ超过2000美元，到2020年，按照ＧＤＰ翻两番的速度估算，届时人均ＧＤＰ将达到3000美元的水平。而2006年我国城镇人均可支配收入约为1500美元，部分发达地区和城市人均可支配收入早在2005年就已经超过1500美元，甚至2000美元。根据发达国家的经验，人均可支配收入在2000－3000美元是珠宝行业的大发展期间。我国人均收入水平的提高无疑刺激了对翡翠等奢侈品的消费需求。而近年来的土地、股票等财富的爆发性增长，更增加了部分人群的冲动性消费。据统计，中国已经成为奢侈品的第三大消费群体。 而翡翠的稀缺性和中国自古以来的玉文化传统，使其成为一种独特的奢侈品受到华人的广泛追逐。翡翠具有高度的稀缺性，翡翠玉石作为不可再生的稀有矿产。更值得一提的是，全世界达到珠宝级的翡翠主要产自缅甸的帕敢等地区（目前世界发现的翡翠原石和成品95％以上均来自缅甸）。随着现代化开采机械的使用，翡翠玉石矿藏日渐稀少，高档翡翠就更为珍贵，其收藏价格及增值空间逐渐为广大投资者认可。同时，中华民族具有七千年的玉文化史，翡翠更是将中国传统玉文化推向高峰，自明末开始进入中国后，因其神秘、稀有和奢华的特点，逐渐受到王公贵族等上流社会的推崇，并与民族文化相结合产生社会价值和艺术生命。强烈的文化底蕴激发人们对翡翠的热衷。 近年来，我国的珠宝玉首饰业进入发展最快时期，宝玉石市场营销量迅速增长，已经成为世界最大的翡翠和玉石市场。我国珠宝玉石首饰国内销售年增长率保持在15％以上，未来随着我国经济的快速发展和收入水平的逐渐提高，珠宝玉石首饰行业具有较广阔的发展前景，快速增长可期。 （2）公司未来发展机遇、发展战略及新年度经营计划 作为一家专业从事翡翠行业的上市公司，公司依托对翡翠原料的控制力和丰富的从业经验，拥有从翡翠原材料到生产加工、批发零售的完整产业链条，在珠宝玉石行业处于领先地位。公司发展战略是目前以原材料优势培育终端，未来形成原材料采购和销售终端良性互动。 新年度公司经营计划： 加强人力资源管理，提高员工队伍素质。2007年公司将加强人力资源管理，围绕公司发展战略，认真做好人才规划，形成一整套人才引进、员工培训、人才晋升的科学管理机制。注重专业技术人员、营销人员、管理人员的培育，推进量化考核，深化和探索激励机制，形成稳定的人才供给渠道。 以战略的角度，扩大营销网络，并积极开拓国际市场。新年度公司将继续在全国大中城市开设品牌连锁店、商场珠宝首饰专柜和专卖店。公司与澳大利亚凯荣国际有限公司签订了《战略合作伙伴协议书》，指定其为本公司海外指定销售商，由本公司长期向其供应翡翠制成品，共同开拓海外市场。 借北京奥运会的良好机遇，全力开发黄金福娃项目。公司子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司已经成为2008年北京奥运会的特许生产商之一，参与贵重金属制品（摆件）的生产。奥运吉祥物福娃具有独特的纪念性和收藏价值，参与奥运产品的生产将大规模提高公司销售收入，大幅提升企业形象。 继续实施后续资产重组和资产处置工作，进一步理顺产业结构，处置不良资产，提高资产效益，为公司持续发展提供良好的环境。 （3）新年度公司资金需求情况 由于公司计划在全国大中城市开设品牌连锁店、商场珠宝首饰专柜和专卖店，以及奥运福娃项目的启动，新年度公司的资金需求是3亿元，公司将采取自筹资金和银行贷款相结合的方式解决上述资金需求。 6．1．8执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况： （1）2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额328，741，718．11元源自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经大信会计师事务有限公司审计，并于2007年4月18日出具了文号为大信审字（2007）第382号的标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 （2）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 2005年12月，公司通过与云南兴龙实业有限公司进行资产置换取得深圳市东方金钰珠宝实业有限公司（以下简称“东方金钰”）48．5％的股权，产生股权投资差额9，562，141．11元。由于公司与深圳市东方金钰珠宝实业有限公司均系云南兴龙实业有限公司控股子公司，此项交易为同一控制下的企业合并。所产生的股权投资差额9，562，141．11元，扣除累积摊销1，115，583．14元后，期末余额为8，446，557．97元，调减2007年1月1日留存收益8，446，557．97元。 （3）所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备。根据新会计准则应将资产、负债账面价值与计税基础的差额计算递延所得税资产和递延所得税负债，增加了2007年1月1日留存收益25，161，052．04元。 （4）少数股东权益 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为171，156，778．58元，调整后新会计准则下少数股东权益为171，200，884．38元。新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益171，200，884．38元。 （5）根据新年度战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 根据新《企业会计准则第2号－长期投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 根据新《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 6．2 主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 币种：人民币 ■ 6．3 主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 ■ 收入、成本较上年增加主要原因为： 公司本年度报表合并范围增加，本年度珠宝、玉石销售增长。 6．4 募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 ■ 6．5变更项目情况 □适用√不适用 6．6非募集资金项目情况 □适用√不适用 6．7董事会对会计师事务所＂非标意见＂的说明 □适用√不适用 6．8董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 √适用□不适用 ■ §7 重要事项 7．1 出售资产 √适用□不适用 1、出售资产情况 鄂州市政府拟将本公司多品种化纤项目用地（位于鄂州市小桥村面积190766．66平方米），土地性质由工业用地变更为商业及居住用地，依法有偿收回该宗土地的使用权，待土地拍卖后补偿给本公司6000万元现金。根据鄂众联评报字［2006］第030号资产评估报告，多品种化纤项目在建工程帐面值为4551．77万元，调整后的帐面值1，625．98万元，评估值为0万元；土地使用权帐面值为0，调整后的账面值为2，925．79万元，评估值为5，146．12万元。 2003年，公司以多品种化纤项目用地为抵押物分三笔在鄂州工行共贷款4500万元。2005年以上贷款陆续到期，本公司未能在规定时间内偿还贷款及利息，鄂州工行向鄂州市中级人民法院提请诉讼，经过审理，法院判决本公司偿还鄂州工行贷款本金及利息，同时，鄂州工行享有多品种化纤项目用地的优先受偿权。经过公司第五届第二次董事会、2006年第二次临时股东大会审议通过，本公司决定用处置多品种化纤项目用地的6000万元现金，偿还公司在鄂州工行贷款本金4500万元及利息2，733，253．12元，共计47，733，253．12元，其他超出多品种化纤项目土地和在建工程帐面值的部分，将作为本次债务重组收益反映在本公司当年的损益中。 该事项以及进展情况于2006年6月24日、2006年10月10日刊登在《上海证券报》《中国证券报》上。2006年4月鄂州市政府换届，新的领导班子提出对上一届政府已确定的处置方案和本公司多品种化纤项目的历史发展需作进一步的了解，该资产处置方案目前尚处于停滞阶段。 2、资产置换暨关联交易情况 （1）、经公司第四届第二十三次董事会审议通过，本公司将持有的西安交大开元教育管理有限公司80％的股权、西安交大开元教育投资有限公司80％的股权、西安交大开元教育管理网络有限公司90％的股权与公司控股股东云南兴龙实业有限公司持有的深圳东方金钰珠宝实业有限公司48．5％的股权进行置换，本次置换价格的确定依据是以审计价值作为定价依据，公司置出资产的帐面价值为150，232，999．53元人民币，评估价值为150，241，992．54元人民币，置入资产的帐面价值为147，414，508．79元人民币，评估价值为146，893，985．38元人民币，差价3，348，007．16元人民币现金补足。2006年1月18日公司公布股权分置改革方案，将本次置换与公司股改相结合并获得公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的批准。2006年5月22日，公司公布《资产置换的实施结果公告》，本次置换中置出置入资产的相关工商过户手续已经办理完毕。详情请查阅2006年1月6日、1月18日、2月25日、5月22日《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、为了调整公司产业结构、提高公司资产质量，经公司第五届第二次董事会审议通过，公司拟以公司所属的多品种化纤织染项目除土地和在建工程以外的相关资产和本公司的部分其他应收款作75，836，148．78元与兴龙实业所持的深圳东方金钰珠宝实业有限公司31．5％的股权作价95，594，757．18元进行置换 。本次拟置出资产与拟置入资产之间的差额19，758，608．40元由本公司作应付处理。本次置出资产是以评估值为依据，置入资产是以经审计的帐面值为依据。该事项已于2006年5月30日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。本次重组主要是为了解决公司存在的大股东欠款问题，2006年9月30日，公司收到控股股东兴龙实业汇款3000万元，用于清偿兴龙实业、光谷城、多佳集团对上市公司的欠款，现公司已经顺利解决了大股东占款问题。因此2006年11月9日公司五届七次董事会审议通过撤回《重大资产置换暨关联交易申报材料》。2007年3月19日，本公司收到中国证监会《行政许可申请终止审查通知书》，该会已经终止对本公司报送的《重大资产置换暨关联交易》申请的审查。 7．2 重大担保 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 ■ （1）、2000年4月20日，本公司为鄂州多佳产品经营有限公司提供担保，担保金额为450万元，担保期限为2000年4月20日至2005年3月23日。已逾期，逾期金额为450万元。该事项已于2000年4月21日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 （2）、1999年8月26日，本公司为湖北恩康服饰有限公司提供担保，担保金额为530万元，担保期限为1999年8月26日至2005年8月26日。已逾期，逾期金额为530万元。该事项已于1999年8月27日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 （3）、2003年8月27日，本公司为西安开元科技股份有限公司提供担保，担保金额为600万元，担保期限为2003年8月27日至2004年10月26日。已逾期，逾期金额为600万元。该事项已于2003年8月28日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 （4）、2003年4月23日，本公司为子公司 武汉光谷城风险投资有限责任公司提供担保，担保金额为500万元，担保期限为2003年4月23日至2005年4月22日。已逾期，逾期金额为500万元。该事项已于2003年4月24日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2007年3月28日，公司收到武汉市中级人民法院应诉通知书（2007）武民商初字第104号。应诉通知书称，该院已经受理中国银行股份有限公司湖北省分行诉湖北东方金钰股份有限公司借款合同纠纷一案。该案尚未开庭审理。 7．3重大关联交易 7．3．1 与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 7．3．2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 ■ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。 7．3．3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用□不适用 ■ 7．4 报告期内新增资金占用情况 □适用√不适用 7．5 截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用√不适用 7．6 委托理财 □适用√不适用 7．7 承诺事项履行情况 7．7．1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 √适用□不适用 ■ 7．7．2 报告期末持股5％以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况 □适用√不适用 7．7．3 未股改公司的股改工作时间安排说明 □适用√不适用 7．8 重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 1、中国工商银行鄂州支行分别于2005年6月2日、2005年9月1日和2005年11月7日向湖北省鄂州市中级人民法院提起诉讼，告湖北东方金钰股份有限公司没有在约定时间还清贷款，本案已经于2005年7月21日开庭审理，根据湖北省鄂州市中级人民法院（2005）鄂州法民二初字第23号民事判决书、（2005）鄂州法民二初字第46号民事判决书和（2005）鄂州法民二初字第51号民事判决书，判决本公司向中国工商银行鄂州支行偿还1500万元人民币及利息，同时原告鄂州工行享有本公司位于鄂州市西山街道办事处小桥村处面积为190766．66平方米的土地优先受偿权，本案已进入执行阶段。该重大诉讼事项已于2005年8月27日、2005年9月20日、2005年11月10日、2005年12月31日、2006年10月10日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2005年6月西安国际信托投资有限公司诉西安交大开元科技股份有限公司借款未还，由本公司承担连带责任，并申请强制执行。依据已经发生法律效力的（2003）西证经字第22608号公证书及（2005）西证执字第39号执行证书，陕西省高级人民法院依法对本公司位于湖北省武汉市关东科技园高科大厦18层（面积为1427．49平方米）的房产予以查封，该重大诉讼事项已于2005年6月9日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 3、2007年3月28日，公司收到武汉市中级人民法院应诉通知书（2007）武民商初字第104号。应诉通知书称，该院已经受理中国银行股份有限公司湖北省分行诉湖北东方金钰股份有限公司借款合同纠纷一案。该案尚未开庭审理。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9．1 审计意见 ■ 9．2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 ■ 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）税后 是否在股东单位或其他关联单位领取 赵兴龙 董事长兼总裁 男 52 2006年4月27日～2009年4月27日 42．000 否 梁巍 副董事长兼财务总监 男 39 2006年4月27日～2009年4月27日 24．300 否 朱一波 董事、副总裁、董事会秘书 男 30 2006年4月27日～2009年4月27日 21．015 否 赵宁 董事 男 26 2006年4月27日～2009年4月27日 0．000 是 吕海洲 董事 男 46 2006年4月27日～2009年4月27日 0．000 是 刘敢庭 独立董事 男 64 2006年4月27日～2009年4月27日 8．000 否 蔚长海 独立董事 男 62 2006年4月27日～2009年4月27日 8．000 否 刘力 独立董事 男 52 2006年4月27日～2009年4月27日 8．000 否 奥岩 独立董事 男 43 2006年4月27日～2009年4月27日 8．000 否 涂丽娟 副总裁 女 43 2006年4月27日～2009年4月27日 16，002 16，002 29．415 否 余水 副总裁 男 43 2006年4月27日～2009年4月27日 21．015 否 刘福民 副总裁 男 43 2006年4月27日～2009年4月27日 48，000 48，000 21．015 否 李春江 监事会主席 男 58 2006年4月27日～2009年4月27日 6．000 否 杜莉娟 监事 女 27 2006年4月27日～2009年4月27日 3．000 否 姜平 监事 女 28 2006年4月27日～2009年4月27日 18．00． 否 合计 ／ ／ ／ ／ 64，002 64，002 ／ 217．315 ／ 募集资金总额 15，600 本年度已使用募集资金总额 0 已累计使用募集资金总额 10，272．82 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益 多品种化纤织染项目 15，600．00 是 10，272．82 ／ ／ ／ 合计 15，600．00 ／ 10，272．82 ／ ／ ／ 未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目） 变更原因及变更程序说明（分具体项目） 2005年11月30日，公司第四届第二十一次董事会，2005年12月31日，2005年第二次临时股东大会审议通过了关于变更募集资金用途的议案。由于公司已经转营珠宝产业，主要纺织类资产已经置出上市，多品种化纤项目因市场、技术、资金等条件均不成熟，已经实际停工近三年。公司决定放弃该项目的建设，并用募集资金3000万元偿还该项目银行贷款，此举将为公司每年节约存贷差120余万。 前五名供应商采购金额合计 4，894．50 占采购总额比重 40．80 前五名销售客户销售金额合计 6，962．23 占销售总额比重 49．66 项目 期末数（元） 占总资产的比例（％） 期初数（元） 占总资产的比例（％） 比例增减 （％） 货币资金 32，699，060．39 3．58 2，171，102．45 0．40 增加3．18个百分点 应收帐款 24，671，509．90 2．70 8，670，845．41 1．59 增加1．11个百分点 其他应收款 95，323，493．37 10．43 85，999，212．00 15．80 减少5．37个百分点 存货 273，215，659．64 29．90 50，609，323．40 9．30 增加20．60个百分点 长期股权投资 8，446，557．97 0．92 156，588，350．61 28．77 减少27．85个百分点 其他长期资产 262，000，000．00 28．68 86，000，000．00 15．80 增加12．87个百分点 长期借款 240，000，000．00 26．27 0 0 增加26．27个百分点 一年内到期的长期负债 20，000，000．00 2．19 120，000，000．00 22．05 减少19．86个百分点 少数股东权益 171，156，778．58 18．74 12，159，612．17 2．23 增加16．51个百分点 项目 2006年度 2005年度 同比增减比例（％） 营业费用 1，175，488．12 0 100 管理费用 23，216，764．11 12，957，782．01 79．17 财务费用 19，099，313．54 12，477，680．85 53．07 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 云南兴龙珠宝有限公司 翡翠原料及制成品销售 12，000．00 42，413．61 4，419．93 深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 翡翠制成品及黄、铂金镶嵌销售 20，000．00 33，418．65 10．75 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 鄂州多佳产品经营有限公司 2000年4月20日 450 连带责任担保 2000年4月20日～2005年3月23日 否 否 湖北恩康服饰有限公司 1999年8月26日 530 连带责任担保 1999年8月26日～2005年8月26日 否 否 西安开元科技股份有限公司 2003年8月27日 600 连带责任担保 2003年8月27日～2004年10月26日 否 否 武汉光谷城风险投资有限责任公司 2003年4月23日 500 连带责任担保 2003年4月23日～2005年4月22日 否 是 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 2，080 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2，080 担保总额占公司净资产的比例（％） 6．33 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 500 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 500 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（％） 主营业务收入比上年增减（％） 主营业务成本比上年增减（％） 主营业务利润率比上年增减（％） 分行业 珠宝行业 15，884．24 10，005．49 37 113．83 150．14 减少8．75个百分点 分产品 珠宝玉石销售 15，884．24 10，005．49 37 113．83 150．14 减少8．75个百分点 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 云南省 105，795，524．16 42．42 广东省 53，046，830．03 100 合计 158，842，354．19 91．30 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 云南兴龙实业有限公司 在公司股权分置改革方案实施后，若其通过资产置换进入上市公司的两家珠宝类公司即云南兴龙珠宝有限公司和深圳市东方金钰珠宝实业有限公司的经营业绩无法达到设定目标：（1）根据经审计的年度财务报告，上述两家公司在2006年、2007年、2008年任一年实现净利润，按公司权益计算分别低于3，500万元，3，850万元、4，235万元；或者（2）上述两家公司任一年度财务报告被出具非标准无保留意见。兴龙实业将追送股份，按照现有流通股股份每10股送2股。 2006年云南兴龙珠宝有限公司和深圳市东方金钰珠宝实业有限公司向上市公司贡献净利润4，159．95万元，符合承诺要求。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司尚有未弥补亏损 用于珠宝产业的日常经营 资产负债表 编制单位：湖北东方金钰股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 项目 注释号 合并数 母公司数 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 32，699，060．39 2，171，102．45 14，887，790．43 191，553．52 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 24，671，509．90 8，670，845．41 其他应收款 3 95，323，493．37 85，999，212．00 147，074，943．75 82，718，871．68 预付账款 4 118，530，101．02 62，639，781．25 4，902，753．40 4，818，986．40 应收补贴款 存货 5 273，215，659．64 50，609，323．40 待摊费用 47，255．00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 544，487，079．32 210，090，264．51 166，865，487．58 87，729，411．60 长期投资： 长期股权投资 6 8，446，557．97 156，588，350．61 387，732，202．57 347，088，941．22 长期债权投资 长期投资合计 8，446，557．97 156，588，350．61 387，732，202．57 347，088，941．22 固定资产： 固定资产原值 7（1） 31，837，979．25 22，115，590．55 21，021，723．15 21，168，019．55 减：累计折旧 7（2） 6，935，506．85 3，890，318．63 3，867，923．03 3，447，270．33 固定资产净值 24，902，472．40 18，225，271．92 17，153，800．12 17，720，749．22 减：固定资产减值准备 7（3） 5，025，473．60 5，025，473．60 5，025，473．60 5，025，473．60 固定资产净额 7（3） 19，876，998．80 13，199，798．32 12，128，326．52 12，695，275．62 工程物资 在建工程 8 78，412，670．84 78，412，670．84 78，412，670．84 78，412，670．84 固定资产清理 固定资产合计 98，289，669．64 91，612，469．16 90，540，997．36 91，107，946．46 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 312，600．08 其他长期资产 9 262，000，000．00 86，000，000．00 无形资产及其他资产合计 262，312，600．08 86，000，000．00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 913，535，907．01 544，291，084．28 645，138，687．51 525，926，299．28 公司法定代表人：赵兴龙先生 主管会计工作负责人：梁巍先生会计机构负责人：姚绍山先生 资产负债表（续） 编制单位：湖北东方金钰股份有限公司2006年12月31日 单位：人民币元 项目 注释号 合并数 母公司数 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 10 74，375，000．00 73，000，000．00 71，500，000．00 73，000，000．00 应付票据 40，000，000．00 应付账款 11 93，251．46 预收账款 3，414，622．66 0．32 应付工资 1，265，984．86 1，372，863．00 1，201，626．00 1，372，863．00 应付福利费 1，928，657．55 1，051，270．00 1，216，927．88 979，394．86 应付股利 7，797．38 19，797．38 7，797．38 19，797．38 应交税金 12 1，343，568．55 2，584，938．47 836，335．31 865，300．31 其他应交款 13 71，901．19 97，878．95 43，723．24 43，723．24 其他应付款 14 31，136，626．67 16，093，289．32 21，590，559．59 11，733，785．82 预提费用 一年内到期的长期负债 15 20，000，000．00 120，000，000．00 20，000，000．00 120，000，000．00 其他流动负债 流动负债合计 173，637，410．32 214，220，037．44 116，396，969．40 208，014，864．61 长期负债： 长期借款 16 240，000，000．00 200，000，000．00 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 240，000，000．00 200，000，000．00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 413，637，410．32 214，220，037．44 316，396，969．40 208，014，864．61 少数股东权益： 171，156，778．58 12，159，612．17 股东权益： 股本 17 352，281，672．00 352，281，672．00 352，281，672．00 352，281，672．00 资本公积 18 80，399，618．19 80，399，618．19 80，399，618．19 80，399，618．19 盈余公积 19 36，371，312．79 36，371，312．79 36，371，312．79 36，371，312．79 其中：公益金 13，970，053．30 13，970，053．30 未确认的投资损失 未分配利润 20 －140，310，884．87 －151，141，168．31 －140，310，884．87 －151，141，168．31 未处理资产损失 股东权益合计 328，741，718．11 317，911，434．67 328，741，718．11 317，911，434．67 负债和股东权益总计 913，535，907．01 544，291，084．28 645，138，687．51 525，926，299．28 公司法定代表人：赵兴龙先生 主管会计工作负责人：梁巍先生 会计机构负责人：姚绍山先生 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 云南兴龙实业有限公司 0 0 15，736，867．20 2，876，258．27 武汉光谷城风险投资有限责任公司 0 0 19，042，910．80 0 赵兴龙 0 0 1，406，007．80 834，234．82 云南泰丽宫珠宝有限公司 5，307，877．12 5，307，877．12 合计 0 0 41，493，662．92 9，108，380．21 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 期初 期末 3，247．53 0 3，247．53 现金清偿 3，247．53 2006－9－30 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 编制单位：湖北东方金钰股份有限公司 2006年1－12月 单位：人民币元 项目 注释号 合并数 母公司数 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 一、主营业务收入 21 158，842，354．19 83，033，790．69 减：主营业务成本 21 100，054，882．93 47，760，685．72 主营业务税金及附加 22 528，286．11 778，385．16 二、主营业务利润 58，259，185．15 34，494，719．81 加：其他业务利润 453．35 减：营业费用 1，175，488．12 管理费用 23，216，764．11 12，957，782．01 13，660，963．85 10，646，359．90 财务费用 23 19，099，313．54 12，477，680．85 16，158，785．06 12，482，632．07 三、营业利润 14，768，072．73 9，059，256．95 －29，819，748．91 －23，128，991．97 加：投资收益 24 －956，214．12 －1，195，850．99 40，643，261．35 29，093，846．62 补贴收入 营业外收入 6，841．32 6，841．00 减：营业外支出 41，424．39 510，136．34 70．00 510，136．34 四、利润总额 13，777，275．54 7，353，269．62 10，830，283．44 5，454，718．31 减：所得税 239，666．79 －3，558．90 减：少数股东收益 2，707，325．31 1，902，110．21 加：未确认投资损失 五、净利润 10，830，283．44 5，454，718．31 10，830，283．44 5，454，718．31 加：年初未分配利润 －151，141，168．31 －156，595，886．62 －151，141，168．31 －156，595，886．62 盈余公积转入 六、可供分配的利润 －140，310，884．87 －151，141，168．31 －140，310，884．87 －151，141，168．31 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 －140，310，884．87 －151，141，168．31 －140，310，884．87 －151，141，168．31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 八、未分配利润 －140，310，884．87 －151，141，168．31 －140，310，884．87 －151，141，168．31 － － 补充资料： 项目 本期累计数 上期累计数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生得损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：赵兴龙先生 主管会计工作负责人：梁巍先生 会计机构负责人：姚绍山先生 编制单位：湖北东方金钰股份有限公司 2006年1－12月 单位：人民币元 项目 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 99，432，804．66 － 收到的税费返还 3 － － 收到的其他与经营活动有关的现金 4 50，505，122．39 41，206，306．40 现金流入小计 5 149，937，927．05 41，206，306．40 购买商品、接受劳务支付的现金 6 161，298，492．33 － 支付给职工以及为职工支付的现金 7 4，187，873．47 1，642，070．00 支付的各项税费 8 7，855，734．08 340，000．00 支付的其他与经营活动有关的现金 9 72，777，206．45 113，973，762．38 现金流出小计 10 246，119，306．33 115，955，832．38 经营活动产生的现金流量净额 11 －96，181，379．28 －74，749，525．98 二、投资活动产生的现金流量： 12 － － 收回投资所收到的现金 13 － － 取得投资收益所收到的现金 14 － － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 79，250．40 79，250．40 收到的其他与投资活动有关的现金 16 － － 现金流入小计 17 79，250．40 79，250．40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 31，489．00 － 投资所支付的现金 19 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 20 － － 现金流出小计 21 31，489．00 － 投资活动产生的现金流量净额 22 47，761．40 79，250．40 三、筹资活动产生的现金流量 23 － － 吸收投资所收到的现金 24 － － 借款所收到的现金 25 350，800，000．00 200，000，000．00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 － － 现金流入小计 27 350，800，000．00 200，000，000．00 偿还债务所支付的现金 28 224，701，518．33 110，621，487．51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 12，000．00 12，000．00 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 － － 现金流出小计 31 224，713，518．33 110，633，487．51 筹资活动产生的现金流量净额 32 126，086，481．67 89，366，512．49 四、汇率变动对现金的影响 33 － － 五、合并范围变动对现金的影响 34 575，094．15 － 六、现金及现金等价物净增加额 35 30，527，957．94 14，696，236．91 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 湖北省武汉市汉口中山大道1166号金源世界 2007年4月18日 补充资料 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 35 净利润 36 10，830，283．44 10，830，283．44 加：少数股东损益 37 2，707，325．31 － 减：未确认的投资损失 38 加：计提的资产减值准备 39 5，002，682．32 1，717，155．20 固定资产折旧 40 1，293，087．53 430，162．70 无形资产摊销 41 － － 长期待摊费用摊销 42 416，799．96 － 待摊费用减少（减：增加） 43 254，712．78 － 预提费用增加（减：减少） 44 － － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 45 －6，841．00 －6，841．00 固定资产报废损失 46 － － 财务费用 47 17，438，082．06 16，283，051．24 投资损失（减：收益） 48 956，214．12 －40，643，261．35 递延税款贷项（减：借项） 49 － － 存货的减少（减：增加） 50 －100，462，454．59 － 经营性应收项目的减少（减：增加） 51 －75，074，975．65 －66，076，617．27 经营性应付项目的增加（减：减少） 52 40，463，704．44 2，716，541．06 其他 53 － － 经营活动产生的现金流量净额 54 －96，181，379．28 －74，749，525．98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 55 债务转为资本 56 － － 一年内到期的可转换公司债券 57 － － 融资租入固定资产 58 － － 3、现金及现金等价物净增加情况： 59 现金的期末余额 60 32，699，060．39 14，887，790．43 减：现金的期初余额 61 2，171，102．45 191，553．52 加：现金等价物的期末余额 62 － － 减：现金等价物的期初余额 63 － － 现金及现金等价物净增加额 64 30，527，957．94 14，696，236．91 公司法定代表人：赵兴龙先生主管会计工作负责人：梁巍先生会计机构负责人：姚绍山先生 新浪声明：本版文章内容纯属作者个人观点，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。
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